Universal Investment-Jahresbericht KirAc Stiftungsfonds Omega
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
KirAc Stiftungsfonds Omega
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 21. Dezember 2020 bis 30. September 2021
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der Fonds versteht sich als Mischfonds für Stiftungen, der im langjährigen Mittel mit begrenzten Risiken die Rendite einer reinen Geldmarkt- bzw. Festgeldanlage übertreffen soll. Unter Erzielung regelmäßiger Erträge, die zur Erfüllung der Stiftungszwecke der einzelnen Anleger verwendet werden können, soll so der dauerhafte Erhalt des jeweiligen Stiftungskapitals sichergestellt werden. Grundsätzlich wird angestrebt ca. 65% des Fondsvolumens in Form von Renten zu halten. Dieser Fonds bewirbt ökologische und/oder soziale Merkmale im Sinne des Artikel 8 der Offenlegungs-Verordnung (Verordnung (EU) 2019/2088). Weiterführende Informationen können dem Abschnitt „Anlagegrundsätze und Anlagepolitik“ des Verkaufsprospektes des Fonds entnommen werden.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
30.09.2021 | ||
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
Renten | 11.390.457,08 | 54,88 |
Aktien | 4.537.953,84 | 21,86 |
Fondsanteile | 4.472.369,91 | 21,55 |
Bankguthaben | 277.399,55 | 1,34 |
Zins- und Dividendenansprüche | 113.047,50 | 0,54 |
Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -35.632.33 | -0,17 |
Fondsvermögen | 20.755.595,55 | 100,00 |
Nach Auflage des Fonds am 21.12.2020 folgte in den ersten Monaten des Berichtszeitraums der Portfolioaufbau.
Da vorab angekündigt war, dass die Erstinvestition (5 Mio. EUR) im ersten Quartal 2021 in mehreren Schritten auf ca. 20 Mio. EUR aufgestockt werden würde, wurde aus Effizienzgründen und mit Blick auf möglichst geringe Transaktionskosten das Aktien-Exposure zunächst über globale ETFs (iShares MSCI World SRI und Amundi MSCI World SRI)) abgebildet. Mitte April wurde schließlich von ETFs auf Einzeltitel umgeschichtet. Im Mai wurde via ETFs zusätzliches Exposure gegenüber Japan und den Emerging Markets aufgebaut. Nachdem das Aktienexposure zunächst bei knapp unter 20% gelegen hatte, vollzog das Fondsmanagement Mitte Juni eine leichte Erhöhung auf knapp über 20%. Zum Ende des Geschäftsjahres betrug die Aktienquote knapp 22%. Die – trotz sehr hoher Bewertungsniveaus der meisten Aktienindizes – Übergewichtung gegenüber der neutralen Quote von 20% ergab sich einerseits aus dem positiven Trendindikator, andererseits aber auch aus der relativen Attraktivität von Aktien gegenüber Renten. Im Umfeld steigender Inflationsraten standen dabei vor allem Aktien mit Sachwertcharakter und von Unternehmen mit hoher Preissetzungsmacht im Fokus. Die Sektoren mit den höchsten Gewichten stellten zuletzt Informationstechnologien (17,9% innerhalb der Assetklasse), Grundstoffe (14,3%) und das Gesundheitswesen (14,1%) dar. Der regionale Fokus lag klar auf Europa (zuletzt 55,5% aller Aktien) und Nordamerika (41,9%).
Das Rentenportfolio blieb aufgrund der relativen Unattraktivität von Anleihen im gesamten Berichtszeitraum gegenüber der neutralen Quote von 65% untergewichtet und lag zuletzt bei gut 55%. Im Fokus standen Corporate Non-Financials (42,9% des Rentenportfolios zum 30.09.) und Staatsanleihen (41,5%). Mit einer Durchschnittsbonität von BBB+ und einer Duration von 10,7 bot es zum Stichtag eine laufende Rendite von 1,45%. Klaren Schwerpunkt bildeten europäische Emittenten (zuletzt 68% aller Renten). Eine größere Beimischung waren nordamerikanische Anleihen (9,3%). Bei Letzteren wird das Risiko-Rendite-Verhältnis im Vergleich zu vielen Industriestaaten als attraktiver eingeschätzt.
Zum Schutz gegen steigende Inflationsraten wurde eine Position in inflationsindexierten Bundesanleihen aufgebaut.
Einen weiteren zentralen Bereich im Portfolio stellen Alternative Anlagen dar. Gegenüber der neutralen Quote von 15% wurde die Assetklasse während des Berichtszeitraums leicht übergewichtet.
Währungsseitig lag der Fokus klar auf EUR-Wertpapieren (zuletzt 77,3% des Gesamtvermögens). Stärkste Fremdwährungskomponente war der US-Dollar (10,6%), gefolgt vom Britischen Pfund (2,5%) und Kanadischem Dollar (2,0%). Beigemischt wurden zudem auch einige Schwellenländerwährungen.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken. Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellen die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 gegenwärtig einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Zinsänderungsrisiken
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite der festverzinslichen Wertpapiere in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungs-/Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Adressenausfallrisiken / Emittentenrisiken
Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.
Bonitätsrisiken
Bei Anleihen kann es zu einer Ratingveränderung des Schuldners kommen. Je nachdem, ob die Bonität steigt oder fällt, kann es zu Kursveränderungen des Wertpapiers kommen.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Risiken im Zusammenhang mit Zielfonds
Die Risiken der Investmentanteile, die für das Sondervermögen erworben werden, stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände. Zielfonds mit Rentenfokus weisen teilweise deutliche Zinsänderungsrisiken und Adressenausfallrisiken auf, während Zielfonds mit Aktienfokus stärkeren Marktschwankungen ausgesetzt sind. Eine breite Streuung des Sondervermögens kann jedoch zur Verringerung von Klumpenrisiken beitragen. Die laufende Überwachung der einzelnen Zielfonds hat zusätzlich zum Ziel, die genannten Einzelrisiken systematisch zu begrenzen.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus ausländischen Investmentzertifikaten.
