HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht HANSAinternational Class A;HANSAinternational Class I DE0008479080; DE0005321459
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie HANSAinternational
Tätigkeitsbericht HANSAinternational 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anlageziel und Anlagepolitik
Das Anlageziel des HANSAinternational ist die Erzielung eines hohen stetigen Ertrages unter möglichst geringen Schwankungen. Dabei wird von dem Fondsmanagement sowohl eine bessere Wertentwicklung zu vergleichbaren Fonds als auch ein möglichst hoher risikoadjustierter Ertrag angestrebt.
Der Fonds investiert an den internationalen Rentenmärkten, wobei überwiegend mittlere und längere Laufzeiten mit Schwerpunkt auf liquide Anleihen mit einwandfreier Bonität bevorzugt werden. Das Anlageuniversum umfasst neben fest- auch variabel verzinsliche Titel in- und ausländischer Aussteller. Zinsänderungsrisiken werden je nach Marktlage entweder über Derivate oder entsprechende Tauschaktionen von Anleihen verschiedener Laufzeiten gesteuert. Die Auswahl der einzelnen Anleihen erfolgt anhand der Bewertung fundamentaler Gesichtspunkte, die eine Beurteilung der Schuldnerqualität ermöglichen soll. Der Anlageschwerpunkt im HANSAinternational sind Staatsanleihen und Anleihen von internationalen Institutionen. Schließlich werden auch die Ertragschancen unterschiedlicher Anlagen in Fremdwährungen vom Fondsmanagement zur Steigerung der Fondsrendite vorgenommen.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur
31.12.2021*):
Renten | 97,25% |
Kasse | 2.25% |
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein
31.12.2020*):
Renten | 93,2% |
Kasse | 6,8% |
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein
Der HANSAinternational investierte sein Fondsvermögen im abgelaufenen Geschäftsjahr überwiegend in Staatsanleihen und Aussteller internationaler Institutionen. Nach Regionen teilten sich die Anlagen zu 41,5 % vorwiegend in den Euroländern, 31,1% USA, 6,3% in Großbritannien und die aufstrebenden Volkswirtschaften mit 3,8 % auf.
Bei der Auswahl der Anleihen lag das Augenmerk des Fondsmanagements unverändert auf Anleihen mit guter Schuldnerqualität. Die durchschnittliche Bewertung der Kreditwürdigkeit durch die Rating-Agentur S&P für die im Fonds befindlichen Anleihen war im Berichtszeitraum nie geringer als A+.
Im Hinblick auf die Anleihesegmente wurde die Fondsstruktur weitgehend beibehalten. Der überwiegende Anteil wurde weiterhin in Staats- und staatsnahe Anleihen angelegt. Der Anteil an Staats- und Spezialkreditinstituten, die Anleihen als Green oder Social Bond Format emittiert haben, wurde seit Jahresbeginn aufgebaut. Ein kleiner Anteil war auch in Pfandbriefen angelegt.
Das Fondsvermögen wies zum Jahresende 2021 eine Fremdwährungsquote in Höhe von 73,4% aus. Zum Jahresende 2021 war die größte Devisenposition der US- Dollar mit 44,8%, gefolgt vom Britischen Pfund mit 9,2%. Die Fremdwährungen wurden im ersten Quartal 2021 teilweise durch Devisentermingeschäfte abgesichert. Die Nettofremdwährungsquote am 31.12.2021 lag bei 73,4% lag (Quelle HIP).
Währungsstruktur am 31.12.2022
Australische Dollar | 2,54 |
Britisches Pfund | 9,17 |
Dänische Krone | 2,59 |
Euro | 26,64 |
Kanadische Dollar | 2,31 |
Norwegische Krone | 2,89 |
Mexikanischer Peso | 1,21 |
Renminbi Yuan | 2,36 |
US-Dollar | 44,76 |
Sonstige | 5,54 |
Währungsstruktur am 30.12.2020
Australische Dollar | 2,17% |
Britisches Pfund | 8,46% |
Dänische Krone | 3,19% |
Euro | 31,37% |
Kanadische Dollar | 1,91% |
Mexikanischer Peso | 1,18% |
Norwegische Krone | 2,55% |
Renminbi Yuan | 2,36% |
US-Dollar | 42,02% |
Sonstige | 4,79% |
Die durchschnittliche Zinsbindungsdauer (Duration ohne Kasse) der im Fonds befindlichen Anleihen lag am Ende des Geschäftsjahres bei 7,34 Jahren.
Im Berichtszeitraum erwirtschaftete der HANSAinternational eine Wertentwicklung von 0,85% in der Anteilklasse A und 1,26% in der Anteilklasse I (nach BVI Methode).
Veräußerungsergebnisse
Die realisierten Gewinne aus Veräußerungsgeschäften betrugen für die Anteilklasse A 3.252.913,96 EUR und für die Anteilklasse I 2.264.099,42 EUR. Diesen standen realisierte Verluste für die Anteilklasse A in Höhe von -1.663.420,26 EUR und für die Anteilklasse I von -1.142.059,21 EUR gegenüber. Das saldierte Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften für den HANSAinternational betrug im Berichtszeitraum damit EUR 1.589.493,70 in der Anteilklasse A und EUR 1.122.040,21 in der Anteilklasse I.
Das Veräußerungsergebnis wurde im Wesentlichen durch die Veräußerung von verzinslichen Wertpapieren erzielt.
Risikoanalyse
Die Volatilität der Anteilklassen A und I betragen zum 31.12.2020 3,65% bzw. 3,66%.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens im Berichtszeitraum
Adressenausfallrisiken:
Moderate Adressenausfallrisiken bestanden bei verzinslichen Wertpapieren, wobei die durchschnittliche Bonität der Titel Investmentgrade Qualität mit einem Rating von AA aufwies. Stärker ausgeprägte Adressenausfallrisiken ergaben sich aus dem Engagement im Aufbau von Positionen aus dem nicht Investment Grade Bereich zwecks Diversifizierung und Ertragssteigerung.
