BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH – Jahresbericht zum 31.12.2021 Postbank Megatrend (EUR) DE0005317374
BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht zum 31.12.2021
Postbank Megatrend
Tätigkeitsbericht
Gesamtwirtschaftliche Ausgangslage
Die Verabschiedung eines umfangreichen Konjunkturpakets in den USA und die Erholung der Weltwirtschaft trieben die Aktienmarktrally 2021 weiter an. Die immer wieder aufflackernden Unsicherheiten durch neue Virus-Varianten wie Delta und Omikron verunsicherten die Anleger nur zeitweise, da Mobilität und Wirtschaftsaktivitäten aufgrund hoher Impfquoten weniger eingeschränkt werden mussten als im Vorjahr. Chinesische Aktien aus der Technologiebranche litten unter den verschärften Regulierungs- und Abschottungsmaßnahmen der Regierung. Im letzten Quartal verlangsamte sich die Wachstumsdynamik der Weltwirtschaft. Gleichzeitig erreichten die Inflationszahlen lange nicht gesehene Höhen. Insgesamt waren an den Börsen eher zyklische Aktien gefragt, die von der Wiederöffnung der Wirtschaft profitierten, während Lockdown-Gewinner wie Zahlungsdienstleister oder Software-Anbieter angesichts hoher Bewertungen unter Druck gerieten. Auf das sich insbesondere in den USA abzeichnende Ende der lockeren Geldpolitik, reagierten die Anleihenmärkte mit steigenden Renditen.
1. Anlageziel und Anlageergebnis im Berichtzeitraum
Das Sondervermögen strebt an, an den in- und ausländischen Kapitalmärkten eine überdurchschnittliche Rendite, durch den Erwerb von Aktien mit Fokus auf Wachstumstiteln und Technologie, zu erzielen. Im Berichtszeitraum verzeichnete der Fonds eine Wertsteigerung in Höhe von 26,74 %.
2. Anlagepolitik im Berichtszeitraum
Der Postbank Megatrend investiert global in Aktien aus Zukunftsbranchen. Bei der Auswahl der Anlagewerte stehen die Aspekte Wachstum und Ertrag im Vordergrund der Überlegungen.
3. Wesentliche Risiken
Die Risiken einer Anlage in den Postbank Megatrend sind im Wesentlichen:
― |
Marktpreisschwankungen an den Aktienmärkten |
― |
Währungsrisiko |
4. Struktur der Portfolios im Hinblick auf die Anlageziele
Der Fonds investierte im Jahresdurchschnitt rund 55 Prozent seines Vermögens in europäische Aktien und etwa 35 Prozent in US-Aktien. Ferner werden Aktienoptionen und Indexfuture zur Steuerung des Aktienmarktrisiko sowie Renditeverbesserung eingesetzt. Die drei größten Aktien im Portfolio waren zuletzt die Siemens Healthineers AG, Sartorius AG und Infineon Technologies AG.
5. Wesentliche Veränderung im Berichtszeitraum
Während des Berichtszeitraums gab es einen Wechsel im Portfoliomanagement.
6. Sonstige wesentliche Ereignisse im Berichtszeitraum
Während des Berichtszeitraums gab es keine weiteren wesentlichen Ereignisse.
Das per Saldo positive Veräußerungsergebnis resultiert im Wesentlichen aus dem Verkauf von Aktien. Weitere Einzelheiten sind der Berechnung der Ertrags- und Aufwandsrechnung zu entnehmen.
7. Performance
Der Postbank Megatrend erzielte im zurückliegenden Geschäftsjahr eine Wertsteigerung von 26,74 %.
8. Informationen zu ökologischen und/oder sozialen Merkmalen
Das Sondervermögen Postbank Megatrend ist ein Produkt im Sinne des Artikels 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 (Verordnung über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor). Hinweis gemäß Artikel 7 der Verordnung (EU) 2020/852 (Taxonomie-Verordnung): Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
9. Ausblick
Es ist anzunehmen, dass der kurz- bis mittelfristige Ausblick für die Globale Konjunkturentwicklung und vielmehr auch die Kapitalmarktentwicklung maßgeblich von geopolitischen Entwicklungen beeinflusst wird. Zinsrisiken, hohe Verbraucherpreise, die weiterhin bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die Entwicklung der Corona-Pandemie und in besonderem der Konflikt in Osteuropa führen zu einem negativen Ausblick für die Weltwirtschaft. Eine Zahlungsunfähigkeit der russischen Föderation und damit einhergehende Risiken einer Stagflation der Binnenmärkte Europas sowie den Vereinigten Staaten von Amerika sind nebst eine Eskalationsspirale als mögliche Risikoszenarien für die Konjunkturentwicklung festzustellen.
Von einer Prognose der weltweiten Konjunkturellen Entwicklung und möglichen Wachstumsraten ist mit Verweis auf die Unvorhersehbarkeit der geopolitischen Lage abzusehen.