Im Berichtszeitraum vom 21. Dezember 2020 bis 30. September 2021 lag die Wertentwicklung des Sondervermögens bei +2,82 %.1
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Vermögensübersicht zum 30.09.2021
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 20.791.227,88 | 100,17 |
1. Aktien | 4.537.953,84 | 21,86 |
Australien | 118.672,96 | 0,57 |
Belgien | 147.533,00 | 0,71 |
Bundesrep. Deutschland | 514.262,50 | 2,48 |
Canada | 407.323,46 | 1,96 |
Finnland | 104.707,40 | 0,50 |
Frankreich | 225.107,25 | 1,08 |
Großbritannien | 423.377,20 | 2,04 |
Irland | 129.199,20 | 0,62 |
Italien | 107.096,40 | 0,52 |
Luxemburg | 31.340,70 | 0,15 |
Niederlande | 230.868,00 | 1,11 |
Norwegen | 57.040,57 | 0,27 |
Schweden | 145.569,12 | 0,70 |
Schweiz | 328.866,81 | 1,58 |
Slowenien | 71.360,00 | 0,34 |
USA | 1.495.629,27 | 7,21 |
2. Anleihen | 11.390.457,08 | 54,88 |
>= 1 Jahr bis < 3 Jahre | 652.467,69 | 3,14 |
>= 3 Jahre bis < 5 Jahre | 1.768.519,63 | 8,52 |
>= 5 Jahre bis < 10 Jahre | 4.466.115,70 | 21,52 |
>= 10 Jahre | 4.503.354,06 | 21,70 |
3. Investmentanteile | 4.472.369,91 | 21,55 |
EUR | 4.026.237,88 | 19,40 |
USD | 446.132,03 | 2,15 |
4. Bankguthaben | 277.399,55 | 1,34 |
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 113.047,50 | 0,54 |
II. Verbindlichkeiten | -35.632,33 | -0,17 |
III. Fondsvermögen | 20.755.595,55 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 30.09.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.09.2021 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | EUR | 20.400.780,83 | 98,29 | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 12.715.675,63 | 61,26 | |||||
Aktien | EUR | 4.537.953,84 | 21,86 | |||||
Fortescue Metals Group Ltd. Registered Shares o.N. AU000000FMG4 |
STK | 3.085 | 3.085 | 0 | AUD | 14,960 | 28.774,61 | 0,14 |
Rural Funds Group Registered Units o.N. AU000000RFF5 |
STK | 54.206 | 54.206 | 0 | AUD | 2,660 | 89.898,35 | 0,43 |
Northland Power Inc. Registered Shares o.N. CA6665111002 |
STK | 2.275 | 2.275 | 0 | CAD | 39,800 | 61.683,36 | 0,30 |
Nutrien Ltd Registered Shares o.N. CA67077M1086 |
STK | 1.410 | 1.410 | 0 | CAD | 82,210 | 78.967,30 | 0,38 |
Open Text Corp. Registered Shares o.N. CA6837151068 |
STK | 1.095 | 1.095 | 0 | CAD | 61,820 | 46.115,47 | 0,22 |
TELUS Corp. Registered Shares o.N. CA87971M1032 |
STK | 3.860 | 3.860 | 0 | CAD | 27,840 | 73.208,26 | 0,35 |
TFI International Inc. Registered Shares o.N. CA87241L1094 |
STK | 1.235 | 1.235 | 0 | CAD | 129,580 | 109.020,57 | 0,53 |
Wheaton Precious Metals Corp. Registered Shares o.N. CA9628791027 |
STK | 1.180 | 1.180 | 0 | CAD | 47,680 | 38.328,50 | 0,18 |
Partners Group Holding AG Namens-Aktien SF -,01 CH0024608827 |
STK | 75 | 75 | 0 | CHF | 1.466,500 | 101.764,90 | 0,49 |
Sonova Holding AG Namens-Aktien SF 0,05 CH0012549785 |
STK | 260 | 260 | 0 | CHF | 355,200 | 85.447,82 | 0,41 |
Zurich Insurance Group AG Nam.-Aktien SF 0,10 CH0011075394 |
STK | 195 | 195 | 0 | CHF | 383,600 | 69.209,84 | 0,33 |
Aalberts N.V. Aandelen aan toonder EO -,25 NL0000852564 |
STK | 1.100 | 1.100 | 0 | EUR | 49,860 | 54.846,00 | 0,26 |
ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 NL0010273215 |
STK | 150 | 150 | 0 | EUR | 645,900 | 96.885,00 | 0,47 |
Brenntag SE Namens-Aktien o.N. DE000A1DAHH0 |
STK | 1.055 | 1.055 | 0 | EUR | 80,580 | 85.011,90 | 0,41 |
Capgemini SE Actions Port. EO 8 FR0000125338 |
STK | 300 | 300 | 0 | EUR | 180,150 | 54.045,00 | 0,26 |
CRH PLC Registered Shares EO -,32 IE0001827041 |
STK | 1.670 | 1.670 | 0 | EUR | 40,560 | 67.735,20 | 0,33 |
Danone S.A. Actions Port. EO-,25 FR0000120644 |
STK | 1.715 | 1.715 | 0 | EUR | 59,050 | 101.270,75 | 0,49 |
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N. DE0005552004 |
STK | 1.715 | 1.715 | 0 | EUR | 54,480 | 93.433,20 | 0,45 |
Euronext N.V. Aandelen an toonder WI EO 1,60 NL0006294274 |
STK | 810 | 810 | 0 | EUR | 97,700 | 79.137,00 | 0,38 |
Grand City Properties S.A. Actions au Porteur EO-,10 LU0775917882 |
STK | 1.455 | 1.455 | 0 | EUR | 21,540 | 31.340,70 | 0,15 |
Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Stammaktien o.N. DE0006048408 |
STK | 780 | 780 | 0 | EUR | 74,550 | 58.149,00 | 0,28 |
Krka,tov.zdravil,dd,Novo Mesto Namens-Aktien A o. N. SI0031102120 |
STK | 640 | 640 | 0 | EUR | 111,500 | 71.360,00 | 0,34 |
Linde PLC Registered Shares EO 0,001 IE00BZ12WP82 |
STK | 240 | 240 | 0 | EUR | 256,100 | 61.464,00 | 0,30 |
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N. DE0008430026 |