Marktpreisrisiken:
Das zentrale Marktpreisrisiko des Investmentvermögens resultiert aus der Kursbewegung der gehaltenen festverzinslichen Wertpapiere, ausgelöst durch Zins- bzw. Spreadänderungen oder stärkeren Währungsschwankungen.
Währungsrisiken:
Währungsrisiken ergaben sich direkt durch die Investments in Fremdwährungsanleihen und Kasse Haltung auf Fremdwährungskonten. Darüber hinaus entstanden Fremdwährungsrisiken durch Devisentermingeschäfte.
Zinsänderungsrisiko
Sofern in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird, könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen: Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses. Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Liquiditätsrisiken:
Aufgrund der Anlagepolitik ist das Sondervermögen den Rentenmärkten inhärenten Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Um diese Liquiditätsrisiken zu begrenzen, achtet das Fondsmanagement auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der einzelnen Anleihen sowie einen hohen Diversifikationsgrad im Sondervermögen.
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
Der Anteil von Wertpapieren, die in russischen Rubel emittiert worden sind, am Fondsvermögen beläuft sich zum 30. Dezember 2021 auf 0,89%. Für diese Wertpapiere ist von signifikant höheren Risiken bei der Preisbildung und der Abwicklung von Transaktionen auszugehen.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg.
Das Portfoliomanagement für den HANSAinternational ist weiterhin an die SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH ausgelagert. Hierbei handelt es sich um eine Schwestergesellschaft der HANSAINVEST GmbH.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Fondsvermögen: | EUR | 375.974.749,47 | (376.039.876,18) |
Umlaufende Anteile: | Class A | 11.411.065 | (11.261.403) |
Class I | 7.770.936 | (7.745.439) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 31.12.2020 |
|
I. Vermögensgegenstände | |||
1. Anleihen | 364.348 | 96,91 | ( 92,39 ) |
2. Derivate | 0 | 0,00 | ( 0,06 ) |
3. Bankguthaben | 8.664 | 2,30 | ( 6,81 ) |
4. Sonstige Vermögensgegenstände | 3.364 | 0,90 | ( 0,85 ) |
II. Verbindlichkeiten | -401 | -0,11 | ( -0,11 ) |
III. Fondsvermögen | 375.975 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
3,000000000% Air France-KLM S.A. EO-Obl. 2021(21/24) FR0014004AE8 |
EUR | 2.500 | 2.500 | 0 | % | 98,407000 | 2.460.175,00 | 0,65 |
2,429000000% Assicurazioni Generali S.p.A. EO-Medium-Term Nts.2020(31/31) XS2201857534 |
EUR | 1.500 | 0 | 0 | % | 106,195833 | 1.592.937,50 | 0,42 |
4,250000000% Belgien EO-Obl. Lin. S. 65 12/22 BE0000325341 |
EUR | 2.000 | 0 | 0 | % | 103,722500 | 2.074.450,00 | 0,55 |
3,625000000% BP Capital Markets PLC EO-Medium-Term Nts 2020(29) XS2193662728 |
EUR | 1.000 | 0 | 1.000 | % | 107,669000 | 1.076.690,00 | 0,29 |
3,375000000% ENI S.p.A. EO-FLR Nts 2020(29/Und.) XS2242931603 |
EUR | 500 | 0 | 0 | % | 105,083166 | 525.415,83 | 0,14 |
4,000000000% Europäische Investitionsbank MTN 05/37 XS0219724878 |
EUR | 3.000 | 0 | 0 | % | 154,961015 | 4.648.830,45 | 1,24 |
3,750000000% Europäische Union EO-MTN 12/42 EU000A1GY6W8 |
EUR | 3.000 | 0 | 0 | % | 162,144083 | 4.864.322,49 | 1,29 |
0,750000000% Frankreich EO-OAT 2017(28) FR0013286192 |
EUR | 5.000 | 0 | 0 | % | 106,014750 | 5.300.737,50 | 1,41 |
0,500000000% Frankreich EO-OAT 2021(72) FR0014001NN8 |
EUR | 1.000 | 3.000 | 2.000 | % | 77,777312 | 777.773,12 | 0,21 |
2,125000000% Fraport AG Frankfurt Airport Services Worldwide 20/27 XS2198879145 |
EUR | 3.000 | 0 | 0 | % | 104,856000 | 3.145.680,00 | 0,84 |
1,750000000% Hessen S.1304 13/23 DE000A1RQBC0 |
EUR | 5.000 | 0 | 0 | % | 102,463546 | 5.123.177,30 | 1,36 |
4,500000000% Italien EO-BTP 13/23 IT0004898034 |
EUR | 2.000 | 0 | 0 | % | 106,635500 | 2.132.710,00 | 0,57 |
3,850000000% Italien, Republik EO-B.T.P. 2017(48 IT0005363111 |
EUR | 3.000 | 0 | 0 | % | 140,978456 | 4.229.353,68 | 1,12 |
2,000000000% Italien, Republik EO-B.T.P. 2018(28) IT0005323032 |
EUR | 5.000 | 0 | 0 | % | 108,438331 | 5.421.916,55 | 1,44 |
2,000000000% Nordrhein-Westfalen 13/25 R.1247 DE000NRW2111 |
EUR | 10.000 | 0 | 0 | % | 108,245771 | 10.824.577,10 | 2,88 |
4,625000000% Rumänien EO-MTN 19/49 XS1968706876 |
EUR | 3.000 | 0 | 500 | % | 113,258000 | 3.397.740,00 | 0,90 |
2,125000000% SoftBank Group Corp. EO-Notes 21/24 XS2361253862 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 99,043500 | 990.435,00 | 0,26 |
2,700000000% Spanien EO-Bonos 18/48 ES0000012B47 |
EUR | 2.000 | 0 | 0 | % | 131,886551 | 2.637.731,02 | 0,70 |
1,000000000% Spanien EO-Bonos 21/42 ES0000012J07 |
EUR | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 97,843246 | 1.956.864,92 | 0,52 |
1,950000000% Spanien EO-Obligaciones 2015(30) ES00000127A2 |
EUR | 2.000 | 0 | 0 | % | 113,399222 | 2.267.984,44 | 0,60 |
1,450000000% Spanien EO-Obligaciones 2017(27) ES0000012A89 |
