HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht efv-Perspektive-Fonds III DE000A0KFF26
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht des offenen inländischen Publikums-AIF (Gemischte Sondervermögen) efv-Perspektive-Fonds III
Tätigkeitsbericht für das Investmentvermögen efv-Perspektive-Fonds III
für den Zeitraum 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anlageziele / Anlagepolitik
Der efv-Perspektive-Fonds III ist auf eine dynamische Wertentwicklung ausgerichtet. Das Investmentvermögen soll eine solide Kapitalanlage mit einem auf Kapitalwachstum ausgelegten Chance-/Risikoverhältnis darstellen.
Die strategische Ausrichtung des Fonds trägt einen vermögensverwaltenden Charakter, der besonderes Augenmerk auf Chancen und Risiken legt. Anlagen erfolgen überwiegend in Misch- und Aktienfonds sowie Alternative Investmentfonds.
Daneben können Edelmetalle (XETRA-Gold), Bankguthaben sowie ETFs aufsteigende oder fallende Notierungen zur kurzfristigen Steuerung der Investitions- und Absicherungsquote erworben werden.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Mit der Verwaltung des Investmentvermögens ist die Kapitalverwaltungsgesellschaft HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg, betraut und mit der Verwahrung des Investmentvermögens die UBS Europe SE. Das Fondsmanagement ist ausgelagert auf die Erste Finanz- und Vermögensberater efv GmbH, München-Unterföhring und wird von der Perspektive Asset Management AG, München-Unterföhring, sowie der CARAT Fonds Service AG, Oberursel, beraten.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen zum Vorjahr
31.12.2021*):
31.12.2020*):
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens
Marktpreisrisiko
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Adressenausfallrisiken
Der efv-Perspektive-Fonds III investierte im Berichtszeitraum überwiegend in Investmentfondsanteile bzw. ETFs. Nur durch die Investition in Zielfonds, die ihrerseits Adressenausfallrisiken eingehen, unterliegen diese Investitionen indirekt ebenfalls einem Adressenausfallrisiko.
Zinsänderungsrisiken
Der efv-Perspektive-Fonds III war in der abgelaufenen Berichtsperiode nur indirekt über Investitionen in Zielfonds, die ihrerseits in zinsänderungssensitive Anlagen investiert haben, Zinsrisiken ausgesetzt.
Währungs- und sonstige Risiken
Der efv-Perspektive-Fonds III war in der abgelaufenen Berichtsperiode nur indirekt über Investitionen in Zielfonds, die ihrerseits Wertpapiere in Fremdwährung halten, Währungsrisiken ausgesetzt. Mittelbare Währungsrisiken entstanden in geringem Umfang insofern, als Zielfonds selbst in einer anderen Währung als dem Euro bewertet werden. Der Fonds unterliegt zudem den Risiken eines in Euro denominierten Investmentfonds.
Liquiditätsrisiken
Der efv-Perspektive-Fonds III investiert sein Vermögen in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte. Das Risiko soll durch eine breite Streuung an Zielfonds sowie eine angemessene Gewichtung eingegrenzt werden.
Der Anteil an entweder geschlossenen oder in Abwicklung befindlichen, offenen Immobilienfonds ist als sehr gering einzuschätzen. Es stehen genügend kurzfristig liquidierbare Vermögensgegenstände (ca. 98%) entgegen.
Operationelle Risiken
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. folgende Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses. Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität. Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
Wesentliche Angaben über die Herkunft des Veräußerungsergebnisses
Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften beläuft sich auf 1.044.135,66 EUR. Es ergibt sich als Differenz aus realisierten Gewinnen i.H.v. 1.687.918,61 EUR abzüglich realisierter Verluste i.H.v. -643.782,95 EUR.
Das Veräußerungsergebnis wurde im Wesentlichen durch den Verkauf von Investmentanteilen und Renten erzielt.
Der Fonds im Berichtszeitraum
Die Wertentwicklung des Fonds beträgt für den Berichtszeitraum 01.01.2021 bis 31.12.2021 gemäß BVI-Methode +12,50%.
Übersicht über die Wertentwicklung während des Berichtszeitraumes
Übersicht über die Anlagegeschäfte während des Berichtszeitraumes
Die im Geschäftsjahr 2021 abgeschlossenen Geschäfte sowie die sich im Bestand des Sondervermögens befindlichen Positionen werden im Jahresbericht aufgeführt.