STK | 610 | 610 | 0 | EUR | 236,900 | 144.509,00 | 0,70 |
Olvi Oy Registered Shares A EO 1 FI0009900401 |
STK | 1.085 | 1.085 | 0 | EUR | 50,000 | 54.250,00 | 0,26 |
Recordati – Ind.Chim.Farm. SpA Azioni nom. EO -,125 IT0003828271 |
STK | 2.130 | 2.130 | 0 | EUR | 50,280 | 107.096,40 | 0,52 |
SAP SE Inhaber-Aktien o.N. DE0007164600 |
STK | 500 | 500 | 0 | EUR | 116,880 | 58.440,00 | 0,28 |
Schneider Electric SE Actions Port. EO 4 FR0000121972 |
STK | 485 | 485 | 0 | EUR | 143,900 | 69.791,50 | 0,34 |
Siemens Healthineers AG Namens-Aktien o.N. DE000SHL1006 |
STK | 1.330 | 1.330 | 0 | EUR | 56,180 | 74.719,40 | 0,36 |
UCB S.A. Actions Nom. o.N. BE0003739530 |
STK | 810 | 810 | 0 | EUR | 96,800 | 78.408,00 | 0,38 |
Valmet Oyj Registered Shares o.N. FI4000074984 |
STK | 1.610 | 1.610 | 0 | EUR | 31,340 | 50.457,40 | 0,24 |
Warehouses De Pauw N.V. Actions Nom. o.N. BE0974349814 |
STK | 1.975 | 1.975 | 0 | EUR | 35,000 | 69.125,00 | 0,33 |
Avast Plc. Reg. Ord. Shares (WI) LS-,1 GB00BDD85M81 |
STK | 10.625 | 10.625 | 0 | GBP | 5,678 | 70.206,85 | 0,34 |
Berkeley Group Holdings PLC Reg.Ordinary Shares LS-,054141 GB00BLJNXL82 |
STK | 1.232 | 1.233 | 1 | GBP | 43,620 | 62.539,09 | 0,30 |
Bunzl PLC Registered Shares LS -,3214857 GB00B0744B38 |
STK | 2.025 | 2.025 | 0 | GBP | 24,550 | 57.853,78 | 0,28 |
Computacenter PLC Registered Shares LS -,075555 GB00BV9FP302 |
STK | 1.940 | 1.940 | 0 | GBP | 27,180 | 61.362,97 | 0,30 |
Ferrexpo PLC Registered Shares o.N. GB00B1XH2C03 |
STK | 12.620 | 12.620 | 0 | GBP | 3,272 | 48.053,81 | 0,23 |
Moneysupermarket.com Group PLC Registered Shares LS -,02 GB00B1ZBKY84 |
STK | 15.810 | 15.810 | 0 | GBP | 2,130 | 39.189,22 | 0,19 |
Safestore Holdings PLC Registered Shares LS -,01 GB00B1N7Z094 |
STK | 6.895 | 6.895 | 0 | GBP | 10,490 | 84.171,48 | 0,41 |
Leroy Seafood Group ASA Navne-Aksjer NK 0,10 NO0003096208 |
STK | 7.980 | 7.980 | 0 | NOK | 72,300 | 57.040,57 | 0,27 |
Boliden AB Namn-Aktier o.N. SE0015811559 |
STK | 3.060 | 3.060 | 0 | SEK | 282,300 | 85.204,57 | 0,41 |
Essity AB Namn-Aktier B SE0009922164 |
STK | 2.250 | 2.250 | 0 | SEK | 272,000 | 60.364,55 | 0,29 |
American Tower Corp. Registered Shares DL -,01 US03027X1000 |
STK | 220 | 220 | 0 | USD | 265,410 | 50.388,51 | 0,24 |
Automatic Data Processing Inc. Registered Shares DL -,10 US0530151036 |
STK | 285 | 285 | 0 | USD | 199,920 | 49.169,14 | 0,24 |
Bank of America Corp. Registered Shares DL 0,01 US0605051046 |
STK | 2.055 | 2.055 | 0 | USD | 42,450 | 75.280,25 | 0,36 |
Broadcom Inc. Registered Shares DL -,001 US11135F1012 |
STK | 155 | 155 | 0 | USD | 484,930 | 64.863,78 | 0,31 |
Carlisle Cos. Inc. Registered Shares DL 1 US1423391002 |
STK | 490 | 490 | 0 | USD | 198,790 | 84.058,60 | 0,40 |
Cisco Systems Inc. Registered Shares DL-,001 US17275R1023 |
STK | 1.060 | 1.060 | 0 | USD | 54,430 | 49.789,26 | 0,24 |
Comcast Corp. Reg. Shares Class A DL -,01 US20030N1019 |
STK | 920 | 920 | 0 | USD | 55,930 | 44.404,21 | 0,21 |
Costco Wholesale Corp. Registered Shares DL -,005 US22160K1051 |
STK | 200 | 200 | 0 | USD | 449,350 | 77.554,37 | 0,37 |
eBay Inc. Registered Shares DL -,001 US2786421030 |
STK | 1.225 | 1.225 | 0 | USD | 69,670 | 73.650,11 | 0,35 |
Garmin Ltd. Namens-Aktien SF 0,10 CH0114405324 |
STK | 540 | 540 | 0 | USD | 155,460 | 72.444,25 | 0,35 |
General Mills Inc. Registered Shares DL -,10 US3703341046 |
STK | 905 | 905 | 0 | USD | 59,820 | 46.718,24 | 0,23 |
Hannon Armstr.Sust.Inf.Cap.Inc Registered Shares DL -,01 US41068X1000 |
STK | 1.095 | 1.095 | 0 | USD | 53,480 | 50.535,55 | 0,24 |
Intel Corp. Registered Shares DL -,001 US4581401001 |
STK | 1.070 | 1.070 | 0 | USD | 53,280 | 49.197,10 | 0,24 |
Louisiana Pacific Corp. Registered Shares DL 1 US5463471053 |
STK | 1.380 | 1.380 | 0 | USD | 61,370 | 73.084,74 | 0,35 |
Maximus Inc. Registered Shares o.N. US5779331041 |
STK | 735 | 735 | 0 | USD | 83,200 | 52.771,83 | 0,25 |
McCormick & Co. Inc. Reg. Shares (Non Voting) o.N. US5797802064 |
STK | 845 | 845 | 0 | USD | 81,030 | 59.087,29 | 0,28 |
Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625 US5949181045 |
STK | 650 | 650 | 0 | USD | 281,920 | 158.136,00 | 0,76 |
Packaging Corp. of America Registered Shares DL -,01 US6951561090 |
STK | 675 | 675 | 0 | USD | 137,440 | 80.058,68 | 0,39 |
PPG Industries Inc. Registered Shares DL 1,666 US6935061076 |
STK | 370 | 370 | 0 | USD | 143,010 | 45.662,50 | 0,22 |
Quest Diagnostics Inc. Registered Shares DL -,01 US74834L1008 |
STK | 540 | 540 | 0 | USD | 145,310 | 67.714,36 | 0,33 |