EUR | 2.000 | 0 | 0 | % | 108,273500 | 2.165.470,00 | 0,58 |
4,625000000% Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2018(28/Und.) XS1799939027 |
EUR | 2.500 | 0 | 0 | % | 113,747000 | 2.843.675,00 | 0,76 |
2,500000000% Australia, Commonwealth of… AD-Treasury Bonds 2018(30) AU0000013740 |
AUD | 2.500 | 0 | 0 | % | 107,667000 | 1.721.515,14 | 0,46 |
2,900000000% Standard Chartered PLC AD-MTN 2019(24/25) AU3CB0264703 |
AUD | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 102,578000 | 1.312.116,66 | 0,35 |
0,320000000% HSBC Holdings PLC SF-Notes 2021(26/27) Reg.S CH1145096140 |
CHF | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 100,011000 | 1.929.317,58 | 0,51 |
0,150000000% UBS AG (London Branch) SF-Anl. 2021(28) CH1120085670 |
CHF | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 99,968500 | 964.248,85 | 0,26 |
2,900000000% Asian Development Bank YC-MTN 19/24 XS1958237403 |
CNY | 40.000 | 10.000 | 0 | % | 100,270000 | 5.546.367,23 | 1,48 |
2,700000000% KFW 2019/2022 XS2036825227 |
CNY | 13.000 | 0 | 0 | % | 100,269104 | 1.802.553,24 | 0,48 |
1,000000000% Nordea Kredit Realkreditaktie. DK-Anl. per 2050 DK0002044718 |
DKK | 25.745 | 5.500 | 834 | % | 94,405000 | 3.267.812,31 | 0,87 |
1,000000000% Nykredit Realkredit A/S DK-Anl. Serie 01E/E per 2053 DK0009527293 |
DKK | 19.472 | 0 | 528 | % | 94,190000 | 2.465.888,15 | 0,66 |
1,000000000% Realkredit Danmark AS DK-Anl. Serie 27S per 2050 DK0004612884 |
DKK | 31.332 | 3.000 | 1.132 | % | 94,298000 | 3.972.393,35 | 1,06 |
1,500000000% Banco Santander S.A. EO-Med.-Term Notes 2021(26) XS2331739750 |
GBP | 2.500 | 2.500 | 0 | % | 98,475500 | 2.925.246,55 | 0,78 |
4,250000000% BP Capital Markets PLC EO-Medium-Term Nts 2020(27)/Und XS2193663619 |
GBP | 1.000 | 0 | 0 | % | 104,206500 | 1.238.195,10 | 0,33 |
6,000000000% Electricité de France (E.D.F.) LS-FLR Med.-T. Nts 13(26/Und.) FR0011401728 |
GBP | 3.500 | 0 | 0 | % | 108,977500 | 4.532.096,60 | 1,21 |
2,000000000% Großbritannien LS-Treasury Stock 15/25 GB00BTHH2R79 |
GBP | 1.000 | 0 | 0 | % | 104,642117 | 1.243.371,16 | 0,33 |
1,500000000% Großbritannien LS-Treasury Stock 16/26 GB00BYZW3G56 |
GBP | 1.000 | 0 | 0 | % | 103,438580 | 1.229.070,58 | 0,33 |
1,500000000% Großbritannien LS-Treasury Stock 2016(47) GB00BDCHBW80 |
GBP | 3.500 | 0 | 5.500 | % | 106,282670 | 4.420.025,49 | 1,18 |
1,625000000% Großbritannien LS-Treasury Stock 2018(28) GB00BFX0ZL78 |
GBP | 2.000 | 0 | 0 | % | 105,407683 | 2.504.935,43 | 0,67 |
1,500000000% Großbritannien LS-Treasury Stock 2021(53) GB00BM8Z2V59 |
GBP | 1.500 | 1.500 | 0 | % | 109,286734 | 1.947.838,65 | 0,52 |
1,750000000% HSBC HLDGS 21/27 FLR MTN XS2322315727 |
GBP | 2.500 | 2.500 | 0 | % | 98,715620 | 2.932.379,40 | 0,78 |
6,000000000% Italien, Republik LS-MTN 98/28 XS0089572316 |
GBP | 2.000 | 0 | 0 | % | 124,730000 | 2.964.115,97 | 0,79 |
5,250000000% Spanien LS-MTN 99/29 XS0096272355 |
GBP | 1.000 | 0 | 0 | % | 122,459500 | 1.455.079,61 | 0,39 |
7,875000000% Inter-American Dev. Bank RP/DL-MTN 16/23 XS1377496457 |
IDR | 15.000.000 | 0 | 0 | % | 103,603500 | 960.849,19 | 0,26 |
6,300000000% International Finance Corp. IR/DL-Medium-Term Nts 2014(24) US45950VEM46 |
INR | 100.000 | 0 | 0 | % | 102,680000 | 1.213.247,91 | 0,32 |
0,553000000% Credit Suisse Group AG YN-Med.-T. Bds 2017(22/23) CH0385997025 |
JPY | 200.000 | 0 | 0 | % | 100,145500 | 1.534.973,37 | 0,41 |
7,000000000% International Finance Corp. MN-Medium-Term Notes 2017(27) XS1649504096 |
MXN | 28.000 | 28.000 | 0 | % | 98,423500 | 1.180.947,03 | 0,31 |
2,000000000% Daimler Canada Finance Inc. NK-Medium-Term Notes 2019(23) XS2051153315 |
NOK | 20.000 | 20.000 | 0 | % | 100,586000 | 2.018.978,23 | 0,54 |
1,500000000% European Investment Bank NK-Medium-Term Notes 2015(22) XS1227593933 |
NOK | 20.000 | 0 | 0 | % | 100,249000 | 2.012.213,91 | 0,54 |
1,125000000% Kreditanst.f.Wiederaufbau NK-MTN 18/22 XS1758488941 |
NOK | 30.000 | 0 | 0 | % | 100,122500 | 3.014.512,17 | 0,80 |
1,375000000% Norwegen, Königreich NK-Anl. 2020(30) NO0010875230 |
NOK | 25.000 | 0 | 0 | % | 97,545000 | 2.447.423,49 | 0,65 |
6,375000000% International Finance Corp. RL-Medium-Term Notes 2017(22) XS1596058419 |
RUB | 150.000 | 150.000 | 0 | % | 99,349000 | 1.770.154,91 | 0,47 |
3,875000000% Allianz SE DL-Subord. MTN v.16(22/unb.) XS1485742438 |
USD | 3.000 | 3.000 | 0 | % | 99,741000 | 2.636.558,29 | 0,70 |
4,375000000% BP Capital Markets PLC DL-Medium-Term Notes 2020(25) US05565QDU94 |
USD | 2.000 | 0 | 0 | % | 104,490000 | 1.841.395,72 | 0,49 |
9,250000000% Dt.Telekom Intl.Fin. 02/32 US25156PAD50 |
USD | 3.000 | 0 | 0 | % | 160,212000 | 4.235.051,55 | 1,13 |
2,875000000% Israel DL-Bonds 2016(26) US46513CXR23 |
USD | 2.000 | 0 | 0 | % | 105,923000 | 1.866.649,04 | 0,50 |
4,000000000% Italien, Republik DL-Bonds 2019/49 US465410BZ07 |
USD | 6.000 | 0 | 500 | % | 109,386000 | 5.783.029,34 | 1,54 |
2,875000000% Italien, Republik DL-Notes 19/29 US465410BY32 |