Sonstige Hinweise
Für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Fondsvermögen: EUR | 18.581.399,24 | (16.265.873,29) |
Umlaufende Anteile: | 475.848 | (468.626) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 31.12.2020 |
|
I. Vermögensgegenstände | |||
1. Zertifikate | 798 | 4,29 | ( 4,75 ) |
2. Sonstige Wertpapiere | 15.403 | 82,90 | ( 93,52 ) |
3. Bankguthaben | 2.457 | 13,22 | ( 1,65 ) |
4. Sonstige Vermögensgegenstände | 145 | 0,78 | ( 0,66 ) |
II. Verbindlichkeiten | -222 | -1,19 | ( -0,58 ) |
III. Fondsvermögen | 18.581 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
Zertifikate | ||||||||
Xetra-Gold DE000A0S9GB0 |
STK | 15.612 | 0 | 0 | EUR | 51,105000 | 797.851,26 | 4,29 |
Summe der börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 797.851,26 | 4,29 | |||||
Investmentanteile | ||||||||
KVG-eigene Investmentanteile | ||||||||
Alpora Innovation Select Inhaber-Anteilsklasse I DE000A2AJHJ1 |
ANT | 1.542 | 0 | 0 | EUR | 169,750000 | 261.754,50 | 1,41 |
Perspektive OVID Equ. ESG Fds I DE000A2DHTY3 |
ANT | 6.737 | 0 | 0 | EUR | 163,930000 | 1.104.396,41 | 5,94 |
Sustainable Small.Comp.ESG Fd. Inhaber-Anteile II DE000A2QDRY8 |
ANT | 4.820 | 4.820 | 0 | EUR | 127,150000 | 612.863,00 | 3,30 |
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||
BAKERSTEEL Gl.F.-Precious Met. Inhaber-Anteile D EUR o.N. LU1128910137 |
ANT | 905 | 0 | 0 | EUR | 308,190000 | 278.911,95 | 1,50 |
Bellevue Fds (L)-BB Ada.Dl He. B EUR o.N. LU1811048138 |
ANT | 1.950 | 0 | 0 | EUR | 268,900000 | 524.355,00 | 2,82 |
Bellevue(L)-BB Ad.As.Pa.He.Ca. Namens-Anteile I EUR o.N. LU1587985224 |
ANT | 1.550 | 0 | 0 | EUR | 220,680000 | 342.054,00 | 1,84 |
COMGEST GROWTH-COM.GR.EUR.OPP. Reg. Shares EUR I Acc. o.N. IE00BHWQNN83 |
ANT | 12.449 | 0 | 6.000 | EUR | 62,830000 | 782.170,67 | 4,21 |
db-x-tr.MSCI W.M.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. IE00BM67HS53 |
ANT | 6.907 | 6.907 | 0 | EUR | 50,220000 | 346.869,54 | 1,87 |
Earth Sustainable Resources Fd Inhaber-Anteile EUR I DE000A2PMW37 |
ANT | 2.300 | 0 | 0 | EUR | 145,540000 | 334.742,00 | 1,80 |
G.A.M.Fds.-G.Global Innov.Fund Regist. Shares Y EUR Acc. o.N. IE00BQXX3L90 |
ANT | 24.000 | 0 | 0 | EUR | 28,370700 | 680.896,80 | 3,66 |
HERALD(LUX)-US Abs. Ret. EO Nam. Ant. I Cap. LU0350637061 |
ANT | 990 | 0 | 0 | EUR | 0,000001 | 0,00 | 0,00 |
JB EF Luxury Brands-EUR C LU0329430473 |
ANT | 1.161 | 1.161 | 0 | EUR | 522,690000 | 606.843,09 | 3,27 |
Luxembourg Sel.-Active Solar Act. Nom. I EUR Acc. oN LU2247605236 |
ANT | 3.000 | 3.000 | 0 | EUR | 98,790000 | 296.370,00 | 1,59 |
M.U.L.-Lyxor MSCI Russi.UC.ETF Namens-Anteile Acc.EUR o.N LU1923627092 |
ANT | 19.510 | 12.150 | 0 | EUR | 50,844000 | 991.966,44 | 5,34 |
Magna Umbre.Fd-M.New Frontiers Reg. Shares G Acc. EUR o.N IE00BFTW8Z27 |
ANT | 22.000 | 0 | 0 | EUR | 21,134000 | 464.948,00 | 2,50 |
MB Fund – Max Global Inhaber-Anteile B o.N. LU0230368945 |
ANT | 4.644 | 0 | 0 | EUR | 112,720000 | 523.471,68 | 2,82 |
MEDICAL – MEDICAL BioHealth LU0294851513 |
ANT | 499 | 499 | 998 | EUR | 754,800000 | 376.645,20 | 2,03 |
Nordea 1 Nordic Equity Fund BP-EUR LU0064675639 |
ANT | 2.000 | 2.000 | 0 | EUR | 135,090000 | 270.180,00 | 1,45 |
OVID Infrastructure HY Inco.UI Inhaber-Ant. Anteilskl.T DE000A2JQLB6 |
ANT | 986 | 0 | 0 | EUR | 100,120000 | 98.718,32 | 0,53 |
Quantex Fds-Quan.Global Val.Fd Inhaber-Anteile I EUR o.N. LI0399611685 |
ANT | 4.758 | 0 | 0 | EUR | 225,130000 | 1.071.168,54 | 5,76 |
S&H Smaller Companies EMU Inhaber-Anteile I (a) DE000A2N65U0 |
ANT | 2.500 | 0 | 0 | EUR | 157,410000 | 393.525,00 | 2,12 |
SQUAD-VALUE B LU0376514351 |
ANT | 1.089 | 0 | 0 | EUR | 562,400000 | 612.453,60 | 3,30 |
Werte&Sicherh.-Nachh.Innovati. Inhaber-Anteile I(a) DE000A2DVTG1 |
ANT | 410 | 0 | 0 | EUR | 1.065,140000 | 436.707,40 | 2,35 |