Reliance Steel & Alumin. Co. Registered Shares o.N. US7595091023 |
STK | 320 | 320 | 0 | USD | 142,420 | 39.328,96 | 0,19 |
Target Corp. Registered Shares DL -,0833 US87612E1064 |
STK | 240 | 240 | 0 | USD | 228,770 | 47.380,74 | 0,23 |
UnitedHealth Group Inc. Registered Shares DL -,01 US91324P1021 |
STK | 465 | 465 | 0 | USD | 390,740 | 156.795,05 | 0,76 |
Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 8.177.721,79 | 39,40 | |||||
2,8500 % Export-Import Bk of Korea, The YC-Medium-Term Notes 2021(24) XS2322585196 |
CNY | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 100,417 | 134.105,69 | 0,65 |
4,8500 % Tschechien KC-Anl. 2007(57) Ser.53 CZ0001002059 |
CZK | 4.000 | 4.000 | 0 | % | 148,123 | 233.844,58 | 1,13 |
1,2500 % Andorra EO-Medium-Term Nts 2021(31) XS2339399946 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 102,199 | 306.597,00 | 1,48 |
3,7000 % Anheuser-Busch InBev S.A./N.V. EO-Medium-Term Nts 2020(20/40) BE6320936287 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 134,209 | 134.209,00 | 0,65 |
3,0000 % Arcelik A.S. EO-Notes 2021(21/26) Reg.S XS2346972263 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 101,586 | 101.586,00 | 0,49 |
1,8000 % AT & T Inc. EO-Notes 2019(19/39) XS2051362312 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 101,922 | 101.922,00 | 0,49 |
2,7500 % Bque ouest-afr.developmt -BOAD EO-Bonds 2021(32/33) Reg.S XS2288824969 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 107,093 | 214.186,00 | 1,03 |
1,3750 % Bulgarien EO-Medium-Term Notes 2020(50) XS2234571771 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 96,519 | 193.038,00 | 0,93 |
0,1000 % Bundesrep.Deutschland Inflationsindex. Anl.v.15(46) DE0001030575 |
EUR | 900 | 900 | 0 | % | 152,920 | 1.494.626,32 | 7,20 |
1,6500 % Capital One Financial Corp. EO-Notes 2019(29) XS2010331440 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 105,918 | 105.918,00 | 0,51 |
1,8750 % Cellnex Telecom S.A. EO-Med.-Term Notes 2020(20/29) XS2193658619 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 101,441 | 101.441,00 | 0,49 |
1,5000 % Ceske Drahy AS EO-Notes 2019(19/26) XS1991190361 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 105,281 | 105.281,00 | 0,51 |
0,8750 % Chorus Ltd. EO-Med.-Term Notes 2019(20/26) XS2084759757 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 102,934 | 102.934,00 | 0,50 |
1,8750 % CNH Industrial Finance Euro.SA EO-Medium-Term Nts 2018(18/26) XS1823623878 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 106,741 | 106.741,00 | 0,51 |
1,3750 % Covestro AG Medium Term Notes v.20(30/30) XS2188805845 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 106,882 | 106.882,00 | 0,51 |
1,7500 % Deutsche Telekom AG MTN v.2019(2049) XS2089226026 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 104,604 | 104.604,00 | 0,50 |
0,1250 % Diageo Capital B.V. EO-Medium-T. Notes 2020(28/28) XS2240063730 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 99,727 | 99.727,00 | 0,48 |
0,2500 % DNB Bank ASA EO-FLR Non-Pref. MTN 21(28/29) XS2306517876 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 98,666 | 197.332,00 | 0,95 |
2,3750 % DP World Ltd. EO-Med.-Term Nts 2018(26)Reg.S XS1883878966 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 107,197 | 107.197,00 | 0,52 |
2,0450 % EP Infrastructure a.s. EO-Notes 2019(19/28) XS2062490649 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 105,827 | 105.827,00 | 0,51 |
0,2500 % Erste Group Bank AG EO-Pref. Med.-T.Nts 21(31) AT0000A2N837 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 98,082 | 196.164,00 | 0,95 |
0,7500 % Euronext N.V. EO-Notes 2021(21/31) DK0030486402 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 100,626 | 100.626,00 | 0,48 |
2,0000 % Eutelsat S.A. EO-Bonds 2018(18/25) FR0013369493 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 103,732 | 103.732,00 | 0,50 |
1,2500 % HOCHTIEF AG MTN v.2019(2031/2031) DE000A2YN2V0 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 100,481 | 100.481,00 | 0,48 |
0,6250 % HOCHTIEF AG MTN v.2021(2029/2029) DE000A3E5S00 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 97,765 | 97.765,00 | 0,47 |
2,0000 % Ignitis Group UAB EO-Medium-Term Nts 2020(20/30) XS2177349912 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 109,377 | 109.377,00 | 0,53 |
1,0000 % IMERYS S.A. EO-Med.-Term Notes 2021(21/31) FR0014003GX7 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 99,133 | 99.133,00 | 0,48 |