USD | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 102,060000 | 1.798.572,56 | 0,48 |
1,250000000% Italien, Republik DL-Notes 2020(26) US465410CA47 |
USD | 5.000 | 5.000 | 0 | % | 97,349000 | 4.288.880,08 | 1,14 |
1,750000000% Korea, Republik DL-Notes 2021(30) US50064FAU84 |
USD | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 99,679500 | 878.310,86 | 0,23 |
2,500000000% Kreditanst.f.Wiederaufbau DL-Anl.v.2014 (2024) US500769GK42 |
USD | 2.000 | 0 | 0 | % | 104,213350 | 1.836.520,40 | 0,49 |
2,875000000% Kreditanst.f.Wiederaufbau DL-Anl.v.2018 (2028) US500769HS68 |
USD | 5.000 | 0 | 0 | % | 108,561500 | 4.782.866,33 | 1,27 |
1,750000000% Landwirtschaftliche Rentenbank DL-MTN S.1192 v.20(27) XS2101346208 |
USD | 2.500 | 0 | 0 | % | 101,815000 | 2.242.818,75 | 0,60 |
4,000000000% Polen 14/24 US857524AC63 |
USD | 1.000 | 0 | 0 | % | 105,884000 | 932.980,88 | 0,25 |
4,375000000% Slowakei DL-Notes 12/22 XS0782720402 |
USD | 1.000 | 0 | 0 | % | 101,738500 | 896.453,43 | 0,24 |
3,125000000% SoftBank Group Corp. EO-Notes 21/25 XS2362416294 |
USD | 2.500 | 2.500 | 0 | % | 98,426500 | 2.168.175,61 | 0,58 |
1,500000000% Tennessee Valley Authority 21/31 US880591EX64 |
USD | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 97,873000 | 1.724.786,32 | 0,46 |
1,250000000% United States of America DL-Notes 2020(50) US912810SN90 |
USD | 14.000 | 8.000 | 0 | % | 84,132000 | 10.378.429,82 | 2,76 |
0,750000000% VISA Inc. DL-Notes 2020(20/27) US92826CAP77 |
USD | 4.000 | 2.000 | 0 | % | 96,002500 | 3.383.646,14 | 0,90 |
0,500000000% Bundesrep.Deutschland Anl.v. 18/28 DE0001102440 |
EUR | 10.000 | 0 | 0 | % | 105,724666 | 10.572.466,60 | 2,81 |
0,000000000% Bundesrep.Deutschland Anl.v.2019 (2050) DE0001102481 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 95,906426 | 479.532,13 | 0,13 |
2,875000000% Deutsche Lufthansa AG MTN v.2021/2025 XS2296201424 |
EUR | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 100,560500 | 2.011.210,00 | 0,53 |
2,000000000% Takeda Pharmaceutical Co. Ltd. EO-Notes 2018(20/40) Reg.S XS2198582301 |
EUR | 1.000 | 0 | 1.260 | % | 108,634796 | 1.086.347,96 | 0,29 |
2,125000000% TotalEnergies SE EO-FLR MTN 21(21/Und.) XS2290960876 |
EUR | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 96,774000 | 1.935.480,00 | 0,51 |
0,450000000% Tschechien KC-Bonds 2015(23) Ser.97 CZ0001004600 |
CZK | 26.000 | 26.000 | 0 | % | 94,668000 | 986.184,27 | 0,26 |
0,875000000% Großbritannien LS-Treasury Stock 2021(33) GB00BM8Z2S21 |
GBP | 800 | 800 | 0 | % | 97,953450 | 931.116,44 | 0,25 |
0,875000000% Kreditanst.f.Wiederaufbau LS-Med.Term Nts. v.19(26) XS2034715305 |
GBP | 500 | 500 | 0 | % | 99,251500 | 589.659,58 | 0,16 |
1,700000000% Kreditanst.f.Wiederaufbau ZY-Med.Term Nts. v.20(22) XS2102388837 |
PLN | 5.000 | 5.000 | 0 | % | 99,895500 | 1.086.092,18 | 0,29 |
0,250000000% International Bank Rec. Dev. SK-Medium-Term Notes 2021(29) XS2293578592 |
SEK | 10.000 | 10.000 | 0 | % | 96,200000 | 937.507,61 | 0,25 |
1,650000000% Apple Inc. DL-Notes 21/31 US037833ED89 |
USD | 2.500 | 2.500 | 0 | % | 97,242000 | 2.142.083,00 | 0,57 |
1,898000000% Bank of America Corp. DL-FLR Notes 2020(20/31) US06051GJF72 |
USD | 5.000 | 5.000 | 0 | % | 95,617000 | 4.212.573,80 | 1,12 |
2,875000000% Equinor ASA DL-Notes 20/25 US29446MAD48 |
USD | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 104,557500 | 1.842.585,25 | 0,49 |
3,500000000% Goldman Sachs Group Inc., The DL-Notes 2015(24/25) US38148LAC00 |
USD | 4.000 | 0 | 0 | % | 105,429000 | 3.715.886,86 | 0,99 |
1,578000000% JPMorgan Chase & Co. DL-FLR Notes 2021(21/27) US46647PCB04 |
USD | 4.500 | 4.500 | 0 | % | 98,753500 | 3.915.682,00 | 1,04 |
1,750000000% Kreditanst.f.Wiederaufbau DL-Anleihe v.19(29) US500769JD71 |
USD | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 101,607000 | 1.790.589,48 | 0,48 |
2,300000000% ORACLE Corp. 21/28 US68389XCD57 |
USD | 5.000 | 5.000 | 0 | % | 99,607000 | 4.388.360,21 | 1,17 |
2,300000000% PayPal Holdings Inc. DL-Notes 2020(20/30) US70450YAH62 |
USD | 1.500 | 500 | 0 | % | 101,673000 | 1.343.814,43 | 0,36 |
1,930000000% Roche Holdings Inc. USU75000BW55 |
USD | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 100,232000 | 883.179,13 | 0,23 |
2,250000000% T-Mobile USA Inc. DL-Notes 2021(21/26) US87264ABR59 |
USD | 3.000 | 3.000 | 0 | % | 100,707000 | 2.662.093,58 | 0,71 |
3,000000000% United States of America DL-Bonds 2018(48) US912810SD19 |
USD | 10.000 | 0 | 15.000 | % | 121,359375 | 10.693.398,10 | 2,84 |
2,125000000% United States of America DL-Notes 14/21 US912828G872 |
USD | 20.000 | 0 | 0 | % | 100,003906 | 17.623.386,38 | 4,69 |
2,750000000% United States of America DL-Notes 2018(23) US9128284X55 |
USD | 15.000 | 0 | 0 | % | 103,453125 | 13.673.423,87 | 3,64 |
2,875000000% United States of America DL-Notes 2018(25) US912828Y792 |
USD | 15.000 | 0 | 0 | % | 106,160156 | 14.031.212,79 | 3,73 |