Mit freundlichen Grüßen
BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH
Geschäftsführung
Vermögensübersicht
Aufteilung des Fondsvermögens nach Assetklassen
Assetklasse | Betrag | Anteil in % |
I. Vermögensgegenstände | 50.832.978,24 | 100,31 |
1. Aktien | 45.694.581,79 | 90,18 |
2. Derivate | 823.422,61 | 1,62 |
Futures | -28.500,00 | -0,06 |
Optionen | 851.922,61 | 1,68 |
3. Forderungen | 1.890,77 | 0,00 |
4. Bankguthaben | 4.299.849,79 | 8,48 |
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 13.233,28 | 0,03 |
II. Verbindlichkeiten | -160.284,72 | -0,31 |
Sonstige Verbindlichkeiten | -160.284,72 | -0,31 |
III. Fondsvermögen | 50.672.693,52 | 100,00 |
Vermögensaufstellung 31.12.2021
Gattungsbezeichnung | Stück, Anteile bzw. Währung |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsvermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | 45.694.581,79 | 90,18 | ||||||
Aktien | 45.694.581,79 | 90,18 | ||||||
Deutschland | 21.856.786,00 | 43,13 | ||||||
Chemie | 707.625,00 | 1,40 | ||||||
Eckert & Ziegler Str.-u.Med. DE0005659700 |
Stück | 7.500 | 7.000 | 5.500 | 94,3500 | EUR | 707.625,00 | 1,40 |
Energie | 138.800,00 | 0,27 | ||||||
Nordex DE000A0D6554 | Stück | 10.000 | 15.000 | 30.000 | 13,8800 | EUR | 138.800,00 | 0,27 |
Gesundheit / Pharma | 3.104.686,00 | 6,13 | ||||||
Carl Zeiss Meditec DE0005313704 |
Stück | 10.000 | 10.000 | 7.500 | 184,6000 | EUR | 1.846.000,00 | 3,64 |
Evotec DE0005664809 | Stück | 26.500 | 31.500 | 40.000 | 42,0200 | EUR | 1.113.530,00 | 2,20 |
MorphoSys DE0006632003 |
Stück | 4.400 | 19.200 | 16.800 | 32,9900 | EUR | 145.156,00 | 0,29 |
Industrie | 7.305.460,00 | 14,42 | ||||||
Nagarro NA DE000A3H2200 |
Stück | 2.000 | 2.000 | 0 | 200,0000 | EUR | 400.000,00 | 0,79 |
Sartorius Vorzugsaktien DE0007165631 |
Stück | 5.700 | 5.450 | 1.750 | 597,8000 | EUR | 3.407.460,00 | 6,73 |
Siemens Healthineers DE000SHL1006 |
Stück | 53.000 | 33.000 | 10.000 | 66,0000 | EUR | 3.498.000,00 | 6,90 |
Rohstoffe | 314.020,00 | 0,62 | ||||||
Aurubis DE0006766504 |
Stück | 3.500 | 7.500 | 9.000 | 89,7200 | EUR | 314.020,00 | 0,62 |
Technologie | 7.993.985,00 | 15,77 | ||||||
AIXTRON DE000A0WMPJ6 |
Stück | 40.000 | 79.000 | 39.000 | 17,7400 | EUR | 709.600,00 | 1,40 |
Bechtle DE0005158703 | Stück | 7.000 | 19.000 | 18.000 | 62,8800 | EUR | 440.160,00 | 0,87 |
CANCOM DE0005419105 |
Stück | 10.000 | 35.633 | 25.633 | 59,3200 | EUR | 593.200,00 | 1,17 |
Infineon Technologies NA DE0006231004 |
Stück | 70.000 | 40.000 | 90.000 | 40,6100 | EUR | 2.842.700,00 | 5,61 |
JENOPTIK DE000A2NB601 |
Stück | 20.000 | 25.000 | 25.000 | 37,0400 | EUR | 740.800,00 | 1,46 |
Nemetschek DE0006452907 |
Stück | 2.000 | 12.000 | 25.000 | 112,1000 | EUR | 224.200,00 | 0,44 |
SAP DE0007164600 | Stück | 13.000 | 16.500 | 11.000 | 123,9200 | EUR | 1.610.960,00 | 3,18 |
Software DE000A2GS401 |
Stück | 9.000 | 14.000 | 30.000 | 34,8600 | EUR | 313.740,00 | 0,62 |
TeamViewer DE000A2YN900 |
Stück | 25.000 | 60.000 | 60.000 | 11,6450 | EUR | 291.125,00 | 0,57 |
VARTA DE000A0TGJ55 | Stück | 2.000 | 5.000 | 3.000 | 113,7500 | EUR | 227.500,00 | 0,45 |
Telekommunikation | 2.292.210,00 | 4,52 | ||||||
Deutsche Telekom NA DE0005557508 |
Stück | 120.000 | 205.000 | 110.000 | 16,1980 | EUR | 1.943.760,00 | 3,83 |
freenet DE000A0Z2ZZ5 | Stück | 15.000 | 27.500 | 12.500 | 23,2300 | EUR | 348.450,00 | 0,69 |
Frankreich | 324.600,00 | 0,64 | ||||||
Technologie | 324.600,00 | 0,64 | ||||||
Capgemini FR0000125338 |