1,6250 % Indigo Group S.A.S. EO-Bonds 2018(18/28) FR0013330099 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 105,084 | 105.084,00 | 0,51 |
2,0000 % Infineon Technologies AG Medium Term Notes v.20(20/32) XS2194192527 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 111,080 | 111.080,00 | 0,54 |
1,5000 % ISS Global A/S EO-Medium-Term Nts 2017(17/27) XS1673102734 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 104,269 | 104.269,00 | 0,50 |
1,7500 % Medtronic Global Holdings SCA EO-Notes 2019(19/49) XS2020671157 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 105,361 | 105.361,00 | 0,51 |
0,8750 % Metso Outotec Oyj EO-Medium-Term Nts.2020(20/28) XS2264692737 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 101,612 | 101.612,00 | 0,49 |
1,2500 % Royal Mail PLC EO-Notes 2019(19/26) XS2063268754 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 104,782 | 104.782,00 | 0,50 |
0,7500 % Royal Schiphol Group N.V. EO-Medium Term Nts 2021(21/33) XS2333391485 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 99,274 | 198.548,00 | 0,96 |
4,6250 % Rumänien EO-Med.-Term Nts 2019(49)Reg.S XS1968706876 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 117,367 | 117.367,00 | 0,57 |
3,6240 % Rumänien EO-Med.-Term Nts 2020(30)Reg.S XS2178857954 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 112,709 | 112.709,00 | 0,54 |
1,6500 % Serbien, Republik EO-Med.-Term Nts 2021(33)Reg.S XS2308620793 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 95,251 | 190.502,00 | 0,92 |
2,0000 % SES S.A. EO-Med.-Term Nts 2020(20/28) XS2196317742 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 107,738 | 107.738,00 | 0,52 |
0,8750 % SNCF S.A. EO-Medium-Term Nts 2020(51) FR0014000C08 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 88,167 | 176.334,00 | 0,85 |
3,7500 % South Africa, Republic of EO-Notes 2014(26) XS1090107159 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 108,140 | 216.280,00 | 1,04 |
2,1250 % Stryker Corp. EO-Notes 2018(18/27) XS1914502304 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 110,772 | 110.772,00 | 0,53 |
2,1250 % Tele2 AB EO-Med.-Term Nts 2018(28/28) XS1907150780 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 110,056 | 110.056,00 | 0,53 |
7,7500 % Telecom Italia Finance S.A. EO-Medium-Term Notes 2003(33) XS0161100515 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 146,269 | 146.269,00 | 0,70 |
1,0000 % Telefonaktiebolaget L.M.Erics. EO-Med.-Term Nts 2021(21/29) XS2345996743 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 100,704 | 100.704,00 | 0,49 |
1,5000 % Ungarn EO-Bonds 2020(50) XS2259191430 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 93,437 | 186.874,00 | 0,90 |
2,8750 % Verizon Communications Inc. EO-Notes 2017(17/38) XS1708335978 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 122,363 | 122.363,00 | 0,59 |
6,2500 % SSE PLC LS-Medium-Term Notes 2008(38) XS0383187720 |
GBP | 50 | 50 | 0 | % | 151,665 | 88.249,16 | 0,43 |
7,0000 % International Finance Corp. MN-Medium-Term Notes 2017(27) XS1649504096 |
MXN | 2.500 | 2.500 | 0 | % | 98,432 | 103.374,98 | 0,50 |
1,3750 % Norwegen, Königreich NK-Anl. 2020(30) NO0010875230 |
NOK | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 98,481 | 194.726,54 | 0,94 |
6,5980 % RZD Capital PLC RL-Ln Prt.Nts 20(28)Rus.Railw. XS2271376498 |
RUB | 10.000 | 10.000 | 0 | % | 94,754 | 112.381,89 | 0,54 |
5,2500 % Namibia, Republic of DL-Notes 2015(25) Reg.S XS1311099540 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 107,194 | 185.008,63 | 0,89 |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 3.212.735,29 | 15,48 | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 3.212.735,29 | 15,48 | |||||
1,5000 % Australia, Commonwealth of… AD-Treasury Bonds 2018(31) AU0000047003 |
AUD | 180 | 180 | 0 | % | 100,431 | 112.710,14 | 0,54 |
4,6250 % APCOA Parking Holdings GmbH EO-Anleihe v.21(27) Reg.S XS2366276595 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 101,349 | 101.349,00 | 0,49 |
0,6250 % Athene Global Funding EO-Medium-Term Notes 2021(28) XS2282195176 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 100,019 | 200.038,00 | 0,96 |
1,2500 % Chile, Republik EO-Bonds 2021(50/51) XS2291692890 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 88,844 | 177.688,00 | 0,86 |
2,6250 % Drax Finco PLC EO-Notes 2020(20/25) Reg.S XS2247614063 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 103,453 | 103.453,00 | 0,50 |