2,875000000% United States of America DL-Notes 2018(28) US9128284V99 |
USD | 15.000 | 0 | 0 | % | 109,183594 | 14.430.821,31 | 3,84 |
2,700000000% VISA Inc. DL-Notes 2020(20/40) US92826CAK80 |
USD | 1.000 | 0 | 0 | % | 101,500000 | 894.351,93 | 0,24 |
1,375000000% Rumanien 20/29 XS2262211076 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 95,642250 | 956.422,50 | 0,25 |
7,250000000% European Investment Bank RB/EO-Medium-Term Nts 2018(22) XS1816652389 |
BRL | 20.000 | 5.000 | 0 | % | 96,751000 | 3.001.916,86 | 0,80 |
2,000000000% International Bank Rec. 21/26 XS2298592853 |
CNY | 10.000 | 10.000 | 0 | % | 96,927500 | 1.340.369,78 | 0,36 |
2,057000000% NatWest Group PLC LS-FLR Med.-T.Nts 2021(27/28) XS2405139432 |
GBP | 800 | 800 | 0 | % | 100,393000 | 954.306,08 | 0,25 |
5,500000000% European Investment Bank MN-Medium-Term Notes 2016(23) XS1524609531 |
MXN | 25.000 | 0 | 0 | % | 97,937500 | 1.049.210,45 | 0,28 |
7,500000000% European Investment Bank MN-Medium-Term Notes 2017(22) XS1551068080 |
MXN | 50.000 | 0 | 0 | % | 100,025000 | 2.143.147,93 | 0,57 |
1,875000000% European Investment Bank ND-Medium-Term Notes 2021(28) NZEIBDT006C7 |
NZD | 2.500 | 2.500 | 0 | % | 94,465154 | 1.422.368,09 | 0,37 |
1,000000000% Belgien, Königreich DL-Med.-Term Nts 2020(30)Reg.S BE6322164920 |
USD | 4.000 | 0 | 0 | % | 95,294000 | 3.358.674,77 | 0,89 |
1,750000000% United States of America DL-Notes 2019(29) US912828YS30 |
USD | 2.000 | 0 | 0 | % | 102,335938 | 1.803.435,33 | 0,48 |
Summe der börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 323.550.529,96 | 86,10 | |||||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
0,375000000% Vantage Towers 21/27 DE000A3H3J22 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 98,816000 | 988.160,00 | 0,26 |
1,000000000% Australia, Commonwealth of… AD-Treasury Bonds 2020(30) AU0000087454 |
AUD | 4.000 | 4.000 | 0 | % | 95,323500 | 2.438.642,83 | 0,65 |
1,250000000% New South Wales Treasury Corp. AD-Loan 20/30 AU3SG0002348 |
AUD | 1.300 | 1.300 | 0 | % | 95,184000 | 791.399,06 | 0,21 |
1,850000000% Ontario, Provinz CD-Bonds 2020(27) CA68333ZAJ62 |
CAD | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 100,955000 | 694.827,76 | 0,18 |
2,625000000% Deutsche Bank AG 20/24 XS2102507600 |
GBP | 500 | 0 | 0 | % | 102,050500 | 606.288,62 | 0,16 |
1,500000000% Landesbank Baden-Württemberg MTN 20(25) DE000LB2CQX3 |
GBP | 1.000 | 0 | 0 | % | 99,925646 | 1.187.329,44 | 0,32 |
1,250000000% International Bank Rec. 21/26 XS2317058720 |
NOK | 13.000 | 13.000 | 0 | % | 98,235000 | 1.281.662,58 | 0,34 |
2,050000000% Takeda Pharmaceutical Co. Ltd. EO-Notes 2020(20/30) Reg.S US874060AX48 |
USD | 3.000 | 1.000 | 0 | % | 97,655000 | 2.581.416,86 | 0,69 |
1,461700000% Deutsche Bank AG AD-FLR-MTN 18/23 XS1757815953 |
AUD | 5.000 | 5.000 | 0 | % | 100,625500 | 3.217.853,60 | 0,86 |
0,125000000% United States of America DL-Notes 20/22 US912828ZX16 |
USD | 3.000 | 0 | 2.000 | % | 99,964844 | 2.642.475,39 | 0,70 |
0,050000000% Ontario Teachers Finance Trust EO-Notes 2020(30) Reg.S XS2259210677 |
EUR | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 96,674099 | 1.933.481,98 | 0,51 |
2,498500000% Wintershall Dea Finance 2 B.V. EO-FLR Bonds (21/Und.) XS2286041517 |
EUR | 2.500 | 2.500 | 0 | % | 98,427500 | 2.460.687,50 | 0,65 |
2,050000000% Alberta, Provinz CD-Bonds 19/30 CA013051EG84 |
CAD | 4.000 | 4.000 | 0 | % | 100,285000 | 2.760.865,82 | 0,73 |
2,513000000% Apple Inc. CD-Notes 2017(17/24) CA037833CY47 |
CAD | 2.500 | 1.500 | 0 | % | 102,390500 | 1.761.769,16 | 0,47 |
1,000000000% Canada CD-Bonds 2016(27) CA135087F825 |
CAD | 5.000 | 0 | 0 | % | 98,542500 | 3.391.118,07 | 0,90 |
1,500000000% Asian Development Bank ND-Medium-Term Notes 2021(26) NZADBDT014C0 |
NZD | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 94,970504 | 1.143.981,74 | 0,29 |
4,250000000% International Bank Rec. Dev. RL-Medium-Term Notes 2021(26) XS2288097137 |
RUB | 150.000 | 150.000 | 0 | % | 90,635000 | 1.614.892,85 | 0,42 |
3,200000000% Allianz 21(28)/und USX10001AB51 |
USD | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 95,800000 | 1.688.254,47 | 0,45 |
4,625000000% UniCredit S.p.A. DL-MTN 17/27 XS1596778008 |
USD | 2.500 | 0 | 0 | % | 109,372500 | 2.409.298,18 | 0,64 |
0,830000000% Chile, Republik EO-Bonds 2019(31/31) XS1843433639 |
EUR | 2.000 | 1.000 | 0 | % | 99,974500 | 1.999.490,00 | 0,53 |
2,550000000% Chile, Republik DL-Notes 2020(31/32) US168863DN50 |
USD | 2.500 | 2.500 | 0 | % | 98,980600 | 2.180.381,53 | 0,58 |
1,332000000% Wintershall Dea Finance B.V. EO-Notes 2019(19/28) XS2054210252 |
EUR | 1.000 | 0 | 0 | % | 102,305879 | 1.023.058,79 | 0,27 |
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere | EUR | 40.797.336,23 | 10,81 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 364.347.866,19 | 96,91 | |||||