Fundsmith Equity Fund Registered Shares I Acc. o.N. GB00B41YBW71 |
ANT | 115.000 | 0 | 0 | GBP | 6,796800 | 928.745,25 | 5,00 |
ACMBernstein-Glob.Core Eq.Ptf Actions Nom. I USD o.N. LU1061039506 |
ANT | 47.221 | 0 | 0 | USD | 30,160000 | 1.254.899,43 | 6,75 |
iShsVII-NASDAQ 100 UCITS ETF Registered Shares o.N. IE00B53SZB19 |
ANT | 1.067 | 380 | 688 | USD | 929,420000 | 873.813,68 | 4,70 |
Mo.Stanley Inv.Fds-Asia Opp.Fd Actions Nom.Z Cap.USD o.N. LU1378878604 |
ANT | 4.866 | 0 | 4.866 | USD | 62,780000 | 269.175,68 | 1,45 |
T. Rowe Price-Gl.Foc.Gr.Equ.Fd Namens-Anteile I o.N. LU0143563046 |
ANT | 14.795 | 0 | 0 | USD | 47,520000 | 619.489,29 | 3,33 |
Summe der Investmentanteile | EUR | 15.358.134,47 | 82,64 | |||||
Anteile an Immobilien-Sondervermögen | ||||||||
KVG-eigene Immobilien-Investmentanteile | ||||||||
Gruppenfremde Immobilien-Investmentanteile | ||||||||
Morgan Stanley P2 Value DE000A0F6G89 |
ANT | 7.900 | 0 | 0 | EUR | 0,150000 | 1.185,00 | 0,01 |
SEB-Immo Portfolio Target Return DE0009802314 |
ANT | 6.938 | 0 | 0 | EUR | 6,330000 | 43.917,54 | 0,25 |
Summe der Anteile an Immobilien-Investmentanteilen | EUR | 45.102,54 | 0,26 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 16.201.088,27 | 87,19 | |||||
Bankguthaben | ||||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Verwahrstelle: UBS Europe SE | EUR | 2.413.672,23 | 2.413.672,23 | 12,99 | ||||
Bank: Norddeutsche Landesbank -GZ- | EUR | 4,31 | 4,31 | 0,00 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: UBS Europe SE | USD | 49.121,59 | 43.282,75 | 0,23 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 2.456.959,29 | 13,22 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||
Sonstige Ansprüche | EUR | 145.016,81 | 145.016,81 | 0,78 | ||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 145.016,81 | 0,78 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -221.665,13 | EUR | -221.665,13 | -1,19 | |||
Fondsvermögen | EUR | 18.581.399,24 | 100 2) | |||||
Anteilwert | EUR | 39,05 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 475.848 |
1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung,Performane Fee
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz) per 30.12.2021
Britisches Pfund | GBP | 0,841600 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,134900 | = 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Nicht notierte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
0,000000000% Ex Oriente Lux AG 7,5% EOL AG IHS 10/1.09.2014 | DE000A1EL718 | EUR | – | 600 | |
Investmentanteile | |||||
KVG-eigene Investmentanteile | |||||
Global Internet Leaders 30 Inhaber-Anteile R – I | DE000A2N8127 | ANT | – | 1.100 | |
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
Atlantis Intl Umb.-Japan Opp. Registered Shares o.N. | IE0033648662 | ANT | – | 101.000 | |
Echiquier Entrepreneurs FCP Act.au Porteur G 3 Déc EUR oN | FR0013111382 | ANT | – | 151 | |
iShs VI-E.MSCI Wld Min.Vo.U.E. Reg. Shares EUR Hgd (Acc) o.N. | IE00BYXPXL17 | ANT | 166.500 | 166.500 | |
Mor.St.Inv.-Global Opportunity Actions Nominatives Z USD o.N. | LU0552385535 | ANT | – | 7.824 | |
Prévoir Perspectives FCP I | FR0011791557 | ANT | – | 180 | |
UBS(Lux)Eq.-China Opportu.(DL) Act. Nom. Q EUR Acc. oN | LU1923635863 | ANT | – | 4.758 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
I. Erträge | |||
1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -3.150,92 | |
davon negative Habenzinsen | EUR | -3.150,92 | |
2. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 30.006,13 | |
3. Sonstige Erträge | EUR | 46.192,59 | |
Summe der Erträge | EUR | 73.047,80 | |
II. Aufwendungen | |||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -22,70 | |
2. Verwaltungsvergütung | |||
a) fix | EUR | -303.913,67 | |