Stück | 1.500 | 1.500 | 0 | 216,4000 | EUR | 324.600,00 | 0,64 |
Italien | 260.100,00 | 0,51 | ||||||
Technologie | 260.100,00 | 0,51 | ||||||
Sesa IT0004729759 | Stück | 1.500 | 1.500 | 0 | 173,4000 | EUR | 260.100,00 | 0,51 |
Luxemburg | 597.000,00 | 1,18 | ||||||
Industrie | 597.000,00 | 1,18 | ||||||
Marcel Lux IV NA LU2333210958 |
Stück | 15.000 | 15.000 | 0 | 39,8000 | EUR | 597.000,00 | 1,18 |
Niederlande | 4.076.910,00 | 8,05 | ||||||
Gesundheit / Pharma | 2.473.760,00 | 4,88 | ||||||
Qiagen NL0012169213 | Stück | 48.000 | 40.000 | 27.000 | 49,2200 | EUR | 2.362.560,00 | 4,66 |
Shop Apotheke Europe NL0012044747 |
Stück | 1.000 | 1.000 | 0 | 111,2000 | EUR | 111.200,00 | 0,22 |
Industrie | 430.750,00 | 0,85 | ||||||
Alfen NL0012817175 | Stück | 5.000 | 5.000 | 0 | 86,1500 | EUR | 430.750,00 | 0,85 |
Technologie | 1.172.400,00 | 2,32 | ||||||
Adyen NL0012969182 | Stück | 200 | 200 | 0 | 2.302,5000 | EUR | 460.500,00 | 0,91 |
ASML Holding NL0010273215 |
Stück | 1.000 | 2.000 | 1.000 | 711,9000 | EUR | 711.900,00 | 1,41 |
Österreich | 598.800,00 | 1,18 | ||||||
Versorger | 598.800,00 | 1,18 | ||||||
Verbund A AT0000746409 |
Stück | 6.000 | 6.000 | 0 | 99,8000 | EUR | 598.800,00 | 1,18 |
Schweiz | 390.206,28 | 0,77 | ||||||
Finanzdienstleister | 390.206,28 | 0,77 | ||||||
Alcon NA CH0432492467 |
Stück | 5.000 | 5.000 | 0 | 88,1983 | USD | 390.206,28 | 0,77 |
Spanien | 505.600,00 | 1,00 | ||||||
Telekommunikation | 505.600,00 | 1,00 | ||||||
Cellnex Telecom ES0105066007 |
Stück | 10.000 | 10.000 | 25.000 | 50,5600 | EUR | 505.600,00 | 1,00 |
USA | 17.084.579,51 | 33,72 | ||||||
Automobil | 1.201.378,14 | 2,37 | ||||||
Tesla US8a160R1014 |
Stück | 1.250 | 1.250 | 2.000 | 1.086,1900 | USD | 1.201.378,14 | 2,37 |
Finanzdienstleister | 336.185,46 | 0,66 | ||||||
PayPal Holdings US70450Y1038 |
Stück | 2.000 | 5.500 | 7.500 | 189,9700 | USD | 336.185,46 | 0,66 |
Gesundheit / Pharma | 1.653.512,81 | 3,27 | ||||||
Align Technology US0162551016 |
Stück | 400 | 400 | 0 | 653,3400 | USD | 231.240,10 | 0,46 |
DexCom US2521311074 |
Stück | 500 | 500 | 0 | 535,4000 | USD | 236.871,21 | 0,47 |
Intuitive Surgical US46120E6023 |
Stück | 2.250 | 2.250 | 750 | 365,2700 | USD | 727.210,99 | 1,44 |
Regeneron Pharmaceuticals D US75886F1075 |
Stück | 800 | 800 | 0 | 647,2800 | USD | 458.190,51 | 0,90 |
Handel | 1.480.908,73 | 2,92 | ||||||
Amazon.com US0231351067 |
Stück | 450 | 350 | 0 | 3.384,0200 | USD | 1.347.439,72 | 2,66 |
Copart US2172041061 | Stück | 1.000 | 1.000 | 0 | 150,8400 | USD | 133.469,01 | 0,26 |
Industrie | 734.959,96 | 1,45 | ||||||
Automatic Data Processing US0530151036 |
Stück | 1.500 | 3.500 | 2.000 | 248,0100 | USD | 329.173,12 | 0,65 |
Verisk Analytics US92345Y1064 |
Stück | 2.000 | 2.000 | 0 | 229,3000 | USD | 405.786,84 | 0,80 |
Reise & Freizeit | 316.508,43 | 0,63 | ||||||
Booking Holdings US09857L1089 |
Stück | 150 | 150 | 0 | 2.384,6800 | USD | 316.508,43 | 0,63 |
Technologie | 11.361.125,98 | 22,42 | ||||||
Adobe US00724F1012 | Stück | 750 | 750 | 0 | 569,2900 | USD | 377.797,20 | 0,75 |
Advanced Micro Devices US0079031078 |
Stück | 6.000 | 6.000 | 0 | 148,2600 | USD | 787.116,75 | 1,55 |
Apple US0378331005 | Stück | 17.500 | 10.000 | 12.500 | 179,3800 | USD | 2.777.640,14 | 5,48 |
Applied Materials US0382221051 |
Stück | 2.500 | 2.500 | 2.500 | 160,9800 | USD | 356.103,17 | 0,70 |
Cadence Design Systems US1273871087 |
Stück | 3.000 | 5.500 | 2.500 | 189,9300 | USD | 504.172,01 | 0,99 |
Crowdstrike Holdings US22788C1053 |