Bankguthaben | ||||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 3.761.452,97 | 3.761.452,97 | 1,00 | ||||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | SEK | 52.511,33 | 5.117,44 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CZK | 155.178,13 | 6.217,45 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | PLN | 7.119,15 | 1.548,03 | 0,00 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CHF | 6.604,52 | 6.370,41 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | AUD | 93.375,00 | 59.719,87 | 0,02 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CNY | 20.780,50 | 2.873,65 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | RUB | 43.847,82 | 520,84 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | TRY | 91.961,39 | 6.421,21 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | ZAR | 2.278,53 | 126,09 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | NZD | 20.053,73 | 12.078,01 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 435.079,25 | 383.363,51 | 0,10 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CAD | 66.000,00 | 45.424,83 | 0,01 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | GBP | 2.052.983,66 | 2.439.381,73 | 0,66 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | MXN | 12.754,55 | 546,56 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | JPY | 252.212.000,00 | 1.932.881,17 | 0,51 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 8.664.043,77 | 2,30 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||
Zinsansprüche | EUR | 3.176.725,23 | 3.176.725,23 | 0,85 | ||||
Kuponforderung | USD | 212.500,00 | 187.241,17 | 0,05 | ||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 3.363.966,40 | 0,90 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -401.126,89 | EUR | -401.126,89 | -0,11 | |||
Fondsvermögen | EUR | 375.974.749,47 | 100 2) | |||||
HANSAinternational Class A | ||||||||
Anteilwert | EUR | 19,27 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 11.411.065 | ||||||
HANSAinternational Class I | ||||||||
Anteilwert | EUR | 20,086 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 7.770.936 |
1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten und Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen laufendes Konto
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 23,80%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 58.677.009,49 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz) per 30.12.2021
Australischer Dollar | AUD | 1,563550 | = 1 Euro (EUR) |
Brasilianischer Real | BRL | 6,445948 | = 1 Euro (EUR) |
Kanadischer Dollar | CAD | 1,452950 | = 1 Euro (EUR) |
Schweizer Franken | CHF | 1,036750 | = 1 Euro (EUR) |
Renminbi Yuan | CNY | 7,231400 | = 1 Euro (EUR) |
Tschechische Krone | CZK | 24,958500 | = 1 Euro (EUR) |
Dänische Krone | DKK | 7,437650 | = 1 Euro (EUR) |
Britisches Pfund | GBP | 0,841600 | = 1 Euro (EUR) |
Indonesische Rupiah | IDR | 16.173,740000 | = 1 Euro (EUR) |
Indische Rupie | INR | 84,632332 | = 1 Euro (EUR) |
Japanischer Yen | JPY | 130,485000 | = 1 Euro (EUR) |
Mexikanischer Peso | MXN | 23,336000 | = 1 Euro (EUR) |
Norwegische Krone | NOK | 9,964050 | = 1 Euro (EUR) |
Neuseeland-Dollar | NZD | 1,660350 | = 1 Euro (EUR) |
Polnischer Zloty | PLN | 4,598850 | = 1 Euro (EUR) |
Russischer Rubel | RUB | 84,186700 | = 1 Euro (EUR) |
Schwedische Krone | SEK | 10,261250 | = 1 Euro (EUR) |
Neue Türkische Lira | TRY | 14,321500 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,134900 | = 1 Euro (EUR) |
Südafrikanischer Rand | ZAR | 18,070950 | = 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
2,125000000% Ford Motor Credit Co. LLC SF-Anl. 2020(23) | CH0581947725 | CHF | 500 | 2.500 | |
4,500000000% Daimler Intl Finance B.V. YC-Medium-Term Notes 2018(21) | XS1878119889 | CNY | – | 26.000 | |
1,500000000% Nordea Kredit Realkreditaktie. DK-Anl. per 2050 Ser.CC2 | DK0002040567 | DKK | – | 9.152 | |
1,500000000% Nykredit Realkredit A/S DK-Anl. Serie 01E IOH per 2053 | DK0009528424 | DKK | 5.000 | 5.000 | |
2,000000000% Nykredit Realkredit A/S DK-Anl. Serie 01E per 2050 | DK0009515876 | DKK | – | 7.847 | |
1,375000000% Airbus SE EO-MTN 20/26 | XS2185867830 | EUR | – | 2.000 | |
1,650000000% Italien, Republik EO-B.T.P. 2015(32) | IT0005094088 | EUR | – | 2.500 | |
0,400000000% Belgien, Königreich EO-Obl. Lin. 2020(40) | BE0000350596 | EUR | – | 2.000 | |
1,400000000% Indonesien, Republik EO-Notes 2019(31) | XS2069959398 | EUR | – | 2.000 | |
0,900000000% Indonesien, Republik EO-Notes 2020(27) | XS2100404396 | EUR | – | 2.000 | |
2,500000000% Petróleos Mexicanos (PEMEX) EO-Med.-Term Notes 2017(17/21) | XS1568875444 | EUR | – | 3.000 | |
0,875000000% Philippinen EO-Bonds 2019(27) | XS1991219442 | EUR | – | 1.000 | |
1,850000000% Spanien EO-Bonos 2019(35) | ES0000012E69 | EUR | – | 2.000 | |
1,000000000% Spanien EO-Obligaciones 2020(50) | ES0000012G00 | EUR | – | 4.000 | |
8,000000000% International Bank Rec. Dev. MN-MTN 18/21 | XS1839767297 | MXN | – | 25.000 | |