b) performanceabhängig | EUR | -187.164,59 | |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -17.019,19 | |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -7.791,53 | |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -3.143,65 | |
6. Aufwandsausgleich | EUR | -4.275,94 | |
Summe der Aufwendungen | EUR | -523.331,27 | |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -450.283,47 | |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.687.918,61 | |
2. Realisierte Verluste | EUR | -643.782,95 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 1.044.135,66 | |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 593.852,19 | |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 999.111,24 | |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 462.904,95 | |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.462.016,19 | |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.055.868,38 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 16.265.873,29 | ||
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 267.700,26 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 1.001.677,02 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -733.976,76 | ||
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -8.042,69 | ||
3. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.055.868,38 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 999.111,24 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | 462.904,95 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 18.581.399,24 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 593.852,19 | 1,25 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 643.782,95 | 1,35 |
II. Wiederanlage | EUR | 1.237.635,14 | 2,60 |
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
2018 | EUR | 12.472.687,46 | EUR | 25,96 |
2019 | EUR | 14.920.792,38 | EUR | 32,23 |
2020 | EUR | 16.265.873,29 | EUR | 34,71 |
2021 | EUR | 18.581.399,24 | EUR | 39,05 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Fehlanzeige
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 87,19 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 39,05 |
Umlaufende Anteile | STK | 475.848 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote | 2,80 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichen Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende
des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Transaktionskosten | EUR | 2.382,22 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 1,01 % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für KVG- und Gruppeneigene Investmentanteile beträgt:
Alpora Innovation Select Inhaber-Anteilsklasse I | 1,1000 % |
Perspektive OVID Equ. ESG Fds I | 1,1200 % |
Sustainable Small.Comp.ESG Fd. Inhaber-Anteile II | 0,9000 % |
Global Internet Leaders 30 Inhaber-Anteile R – I | 1,8950 % |
Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:
Morgan Stanley P2 Value | 0,8000 % |
SEB-Immo Portfolio Target Return | 0,9000 % |
BAKERSTEEL Gl.F.-Precious Met. Inhaber-Anteile D EUR o.N. | 1,2500 % |
Bellevue Fds (L)-BB Ada.Dl He. B EUR o.N. | 0,9000 % |
Bellevue(L)-BB Ad.As.Pa.He.Ca. Namens-Anteile I EUR o.N. | 0,9000 % |
COMGEST GROWTH-COM.GR.EUR.OPP. Reg. Shares EUR I Acc. o.N. | 1,0000 % |
db-x-tr.MSCI W.M.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | 0,2500 % |
Earth Sustainable Resources Fd Inhaber-Anteile EUR I | 1,2000 % |
G.A.M.Fds.-G.Global Innov.Fund Regist. Shares Y EUR Acc. o.N. | 0,5000 % |
HERALD(LUX)-US Abs. Ret. EO Nam. Ant. I Cap. | 2,0000 % |
JB EF Luxury Brands-EUR C | 0,8500 % |
Luxembourg Sel.-Active Solar Act. Nom. I EUR Acc. oN | 1,1600 % |
M.U.L.-Lyxor MSCI Russi.UC.ETF Namens-Anteile Acc.EUR o.N | 0,7500 % |
Magna Umbre.Fd-M.New Frontiers Reg. Shares G Acc. EUR o.N | 1,0000 % |
MB Fund – Max Global Inhaber-Anteile B o.N. | 1,9000 % |
MEDICAL – MEDICAL BioHealth | 0,1000 % |