Stück | 1.500 | 1.500 | 0 | 206,8700 | USD | 274.569,75 | 0,54 |
Dropbox US26210C1045 |
Stück | 15.000 | 30.000 | 15.000 | 24,7700 | USD | 328.761,67 | 0,65 |
Facebook A US30303M1027 |
Stück | 4.000 | 5.000 | 1.000 | 342,9400 | USD | 1.213.785,78 | 2,40 |
Intuit US4612021034 | Stück | 1.000 | 0 | 0 | 648,0300 | USD | 573.401,76 | 1,13 |
Microsoft US5949181045 |
Stück | 3.000 | 6.000 | 3.000 | 341,9500 | USD | 907.711,37 | 1,79 |
MongoDB US60937P1066 |
Stück | 500 | 500 | 0 | 538,0100 | USD | 238.025,93 | 0,47 |
NVIDIA US67066G1040 | Stück | 1.300 | 17.300 | 16.500 | 300,0100 | USD | 345.098,44 | 0,68 |
Okta US6792951054 | Stück | 2.200 | 2.200 | 0 | 224,1800 | USD | 436.398,71 | 0,86 |
Palantir Technologies US69608A1088 |
Stück | 10.000 | 10.000 | 0 | 18,1700 | USD | 160.775,12 | 0,32 |
QUALCOMM US7475251036 |
Stück | 1.000 | 1.000 | 1.500 | 186,2000 | USD | 164.756,89 | 0,33 |
Snowflake US8334451098 |
Stück | 4.000 | 3.000 | 0 | 344,2100 | USD | 1.218.280,76 | 2,40 |
Synopsys US8716071076 |
Stück | 500 | 500 | 0 | 373,4400 | USD | 165.217,01 | 0,33 |
Workday A US98138H1014 |
Stück | 600 | 600 | 0 | 275,7500 | USD | 146.396,50 | 0,29 |
Xilinx US9839191015 | Stück | 2.000 | 5.000 | 3.000 | 217,6200 | USD | 385.117,02 | 0,76 |
Summe Wertpapiervermögen | 45.694.581,79 | 90,18 |
Gattungsbezeichnung | Stück, Anteile bzw. Währung |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Derivate | ||||||||
Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen. | ||||||||
Derivate auf einzelne Wertpapiere | 766.447,23 | 1,51 | ||||||
Wertpapier-Optionsrechte | 766.447,23 | 1,51 | ||||||
Optionsrechte auf Aktien | 766.447,23 | 1,51 | ||||||
CALL Adobe 01.22 720,00 | Anzahl | 1.800 | 430,03 | 0,00 | ||||
CALL Alphabet 04.22 3050,00 | Anzahl | 1.100 | 135.389,11 | 0,27 | ||||
CALL Deutsche Telekom NA 06.22 20,00 | Anzahl | 50.000 | 3.500,00 | 0,01 | ||||
CALL DTE 03.22 19,00 | Anzahl | 20.000 | 800,00 | 0,00 | ||||
CALL FNT 01.22 23,50 | Anzahl | 20.000 | 6.200,00 | 0,01 | ||||
CALL IFX 02.22 44,00 | Anzahl | 30.000 | 21.000,00 | 0,04 | ||||
CALL Microsoft 04.22 345,00 | Anzahl | 8.000 | 120.691,94 | 0,24 | ||||
CALL Nemetschek 01.22 115,00 | Anzahl | 15.000 | 33.150,00 | 0,07 | ||||
CALL NVDA 01.22 160,00 | Anzahl | 4.000 | 507.720,21 | 1,00 | ||||
CALL SAP 03.22 125,00 | Anzahl | 10.000 | 45.500,00 | 0,09 | ||||
CALL TWTR 01.22 90,00 | Anzahl | 10.000 | 88,48 | 0,00 | ||||
PUT Deutsche Telekom NA 02.22 15,20 | Anzahl | -25.000 | -4.500,00 | -0,01 | ||||
PUT GOOG 02.22 2.750,00 | Anzahl | -400 | -20.404,37 | -0,04 | ||||
PUT IDEXX Laboratories 01.22 600,00 | Anzahl | -1.000 | -3.008,45 | -0,01 | ||||
PUT Microsoft 02.22 320,00 | Anzahl | -3.000 | -14.068,93 | -0,03 | ||||
PUT MSCI 01.22 630,00 | Anzahl | -500 | -11.414,41 | -0,02 | ||||
PUT salesforce.com 01.22 280,00 | Anzahl | -1.700 | -39.500,95 | -0,08 | ||||
PUT SAP 01.22 114,00 | Anzahl | -5.000 | -2.950,00 | -0,01 | ||||
PUT SAP 01.22 116,00 | Anzahl | -5.000 | -3.850,00 | -0,01 | ||||
PUT Siemens Healthineers NA 02.22 62,00 | Anzahl | -6.000 | -6.600,00 | -0,01 | ||||
PUT SN PS 01.22 330,00 | Anzahl | -1.000 | -1.725,43 | 0,00 | ||||
Aktienindex-Derivate | 56.975,38 | 0,11 | ||||||
Aktienindex-Terminkontrakte | -28.500,00 | -0,06 | ||||||
FUTURE TecDAX Performance-Index 03.22 | Anzahl | -60 | -28.500,00 | -0,06 | ||||
Optionsrechte | 85.475,38 | 0,17 | ||||||
Optionsrechte auf Aktienindizes | 85.475,38 | 0,17 | ||||||
CALL Nasdaq-100 Index 03.22 16600,00 | Anzahl | 300 | 144.671,06 | 0,29 | ||||