1,375000000% Barclays Bank PLC NK-Medium-Term Nts 2018(21) | XS1683960667 | NOK | – | 14.860 | |
2,000000000% Volkswagen Fin. Services N.V. NK-Medium-Term Notes 2018(21) | XS1807499857 | NOK | – | 9.000 | |
0,747500000% Volkswagen Fin. Services N.V. SK-Medium-Term Notes 2018(21) | XS1887421227 | SEK | – | 10.000 | |
0,685000000% Finan. Serv. N.V. AD-Medium-Term Notes 2020/23 FLR | XS2106539617 | SEK | – | 20.000 | |
5,500000000% Namibia 11/21 | XS0686701953 | USD | – | 1.000 | |
5,250000000% Namibia, Republic of… DL-Notes 2015(25) Reg.S | XS1311099540 | USD | – | 1.000 | |
5,500000000% Petróleos Mexicanos (PEMEX) DL MTN 10/21 | US71654QAX07 | USD | – | 2.000 | |
4,500000000% Singtel Grp Treasury DL-MTN 11/21 | XS0600103401 | USD | – | 3.000 | |
1,500000000% United States of America DL-Notes 2020(30) | US912828Z948 | USD | 2.000 | 2.000 | |
8,000000000% European Investment Bank RC-MTN 17/27 | XS1605368536 | ZAR | 1.500 | 21.500 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
5,000000000% Coöperatieve Rabobank U.A. AD-Medium-Term Notes 2014(21) | XS1034375631 | AUD | – | 5.000 | |
4,750000000% European Investment Bank RB/EO-Medium-Term Nts 2021(24) | XS2289844693 | BRL | 14.000 | 14.000 | |
0,750000000% Canada CD-Bonds 2015(21) | CA135087F254 | CAD | – | 5.000 | |
0,500000000% China, People’s Republic of EO-Notes 2019(31/31) | XS2078533218 | EUR | – | 1.900 | |
1,250000000% Bayerische Landesbank LS-OPF-MTN v.17(21) | XS1551726737 | GBP | – | 2.000 | |
1,125000000% Burberry Group plc GBP 20/25 | XS2231790960 | GBP | – | 1.000 | |
8,750000000% European Investment Bank TN-Medium-Term Notes 2014(21) | XS1075219763 | TRY | 21.000 | 21.000 | |
0,250000000% Amazon.com Inc. DL-Notes 2021(21/23) | US023135BV77 | USD | 290 | 290 | |
3,000000000% Bayer US Finance LLC DL-Notes 2014(14/21) Reg.S | USU07264AF85 | USD | – | 2.000 | |
4,000000000% Microsoft 11/21 | US594918AL81 | USD | – | 1.000 | |
0,625000000% United States of America DL-Bonds 2020(30) | US912828ZQ64 | USD | 1.000 | 8.000 | |
3,250000000% Vodafone Group PLC DL-FLR Notes 2021(31/81) | US92857WBV19 | USD | 1.500 | 1.500 | |
Nicht notierte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
4,900000000% International Bank Rec. Dev. IR/DL-Medium-Term Nts 2021(26) | XS2298593075 | INR | 100.000 | 100.000 | |
6,000000000% Teva Pharmac.Fin.NL III B.V. DL-Notes 18/24 | US88167AAL52 | USD | – | 1.500 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
HANSAinternational Class A | HANSAinternational Class I | ||||
I. Erträge | |||||
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 520.917,52 | 368.663,29 | ||
2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 4.511.228,82 | 3.195.279,91 | ||
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 18.908,22 | 12.992,52 | ||
davon negative Habenzinsen | EUR | -23.231,10 | -16.460,44 | ||
4. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -1.232,43 | -871,00 | ||
5. Sonstige Erträge | EUR | 3.006,79 | 2.101,23 | ||
Summe der Erträge | EUR | 5.052.828,92 | 3.578.165,95 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -220,39 | -164,67 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -2.079.268,33 | -748.582,99 | ||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -86.646,82 | -62.387,31 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -6.853,44 | -5.139,33 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -31.427,50 | -22.163,86 | ||
6. Aufwandsausgleich | EUR | -11.570,67 | 8.646,94 | ||
Summe der Aufwendungen | EUR | -2.215.987,15 | -829.791,22 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 2.836.841,77 | 2.748.374,73 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 3.252.913,96 | 2.264.099,42 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -1.663.420,26 | -1.142.059,21 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 1.589.493,70 | 1.122.040,21 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 4.426.335,47 | 3.870.414,94 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -3.519.895,28 | -2.464.370,61 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 866.852,28 | 631.291,72 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -2.653.043,00 | -1.833.078,89 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.773.292,47 | 2.037.336,05 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
HANSAinternational Class A | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 219.216.596,82 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -3.950.168,25 | ||
2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 2.873.032,68 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 13.482.520,22 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -10.609.487,54 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -21.510,19 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.773.292,47 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | -3.519.895,28 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | 866.852,28 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 219.891.243,53 |