6,1250 % e-netz Südhessen AG Anleihe v.2011(2041) XS0612879576 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 162,862 | 162.862,00 | 0,78 |
2,5000 % FIL Ltd. EO-Bonds 2016(26) XS1511793124 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 110,404 | 110.404,00 | 0,53 |
0,5000 % Fomento Econom.Mexica.SAB D.CV EO-Notes 2021(21/28) XS2337285519 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 99,789 | 99.789,00 | 0,48 |
0,9000 % Harley Davidson Finl Serv.Inc. EO-Notes 2019(19/24) XS2075185228 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 102,371 | 102.371,00 | 0,49 |
4,8750 % Intrum AB EO-Notes 20(20/25) Reg.S XS2211136168 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 104,972 | 104.972,00 | 0,51 |
3,8750 % Kolumbien, Republik EO-Bonds 2016(16/26) XS1385239006 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 110,790 | 221.580,00 | 1,07 |
0,9000 % Nasdaq Inc. EO-Notes 2021(21/33) XS2369906644 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 98,245 | 98.245,00 | 0,47 |
2,2500 % Nemak S.A.B. de C.V. EO-Notes 2021(21/28) Reg.S XS2362994068 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 99,350 | 99.350,00 | 0,48 |
3,2010 % Nissan Motor Co. Ltd. EO-Notes 2020(20/28) Reg.S XS2228683350 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 112,450 | 112.450,00 | 0,54 |
2,5000 % Nomad Foods BondCo PLC EO-Notes 2021(21/28) Reg.S XS2355604880 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 101,729 | 101.729,00 | 0,49 |
3,7500 % Peru EO-Bonds 2016(30) XS1373156618 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 118,744 | 118.744,00 | 0,57 |
1,2500 % Peru EO-Bonds 2021(21/33) XS2314020806 |
EUR | 150 | 150 | 0 | % | 96,788 | 145.182,00 | 0,70 |
3,1250 % PPF Telecom Group B.V. EO-Med.-Term Notes 2019(19/26) XS1969645255 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 107,387 | 107.387,00 | 0,52 |
3,2500 % San Marino, Republik EO-Obbl. 2021(24) XS2239061927 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 103,350 | 413.400,00 | 1,99 |
3,1250 % Sappi Papier Holding GmbH EO-Notes 2019(19/26) Reg.S XS1961852750 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 102,149 | 102.149,00 | 0,49 |
2,6250 % Sigma Alimentos S.A. EO-Notes 2017(17/24) Reg.S XS1562623584 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 104,962 | 104.962,00 | 0,51 |
1,4500 % Steel Funding DAC EO-LPN 21(21/26)Novolipe.Steel XS2346922755 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 100,782 | 100.782,00 | 0,49 |
2,1250 % Walgreens Boots Alliance Inc. EO-Notes 2014(14/26) XS1138360166 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 108,203 | 108.203,00 | 0,52 |
4,5000 % New Zealand, Government of… ND-Bonds 2014(27) NZGOVDT427C1 |
NZD | 150 | 150 | 0 | % | 115,213 | 102.936,15 | 0,50 |
Investmentanteile | EUR | 4.472.369,91 | 21,55 | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 4.472.369,91 | 21,55 | |||||
BNPPE-MSCI Jap.SRI S-Ser-5%C. Nam.-Ant. UCITS ETF Distr.o.N. LU1753045928 |
ANT | 15.060 | 15.060 | 0 | EUR | 25,660 | 386.439,60 | 1,86 |
Candriam Diversified Futures Actions Port. I Cap. 3 Déc. oN FR0010813105 |
ANT | 32 | 32 | 0 | EUR | 11.851,810 | 379.257,92 | 1,83 |
Exane Fund 1 SICAV – Ceres Fd Actions Nominatives A o.N. LU0284634564 |
ANT | 22 | 22 | 0 | EUR | 17.819,980 | 392.039,56 | 1,89 |
GAM STAR Fd PLC-GAM St.Cat Bd. Reg. Shares Inst. Inc.EUR o.N. IE00B4P5W348 |
ANT | 22.000 | 22.000 | 0 | EUR | 9,037 | 198.803,00 | 0,96 |
Helium Fd-Helium Selection Actions-Nom. S Cap. EUR o.N. LU1112771768 |
ANT | 127 | 127 | 0 | EUR | 1.540,952 | 195.700,90 | 0,94 |
Helium Opportunités Act. au Porteur A 3 Déc. o.N. FR0010757831 |
ANT | 273 | 273 | 0 | EUR | 1.484,700 | 405.323,10 | 1,95 |
Plenum CAT Bond Fund Inhaber-Anteile I EUR o.N. LI0227305906 |
ANT | 1.900 | 1.900 | 0 | EUR | 105,760 | 200.944,00 | 0,97 |
Twelve Cat Bond Fund Reg. Shs I EUR Acc. oN IE00BD2B9827 |
ANT | 1.890 | 1.890 | 0 | EUR | 108,580 | 205.216,20 | 0,99 |
ZKB Gold ETF Inhaber-Anteile AA EUR o.N. CH0047533523 |
ANT | 880 | 880 | 0 | EUR | 1.443,000 | 1.269.840,00 | 6,12 |
ZKB Silver ETF Inhaber-Anteile AA EUR o.N. CH0183135992 |
ANT | 2.220 | 2.220 | 0 | EUR | 176,880 | 392.673,60 | 1,89 |
iShs IV-Sust.MSCI Em.Mkts SRI Registered Shs USD Dis. o.N. IE00BGDQ0T50 |
ANT | 80.030 | 80.030 | 0 | USD | 6,460 | 446.132,03 | 2,15 |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 20.400.780,83 | 98,29 | |||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 277.399,55 | 1,34 | |||||