PUT Nasdaq-100 Index 02.22 15500,00 | Anzahl | -300 | -59.195,68 | -0,12 | ||||
Sonstige Vermögensgegenstände | 13.233,28 | 0,03 | ||||||
Forderungen aus Anteilscheingeschäften* | EUR | 13.233,28 | 13.233,28 | 0,03 | ||||
Forderungen | 1.890,77 | 0,00 | ||||||
Dividendenansprüche | EUR | 1.609,52 | 1.609,52 | 0,00 | ||||
Forderungen Quellensteuer | EUR | 281,25 | 281,25 | 0,00 | ||||
Bankguthaben | 4.299.849,79 | 8,48 | ||||||
Bankguthaben | EUR | 1.758.368,90 | 1.758.368,90 | 3,47 | ||||
Bankguthaben | CHF | 27.117,92 | 26.140,27 | 0,05 | ||||
Bankguthaben | DKK | 966,23 | 129,93 | 0,00 | ||||
Bankguthaben | GBP | 18.008,03 | 21.441,96 | 0,04 | ||||
Bankguthaben | USD | 2.818.332,73 | 2.493.768,73 | 4,92 | ||||
Verbindlichkeiten | -160.284,72 | -0,31 | ||||||
Sonstige Verbindlichkeiten | -160.284,72 | -0,31 | ||||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -8.633,14 | -8.633,14 | -0,02 | ||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -129.497,42 | -129.497,42 | -0,25 | ||||
Prüfungskosten | EUR | -7.000,00 | -7.000,00 | -0,01 | ||||
Verbindlichkeiten aus Anteilscheingeschäften* | EUR | -1.654,16 | -1.654,16 | 0,00 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -13.500,00 | -13.500,00 | -0,03 | ||||
Fondsvermögen | EUR | 50.672.693,52 | 100,00** | |||||
Anteilwert | EUR | 205,88 | ||||||
Umlaufende Anteile | Stück | 246.124 |
* Noch nicht valutierte Transaktionen
** Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügig Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | Stück, Anteile bzw. Währung |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
im Berichtszeitraum | |||
Börsengehandelte Wertpapiere | |||
Aktien | |||
1&1 Drillisch DE0005545503 |
Stück | 18.000 | 27.000 |
Adaptive Biotechnologies US00650F1093 | Stück | 0 | 5.000 |
Airbus NL0000235190 | Stück | 5.000 | 5.000 |
Alibaba Group Holding US01609W1027 |
Stück | 2.000 | 2.000 |
Amplifon IT0004056880 | Stück | 0 | 30.000 |
Anthem US0367521038 | Stück | 0 | 1.000 |
Atos FR0000051732 | Stück | 0 | 5.000 |
Autodesk US0527691069 |
Stück | 0 | 1.000 |
Baidu (Sp. ADRs) US0567521085 |
Stück | 2.000 | 2.000 |
Bayer NA DE000BAY0017 |
Stück | 10.000 | 10.000 |
Boston Scientific US1011371077 |
Stück | 10.000 | 10.000 |
Broadcom US11135F1012 |
Stück | 500 | 3.000 |
CDW US12514G1085 | Stück | 2.500 | 2.500 |
Cisco Systems US17275R1023 |
Stück | 15.000 | 15.000 |
Cloudflare US18915M1071 |
Stück | 1.500 | 1.500 |
Comcast A US20030N1019 |
Stück | 10.000 | 10.000 |
CompuGroup Medical NA DE000A288904 |
Stück | 3.000 | 10.500 |
CRISPR Therapeutics NA CH0334081137 |
Stück | 0 | 5.000 |
DocuSign US2561631068 |
Stück | 2.900 | 2.900 |
Electronic Arts US2855121099 |
Stück | 5.000 | 5.000 |
EssilorLuxottica FR0000121667 |
Stück | 1.000 | 6.000 |
Fiserv US3377381088 | Stück | 10.000 | 10.000 |
Gilead Sciences US3755581036 |
Stück | 3.500 | 3.500 |
IDEXX Laboratories US45168D1046 |
Stück | 1.000 | 1.000 |
Intel US4581401001 | Stück | 10.000 | 10.000 |
JD.com Cl.A (Sp.ADRs) US47215P1066 |
Stück | 0 | 5.000 |
KION GROUP DE000KGX8881 |
Stück | 9.445 | 15.000 |
LPKF Laser & Electronics DE0006450000 |
Stück | 27.500 | 37.500 |
Micron Technology US5951121038 |
Stück | 2.500 | 7.500 |
Moderna US60770K1079 |
Stück | 1.000 | 1.000 |
New Work NA DE000NWRK013 |
Stück | 0 | 1.000 |
O Reilly Automotive US67103H1077 |
Stück | 1.500 | 1.500 |
Paychex US7043261079 |
Stück | 2.000 | 2.000 |
Pinterest US72352L1061 |
Stück | 0 | 5.000 |
Rentokil Initial GB00B082RF11 |