Nordea 1 Nordic Equity Fund BP-EUR | 1,5000 % |
OVID Infrastructure HY Inco.UI Inhaber-Ant. Anteilskl.T | 0,9000 % |
Quantex Fds-Quan.Global Val.Fd Inhaber-Anteile I EUR o.N. | 1,0500 % |
S&H Smaller Companies EMU Inhaber-Anteile I (a) | 0,9000 % |
SQUAD-VALUE B | 1,5000 % |
Werte&Sicherh.-Nachh.Innovati. Inhaber-Anteile I(a) | 0,0900 % |
Fundsmith Equity Fund Registered Shares I Acc. o.N. | 0,9000 % |
ACMBernstein-Glob.Core Eq.Ptf Actions Nom. I USD o.N. | 0,7000 % |
iShsVII-NASDAQ 100 UCITS ETF Registered Shares o.N. | 0,3300 % |
Mo.Stanley Inv.Fds-Asia Opp.Fd Actions Nom.Z Cap.USD o.N. | 0,7500 % |
T. Rowe Price-Gl.Foc.Gr.Equ.Fd Namens-Anteile I o.N. | 0,7500 % |
Atlantis Intl Umb.-Japan Opp. Registered Shares o.N. | 1,5000 % |
Echiquier Entrepreneurs FCP Act.au Porteur G 3 Déc EUR oN | 1,3500 % |
iShs VI-E.MSCI Wld Min.Vo.U.E. Reg. Shares EUR Hgd (Acc) o.N. | 0,3500 % |
Mor.St.Inv.-Global Opportunity Actions Nominatives Z USD o.N. | 0,9000 % |
Prévoir Perspectives FCP I | 1,5000 % |
UBS(Lux)Eq.-China Opportu.(DL) Act. Nom. Q EUR Acc. oN | 1,1200 % |
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 38.064,95 Erträge Forderung wegen Entschädigungszahlung
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 2.168,65 Depotgebühren
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer): | EUR | 19.375.238,71 |
davon fix: | EUR | 15.834.735,40 |
davon variabel: | EUR | 3.540.503,31 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt): 263 | ||
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker: | EUR | 1.273.466,81 |
davon Führungskräfte: | EUR | 1.273.466,81 |
davon andere Risktaker: | EUR | 0,00 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigten Mitarbeiter.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement Erste Finanz- und Vermögensberater efv GmbH)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 116.379 |
davon feste Vergütung: | EUR | 0 |
davon variable Vergütung: | EUR | 0 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: 2
Angaben zu wesentlichen Änderungen gem. § 101 Abs. 3 Nr. 3 KAGB
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Zusätzliche Informationen
Prozentualer Anteil der schwer liquidierbaren Vermögensgegenstände für die besondere Regelungen gelten | 0,00 % |
Angaben zu neuen Regelungen zum Liquiditätsmanagement gem. § 300 Abs. 1 Nr. 2 KAGB
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zum Risikoprofil nach § 300 Abs. 1 Nr. 3 KAGB
Die Anlage in diesen Investmentfonds birgt neben Chancen auf Wertsteigerungen auch Verlustrisiken. Den folgenden Risiken können die Anlagen im Fonds ausgesetzt sein:
Marktrisiko, Zinsrisiko, Kontrahentenrisiko, Konzentrationsrisiko, Derivaterisiko, Liquiditätsrisiko und Währungsrisiko.
Die angegebenen Risiken werden mit Hilfe geeigneter Risikomanagementsysteme überwacht und mit Hilfe eines Limitsystems gesteuert. Weitergehende Informationen sind im Tätigkeitsbericht des Fonds zu finden.
Des Weiteren unterliegt der Fonds dem Kapitalanlagegesetzbuch und dem Investmentsteuergesetz. Mögliche (steuer)rechtliche Änderungen können sich positiv aber auch negativ auf den Fonds auswirken.
Angaben zur Änderung des max. Umfangs des Leverage § 300 Abs. 2 Nr. 1 KAGB
Keine Änderungen im Berichtszeitraum.
Leverage-Umfang nach Bruttomethode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß | 5,00 |
tatsächlicher Leverage-Umfang nach Bruttomethode | 0,96 |
Leverage-Umfang nach Commitmentmethode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß | 3,00 |
tatsächlicher Leverage-Umfang nach Commitmentmethode | 0,96 |
Hamburg, 06. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens efv-Perspektive-Fonds III – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 07. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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