Bankguthaben | EUR | 277.399,55 | 1,34 | |||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
DZ Bank AG | EUR | 277.399,55 | % | 100,000 | 277.399,55 | 1,34 | ||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 113.047,50 | 0,54 | |||||
Zinsansprüche | EUR | 101.149,95 | 101.149,95 | 0,49 | ||||
Dividendenansprüche | EUR | 9.116,63 | 9.116,63 | 0,04 | ||||
Quellensteueransprüche | EUR | 2.780,92 | 2.780,92 | 0,01 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -35.632,33 | -0,17 | |||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -27.015,71 | -27.015,71 | -0,13 | ||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -3.116,62 | -3.116,62 | -0,02 | ||||
Prüfungskosten | EUR | -5.000,00 | -5.000,00 | -0,02 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -500,00 | -500,00 | 0,00 | ||||
Fondsvermögen | EUR | 20.755.595,55 | 100,00 1) | |||||
Anteilwert | EUR | 102,82 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 107,96 | ||||||
Anteile im Umlauf | STK | 201.873 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.09.2021 | |||
AUD | (AUD) | 1,6039000 | = 1 EUR (EUR) |
CAD | (CAD) | 1,4679000 | = 1 EUR (EUR) |
CHF | (CHF) | 1,0808000 | = 1 EUR (EUR) |
CNY | (CNY) | 7,4879000 | = 1 EUR (EUR) |
CZK | (CZK) | 25,3370000 | = 1 EUR (EUR) |
GBP | (GBP) | 0,8593000 | = 1 EUR (EUR) |
MXN | (MXN) | 23,8046000 | = 1 EUR (EUR) |
NOK | (NOK) | 10,1148000 | = 1 EUR (EUR) |
NZD | (NZD) | 1,6789000 | = 1 EUR (EUR) |
RUB | (RUB) | 84,3143000 | = 1 EUR (EUR) |
SEK | (SEK) | 10,1384000 | = 1 EUR (EUR) |
USD | (USD) | 1,1588000 | = 1 EUR (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Nichtnotierte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Berkeley Group Holdings PLC Reg.Ordinary Shares LS-,05 | GB00B02L3W35 | STK | 1.335 | 1.335 | |
Boliden AB Namn-Aktier o.N. (Post Split) | SE0012455673 | STK | 1.860 | 1.860 | |
Boliden AB Reg. Redemption Shares o.N. | SE0015811567 | STK | 1.860 | 1.860 | |
Rural Funds Group Registered Def. Units o.N. | AU0000162695 | STK | 5.766 | 5.766 | |
Investmentanteile | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
AIS-AMUNDI MSCI WORLD SRI Act.Nom. UCITS ETF DR (C)o.N. | LU1861134382 | ANT | 17.400 | 17.400 | |
iShsIV-MSCI Wld.SRI UCITS ETF Registered Shs EUR Acc. o.N. | IE00BYX2JD69 | ANT | 357.245 | 357.245 |
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 21.12.2020 bis 30.09.2021
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 9.090,08 | 0,05 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 54.140,83 | 0,27 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 11.713,73 | 0,06 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 126.893,18 | 0,62 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland *) | EUR | -23,36 | 0,00 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 14.648,15 | 0,07 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -9.079,06 | -0,04 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 376,02 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 207.759,57 | 1,03 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -0,63 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -70.328,21 | -0,35 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -70.328,21 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -9.905,36 | -0,05 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -5.707,74 | -0,03 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -34.243,61 | -0,17 | ||
– Depotgebühren | EUR | -443,47 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -23.085,18 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -10.714,96 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -7.501,52 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -120.185,55 | -0,60 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 87.574,02 | 0,43 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 364.537,73 | 1,81 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -4,17 | 0,00 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 364.533,56 | 1,81 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 452.107,57 | 2,24 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 591.096,71 | 2,93 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -503.495,21 | -2,49 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 87.601,50 | 0,44 | ||
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 539.709,07 | 2,68 |
*) Der negative Betrag der Zinsen aus Liquiditätsanlagen resultiert aus dem die Zinszahlung übersteigenden Vorrechnungsbetrag.