Stück | 0 | 150.000 |
Scout24 DE000A12DM80 | Stück | 7.500 | 7.500 |
ServiceNow US81762P1021 |
Stück | 0 | 1.000 |
Signify NL0011821392 | Stück | 2.500 | 2.500 |
SMA Solar Technology DE000A0DJ6J9 |
Stück | 7.000 | 7.000 |
Square Class A US8522341036 |
Stück | 1.500 | 1.500 |
STMicroelectronics NL0000226223 |
Stück | 0 | 20.000 |
Telefónica Deutschland Hldg NA DE000A1J5RX9 |
Stück | 100.000 | 100.000 |
Texas Instruments US8825081040 |
Stück | 2.000 | 2.000 |
Twitter US90184L1026 | Stück | 0 | 25.000 |
Uber Technologies US90353T1007 |
Stück | 0 | 15.000 |
United Internet NA DE0005089031 |
Stück | 5.000 | 35.000 |
Veeva System US9224751084 |
Stück | 1.000 | 1.000 |
Verisign US92343E1029 |
Stück | 3.000 | 3.000 |
Zalando DE000ZAL1111 |
Stück | 13.000 | 13.000 |
Zoom Video Communications US98980L1017 |
Stück | 1.250 | 2.000 |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||
Andere Wertpapiere | |||
Nordex Inhaber-Bezugsrechte DE000A3E5CX4 |
Stück | 5.000 | 5.000 |
Nichtnotierte Wertpapiere | |||
Andere Wertpapiere | |||
EssilorLuxottica Anrechte FR0014002ZS9 |
Stück | 6.000 | 6.000 |
Umsätze in Derivaten
(In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte. Bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
Volumen in 1.000 | ||||
Terminkontrakte | ||||
Aktienindex-Terminkontrakte | ||||
Gekaufte Kontrakte | EUR | 31.127 | ||
(Basiswert[e]: S&P 500 Index, Nasdaq-100 Index) | ||||
Verkaufte Kontrakte | EUR | 17.425 | ||
(Basiswert[e]: TecDAX Performance-Index, Nasdaq-100 Index) | ||||
Optionsrechte | ||||
Wertpapier-Optionsrechte | ||||
Optionsrechte auf Aktien | ||||
Gekaufte Kaufoption | EUR | 2.297 | ||
(Basiswert[e]: 1&1 Drillisch, Adobe, Analog Devices, Advanced Micro Devices, Carl Zeiss Meditec, AIXTRON , Alphabet, Amazon.com, Apple, ASML Holding, Automatic Data Processing, Baidu (Sp. ADRs), Bayer NA, Bechtle, salesforce.com, CSX, Deere & Co., Dell Technologies, Dropbox, Airbus, IDEXX Laboratories, Infineon Technologies NA, Intel, Intuitive Surgical, JENOPTIK Lululemon Athletica, Microsoft, Netflix, NVIDIA, Paychex, PayPal Holdings, SAP, ServiceNow Siemens Healthineers, Verisign, Workday A, Zscaler) | ||||
Gekaufte Verkaufsoption | EUR | 39 | ||
(Basiswert[e]: Baidu (Sp. ADRs), Tesla) | ||||
Verkaufte Kaufoption | EUR | 332 | ||
(Basiswert[e]: Amplifon, ASML Holding, Bechtle, CANCOM, CompuGroup Medical SE &Co.KGaA Namens-Aktien o.N., Deutsche Telekom NA, EssilorLuxottica, Infineon Technologies NA, Microsoft, Nemetschek, ServiceNow, NVIDIA, PayPal Holdings, SAP, Tesla, Twitter, United Internet NA) | ||||
Verkaufte Verkaufsoption | EUR | 1.205 | ||
(Basiswert[e]: Adobe, Carl Zeiss Meditec, Amazon.com, salesforce.com, CSX, Dell Technologies, Deutsche Telekom NA, 1&1 Drillisch, Airbus, Facebook A, freenet, Alphabet, IDEXX Laboratories, JENOPTIK Microsoft, MorphoSys, MSCI A, SAP, Siemens Healthineers, TeamViewer AG Inhaber-Aktien o.N., Twitter, United Internet NA) | ||||
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | ||||
Optionsrechte auf Aktienindizes | ||||
Gekaufte Kaufoption | EUR | 227 | ||
(Basiswert[e]: Nasdaq-100 Index) | ||||
Gekaufte Verkaufsoption | EUR | 417 | ||
(Basiswert[e]: Nasdaq-100 Index) | ||||
Verkaufte Kaufoption | EUR | 258 | ||
(Basiswert[e]: Nasdaq-100 Index) | ||||
Verkaufte Verkaufsoption | EUR | 249 | ||
(Basiswert[e]: Nasdaq-100 Index, STXE 600 Food & Beverage Index (Price) (EUR)) |
Es liegen keine Transaktionen mit eng verbundenen Unternehmen und Personen vor.