2021 | ||||
HANSAinternational Class I | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 156.823.279,36 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -3.085.746,00 | ||
2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 242.825,17 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 15.242.249,57 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -14.999.424,40 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 65.811,36 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.037.336,05 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | -2.464.370,61 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | 631.291,72 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 156.083.505,94 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung
insgesamt | je Anteil | ||
HANSAinternational Class A | |||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 33.319.491,83 | 2,92 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 4.426.335,47 | 0,39 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 1.663.420,26 | 0,15 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | -2.888.130,88 | -0,25 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -32.983.686,53 | -2,89 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 3.537.430,15 | 0,31 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 3.537.430,15 | 0,31 |
HANSAinternational Class I | |||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 23.600.928,24 | 3,04 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 3.870.414,94 | 0,50 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 1.142.059,21 | 0,15 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | -2.247.920,82 | -0,29 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -23.412.525,89 | -3,01 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 2.952.955,68 | 0,38 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 2.952.955,68 | 0,38 |
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
HANSAinternational Class A
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
2018 | EUR | 211.106.846,69 | EUR | 18,47 |
2019 | EUR | 222.958.942,37 | EUR | 19,77 |
2020 | EUR | 219.216.596,82 | EUR | 19,47 |
2021 | EUR | 219.891.243,53 | EUR | 19,27 |
HANSAinternational Class I
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
2018 | EUR | 141.877.744,35 | EUR | 19,20 |
2019 | EUR | 143.384.043,77 | EUR | 20,55 |
2020 | EUR | 156.823.279,36 | EUR | 20,25 |
2021 | EUR | 156.083.505,94 | EUR | 20,086 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Fehlanzeige
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 96,91 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
HANSAinternational Class A
Anteilwert | EUR | 19,27 |
Umlaufende Anteile | STK | 11.411.065 |
HANSAinternational Class I
Anteilwert | EUR | 20,086 |
Umlaufende Anteile | STK | 7.770.936 |
HANSAinternational Class A | HANSAinternational Class I | |
Währung | EUR | EUR |
Verwaltungsvergütung | 0,96% p.a. | 0,48% p.a. |
Ausgabeaufschlag | 3,50% | 0,00% |
Ertragsverwendung | ausschüttend | ausschüttend |
Mindestanlagevolumen | – | EUR 500.000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
HANSAinternational Class A | 1,02 % |
HANSAinternational Class I | 0,54 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus
Transaktionskosten | EUR | 11.200,34 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse A sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse I keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge:
HANSAinternational Class A: EUR 2.991,23 Erträge aus Sammelklagen
HANSAinternational Class I: EUR 2.086,05 Erträge aus Sammelklagen
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
HANSAinternational Class A: EUR 18.022,09 Kosten für die Marktrisikomessung
HANSAinternational Class I: EUR 12.587,09 Kosten für die Marktrisikomessung
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) | EUR | 19.375.238,71 |
davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735,40 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503,31 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 263 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) | 1.273.466,81 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement Signal Iduna Asset Management GmbH)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 9.729.105 |
davon feste Vergütung: | EUR | 0 |
davon variable Vergütung: | EUR | 0 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: | 110 |
Hamburg, 06. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens HANSAinternational – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 07. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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