Entwicklung des Sondervermögens
2020/2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 20.253.054,51 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 20.253.054,51 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -37.168,04 | ||
5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 539.709,07 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 591.096,71 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -503.495,21 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 20.755.595,55 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 452.111,80 | 2,24 |
1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 452.107,57 | 2,24 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | EUR | 4,23 | 0,00 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 365.306,41 | 1,81 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 365.306,41 | 1,81 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 86.805,39 | 0,43 |
1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Endausschüttung | EUR | 86.805,39 | 0,43 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
2020/2021 *) | Stück | 201.873 | EUR | 20.755.595,55 | EUR | 102,82 |
*) Auflagedatum 21.12.2020
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 98,29 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 102,82 |
Ausgabepreis | EUR | 107,96 |
Anteile im Umlauf | STK | 201.873 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 0,67 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden | EUR | 0,00 |
Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Identifikation | Verwaltungsvergütungssatz p.a. in % |
|
Investmentanteile | ||
BNPPE-MSCI Jap.SRI S-Ser-5%C. Nam.-Ant. UCITS ETF Distr.o.N. | LU1753045928 | 0,180 |
Candriam Diversified Futures Actions Port. I Cap. 3 Déc. oN | FR0010813105 | 1,200 |
Exane Fund 1 SICAV – Ceres Fd Actions Nominatives A o.N. | LU0284634564 | 1,110 |
GAM STAR Fd PLC-GAM St.Cat Bd. Reg. Shares Inst. Inc.EUR o.N. | IE00B4P5W348 | 0,950 |
Helium Fd-Helium Selection Actions-Nom. S Cap. EUR o.N. | LU1112771768 | 1,000 |
Helium Opportunités Act. au Porteur A 3 Déc. o.N. | FR0010757831 | 1,250 |
iShs IV-Sust.MSCI Em.Mkts SRI Registered Shs USD Dis. o.N. | IE00BGDQ0T50 | 0,250 |
Plenum CAT Bond Fund Inhaber-Anteile I EUR o.N. | LI0227305906 | 1,150 |
Twelve Cat Bond Fund Reg. Shs I EUR Acc. oN | IE00BD2B9827 | 0,950 |
ZKB Gold ETF Inhaber-Anteile AA EUR o.N. | CH0047533523 | 0,300 |
ZKB Silver ETF Inhaber-Anteile AA EUR o.N. | CH0183135992 | 0,500 |
Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: | ||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||
AIS-AMUNDI MSCI WORLD SRI Act.Nom. UCITS ETF DR (C)o.N. | LU1861134382 | 0,180 |
iShsIV-MSCI Wld.SRI UCITS ETF Registered Shs EUR Acc. o.N. | IE00BYX2JD69 | 0,200 |
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 21.092,54 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Rumpfgeschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 60,1 |
davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 51,6 |
davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 8,5 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 658 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 4,6 |
davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 4,1 |
davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 0,6 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht.
Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.
So wird für diese risikorelevanten Mitarbeiter zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben. Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden.
Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Artikel 8 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die ökologische und/oder soziale Merkmale bewerben)
Neben der Berücksichtigung von relevanten Nachhaltigkeitsrisiken im Sinne der Verordnung (EU) 2019/2088 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. November 2019 über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor (nachfolgend „Offenlegungs-Verordnung“) in den Investitionsentscheidungsprozessen, bewirbt dieses Sondervermögen ökologische und/oder soziale Merkmale (nachhaltigkeitsbezogene Kriterien) gemäß Artikel 8 der Offenlegungs-Verordnung.
Angaben zur Erfüllung dieser Merkmale, sowie gegebenenfalls zur Vereinbarung dieser Merkmale mit einem Index, der als Referenzwert dient, sowie der Methodik zur Bewertung, Messung und Überwachung der zugrunde liegenden Vermögenswerte, wurden zum Stichtag 10. März 2021 in den vorvertraglichen Informationen sowie auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) veröffentlicht.
Grundsätzlich legen Jahresberichte die Geschäftsergebnisse für vollständige Geschäftsjahre vor. Da die Transparenzanforderungen der Offenlegungs-Verordnung gemäß vorigem Absatz zum 10. März 2021 umgesetzt wurden, beziehen sich die Angaben im Jahresbericht jedoch nur auf den Zeitraum ab dem Stichtag.
Die ökologischen und/oder sozialen Merkmale wurden im Einklang mit den Vorgaben in den vorvertraglichen Informationen/ auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) erfüllt. Die nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien wurden im Rahmen der Investitionsentscheidung zugrunde gelegt und das Portfoliomanagement entsprechend ausgerichtet. Anlagestandards nach ökologischen und/oder sozialen Kriterien sind gemäß den Anlagerichtlinien in den Administrationssystemen der Universal-Investment hinterlegt und werden auf deren Einhaltung ex-ante und ex-post kontrolliert. Die individuellen nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien des Sondervermögens werden standardmäßig über Positiv- oder Negativlisten abgebildet und geprüft. Soweit vertraglich fixiert werden Datenpunkte von MSCI zur Prüfung herangezogen.
Die Auswahl der Vermögensgegenstände erfolgt überwiegend im Einklang mit den beworbenen ökologischen und/oder sozialen Kriterien. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen jedoch nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten im Sinne der Taxonomie-Verordnung.
Die entsprechenden Ausweise, wie diese nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien erfüllt werden, unterliegen gemäß Artikel 11 Absatz 4 der Offenlegungs-Verordnung der Ausarbeitung und Umsetzung entsprechender technischer Regulierungsstandards, in denen die Einzelheiten zu Inhalt und Darstellung festgelegt werden. Diese technischen Regulierungsstandards kommen entsprechend ab dem Anwendungszeitpunkt zum Einsatz. Derzeit können die vom Sondervermögen beworbenen ökologischen und/oder sozialen Merkmale den vorvertraglichen Informationen sowie der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) entnommen werden.
Frankfurt am Main, den 1. Oktober 2021
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens KirAc Stiftungsfonds Omega – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 21. Dezember 2020 bis zum 30. September 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 21. Dezember 2020 bis zum 30. September 2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 14. Januar 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer
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