Ertrags- und Aufwandsrechnung
für den Zeitraum 01.01.2021 bis 31.12.2021
Gesamtwert | je Anteil | |
in EUR | in EUR | |
I. Erträge | ||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaftsteuer) | 107.604,30 | 0,44 |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 94.630,69 | 0,39 |
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 161,24 | 0,00 |
4. Abzug inländischer Körperschaftsteuer | -16.140,63 | -0,07 |
5. Abzug ausländischer Quellensteuer | -7.348,34 | -0,03 |
Summe der Erträge | 178.907,26 | 0,73 |
II. Aufwendungen | ||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen* | 14.347,93 | 0,06 |
2. Verwaltungsvergütung | 677.356,70 | 2,75 |
3. Verwahrstellenvergütung | 45.157,11 | 0,18 |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | 23.612,50 | 0,10 |
5. Sonstige Aufwendungen | 1.899,33 | 0,01 |
Summe der Aufwendungen | 762.373,57 | 3,10 |
III. Ordentlicher Nettoertrag | -583.466,31 | -2,37 |
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||
1. Realisierte Gewinne | 14.691.585,15 | 59,69 |
2. Realisierte Verluste | -4.811.186,68 | -19,55 |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 9.880.398,47 | 40,14 |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 9.296.932,16 | 37,77 |
1. Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne | 875.701,95 | 3,56 |
2. Nettoveränderung der nichtrealisierten Verluste | 523.119,42 | 2,13 |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 1.398.821,37 | 5,69 |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | 10.695.753,53 | 43,46 |
* Inklusive eventuell angefallener negativer Einlagenzinsen
Verwendungsrechnung
Gesamtwert | je Anteil | |
in EUR | in EUR | |
Berechnung der Wiederanlage | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | ||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 9.296.932,16 | 37,77 |
II. Wiederanlage | 9.296.932,16 | 37,77 |
Entwicklungsrechnung
in EUR | in EUR | |
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | 40.407.754,16 | |
1. Mittelzufluss (netto) | -466.584,06 | |
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 1.310.138,77 | |
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -1.776.722,83 | |
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 35.769,89 | |
3. Ergebnis des Geschäftsjahres | 10.695.753,53 | |
davon nichtrealisierte Gewinne | 875.701,95 | |
davon nichtrealisierte Verluste | 523.119,42 | |
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | 50.672.693,52 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Fondsvermögen | Anteilswert |
in EUR | in EUR | |
31.12.2018 | 24.804.566 | 94,83 |
31.12.2019 | 32.064.313 | 124,73 |
31.12.2020 | 40.407.754 | 162,44 |
31.12.2021 | 50.672.694 | 205,88 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | 12.370.458,81 EUR |
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Frankfurt am Main – Eurex Deutschland
New York/N.Y. – NYSE Amex Options
Chicago Board Option Exchange
Gesamtbetrag der im Zusammenhang mit Derivaten erhaltenen Sicherheiten | 0,00 EUR |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 90,18 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 1,62 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§9 Abs. 5 Satz 4 DerivateV)
TECDAX (XETRA) – TOT RETURN IND | 60 % | 01.01.2021 bis | 15.12.2021 |
NASDAQ100 Return Index | 40 % | 01.01.2021 bis | 31.12.2021 |
MSCi Europe Information Technologie Index (NR) | 60 % | 16.12.2021 bis | 31.12.2021 |
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. §10 Abs. 1 Satz 1 i.V.m. §37 Abs. 4 Satz 2 DerivateV
Kleinster potenzieller Risikobetrag | 7,56 % | (11.11.2021) |
Größter potenzieller Risikobetrag | 26,13 % | (05.01.2021) |
Durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 12,72 % |
Bei der Ermittlung des Marktrisikopotenzials wendet die Gesellschaft den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung an.
Die Risikokennzahlen wurden für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 auf Basis einer historischen Simulation mit den Parametern 99% Konfidenzniveau, 10 Tage Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraumes von einem Jahr berechnet. Als Bewertungsmaßstab wird das Risiko eines derivatefreien Vergleichsvermögens herangezogen. Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigsten Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Die durchschnittliche Hebelwirkung aus der Nutzung von Derivaten betrug im Geschäftsjahr 1,31. Die Berechnung erfolgte unter Verwendung des Einfachen Ansatzes nach § 15 ff Derivate V ohne Anwendung von § 15 Absatz 2 in Bezug auf die Herausrechnung der Investmentanteile.
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 205,88 |
Umlaufende Anteile | Stück | 246.124 |
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung mit nachstehenden Kursen/Marktsätzen bewertet:
Wertpapierart | Region | Bewertungsdatum | §27 Bewertung mit handelbaren Kursen | §28 Bewertung mit Bewertungsmodellen | §32 Besonderheiten bei der Bewertung unternehmerischer Beteiligungen | §29 Besonderheiten bei Investmentanteilen, Bankguthaben und Verbindlichkeiten |
Aktien | ||||||
Inland | 30.12.2021 | 43,13 % | ||||
Europa | 30.12.2021 | 13,33 % | ||||
Nordamerika | 29.12.2021 | 33,72 % | ||||
Derivate – Futures | ||||||
Inland | 29.12.2021 | -0,06 % | ||||
Derivate – Optionen | ||||||
Inland | 29.12.2021 | 0,18 % | ||||
Nordamerika | 29.12.2021 | 1,50 % | ||||
Übriges Vermögen | ||||||
30.12.2021 | 8,20 % | |||||
91,80 % | 8,20 % |
Die prozentualen Angaben beziehen sich auf den Anteil der einzelnen Vermögensgegenstände am Fondsvermögen.
Die Bewertung erfolgt durch die Verwahrstelle unter Mitwirkung der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Bewertung von börsengehandelten Vermögensgegenständen erfolgt mit entsprechend handelbaren Kursen. Sollten für diese Vermögensgegenstände keine handelbaren Kurse verfügbar sein, erfolgt die Bewertung auf Basis geeigneter Modelle. Bewertungseinheiten werden nicht gebildet.
Devisenkurse
per 30.12.2021 | |||
Britische Pfund | (GBP) | 0,839850 | = 1 EUR |
Dänische Kronen | (DKK) | 7,436550 | = 1 EUR |
Schweizer Franken | (CHF) | 1,037400 | = 1 EUR |
US-Dollar | (USD) | 1,130150 | = 1 EUR |
Terminbörse
Chicago – CBOE Options Exchange (CBOE Options)
Frankfurt am Main – Eurex Deutschland
New York/N.Y. – NYSE Amex Options
Ongoing Charges (laufende Kosten) in % | 1,65 |
Die Ongoing Charges (laufende Kosten) drückt die Summe aller Kosten und Gebühren (ohne Transaktionskosten, inkl. Zielfondskosten) als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus.
Die Kapitalverwaltungsgesellschaft erhält Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle oder an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen. Die Kapitalverwaltungsgesellschaft zahlt von der an sie abgeführten Verwaltungsvergütung einen überwiegenden Teil der Vergütung an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens auf den Bestand von vermittelten Anteilen.
Die Kosten aus Transaktionsumsätzen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens abgewickelt wurden, betragen 158.581,52 EUR.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Kapitalverwaltungsgesellschaft gezahlten Mitarbeitervergütung |
6.668.817,00 EUR |
Davon feste Vergütung | 6.101.029,00 EUR |
Davon variable Vergütung | 567.788,00 EUR |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | n/a |
Zahl der Mitarbeiter der Kapitalverwaltungsgesellschaft (Stand Dezember 2020′ inklusive Fremdgeschäftsführer) |
84 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Kapitalverwaltungsgesellschaft gezahlten Vergütung an Führungskräfte*, andere Risikoträger, Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen und Mitarbeiter in der gleichen Einkommensstufe |
1.650.834,00 EUR |
Davon (Fremd-)Geschäftsführer | 681.942,00 EUR |
Davon andere Führungskräfte | n/a |
Davon andere Risikoträger | n/a |
Davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen | 38.367,00 EUR |
Davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe | 930.525,00 EUR |
* Als Führungskräfte werden ausschließlich die (Fremd-)Geschäftsführer angesehen.
Die Vergütungen wurden anhand der Entgeltabrechnungsdaten zusammengestellt. Als feste Vergütung wurden das Grundgehalt und vertragliche Sonderzahlungen erfasst, soweit diese Zahlungen monatlich wiederkehrend geleistet werden. Zu den variablen Vergütungen gerechnet wurden: Bonuszahlungen in bar, Zahlungen zurückgestellter Boni in bar, tarifliche Sonderzahlung (13. Monatsgehalt), Antrittsboni/Unterzeichnungs-Boni, Jubiläumszahlungen, Überstundenvergütung nebst Leistungs-/Antrittsprämien, Gutscheine und Beihilfen. Nicht berücksichtigt wurden: Abfindungen für den Verlust des Arbeitsplatzes, der KVG nicht zuzuordnende aktienbasierte Vergütungen, vermögenswirksame Leistungen, betriebliche Altersversorgung, Essensschecks Kindergartenzuschüsse, geldwerte Vorteile (Dienstwagen) und anderweitige Sachbezüge.
Die Vergütungspolitik wurde und wird entsprechend der in der bei der KVG geltenden „Arbeitsanweisung zur Regelung der Vergütung bei der BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH“ (Arbeitsanweisung) ohne Ausnahmen/Abweichungen umgesetzt. Die Arbeitsanweisung und deren Einhaltung wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr turnusgemäß durch die Geschäftsleitung und den Aufsichtsrat überprüft. Wesentliche inhaltliche Änderungen der Arbeitsanweisung wurden dabei nicht beschlossen. Die aktuelle Version der Arbeitsanweisung datiert vom März 2021.
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung enthalten keine Leistungen, die von ausgelagerten Managern an deren Mitarbeiter gezahlt werden. Informationen zu den Steuerlichen Hinweisen erhalten Sie unter ‚info-kag@bnymellon.com‘
Zweite Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II)
Die Portfolioumschlagsrate für das Geschäftsjahr betrug in Prozent: 122,21
Bezüglich der gemäß § 101 Abs. 2 Satz 5 des Kapitalanlagegesetzbuches erforderlichen Angaben nach § 134c Abs. 4 des Aktiengesetzes verweisen wir auf unsere Homepage-Hinweise, die unter Leitlinien im Umgang mit Aktionärsrechten, Mitwirkung bei Portfolio Gesellschaften und der Behandlung von Stimmrechten als Steuerungsinstrument (https://www.bnymellon.com/de/de/informationen-fr-anleger.jsp) gegeben werden.
Frankfurt am Main, den 15. März 2022
BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
(Geschäftsführung)
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Postbank Megatrend – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der BNY Mellon Service Kaptalanlage-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt.
Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der DWS Investment GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die BNY Mellon Service Kapitalanlage-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 15. März 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
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