HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht SMS Ars multiplex DE000A1CXUY2
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie SMS Ars multiplex
Tätigkeitsbericht für das Investmentvermögen SMS Ars multiplex für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021
1. Anlageziel und Anlageergebnis im Berichtzeitraum
Der SMS Ars multiplex verfolgt das Ziel, Renditen auf das eingesetzte Kapital zu erzielen. Der Fonds investiert überwiegend in Aktien und Anleihen mit einem attraktiven Chance-/Risikoprofil. Der Fonds unterliegt keinen Investitionsobergrenzen, vielmehr erfolgt je nach Markteinschätzung des Fondsmanagements eine offensivere bzw. defensivere Ausrichtung des Portfolios. Investmententscheidungen erfolgen schwerpunktmäßig fundamental unter Berücksichtigung einer angemessenen Branchen- und Länderdiversifikation. Der SMS Ars multiplex gehört zur Kategorie „Mischfonds / Aktien + Anleihen“. Der Fonds erzielte im Berichtszeitraum einen Wertzuwachs von 7,62%.
2. Anlagepolitik im Berichtszeitraum
Im Berichtszeitraum erfolgten vorwiegend marktbedingte Adjustierungen über Käufe und Verkäufe in den verschiedenen Anlageklassen, des Weiteren Wiederanlagen aus Endfälligkeiten. Mittelzuflüsse bzw. Mittelabflüsse spielten im laufenden Geschäftsjahr im Rahmen der Investitionstätigkeit eine untergeordnete Rolle.
Die prozentuale Aufteilung auf die verschiedenen Assetklassen hat sich im Rahmen der getätigten Transaktionen strukturell nur moderat verändert. Die prozentuale Gewichtung festverzinslicher Anlagen (inklusive Rentenfonds) ist nahezu unverändert. Die prozentuale Gewichtung der Aktienanlagen (inklusive Aktienfonds) wurde zu Gunsten der Liquidität in der Bruttobetrachtung geringfügig reduziert; in einer Nettobetrachtung ergibt sich unter Berücksichtigung der Derivate aufgrund einer reduzierten Absicherung wirtschaftlich ebenfalls keine signifikante Veränderung in dieser Assetklasse. Aufgrund der leicht rückläufigen Wertentwicklung der alternativen Investments reduzierte sich die Gewichtung dieser Anlageklasse geringfügig.
In Hinblick auf die durchschnittlichen Positionsgrößen wurde eine ähnlich breite Risikodiversifikation wie im vorangegangenen Geschäftsjahr beibehalten. In Hinblick auf die maximalen Positionsgrößen ergibt sich bei einer Portfolioposition eine Risikoerhöhung im Vergleich zum Vorjahr.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
3. Wesentliche Risiken im Betrachtungszeitraum
Adressenausfallrisiken: Das Risiko des Emittentenausfalls bei den gehaltenen Zertifikaten soll durch eine angemessene Bonität und Streuung der Emittenten reduziert werden.
Zinsänderungsrisiken: Der Fonds weist infolge der Investition in Renten Zinsänderungsrisiken auf, die sich in Form von Kursänderungen in den jeweiligen Vermögensgegenständen niederschlagen. Mit Fokus der Anlagen auf das mittlere Laufzeitensegment und einer durchschnittlichen Restlaufzeit von unter drei Jahren, ist das Zinsänderungsrisiko eher als gering einzustufen.
Marktpreisrisiken: Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Währungsrisiken: Die Finanzinstrumente können in einer anderen Währung als der Währung des Sondervermögens angelegt sein. Der Fonds erhält die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens.
Liquiditätsrisiken:
Das Sondervermögen ist breit gestreut und mehrheitlich in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.
Aufgrund der Anlagepolitik ist das Sondervermögen den Rentenmärkten inhärenten Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Um diese Liquiditätsrisiken zu begrenzen, achtet das Fondsmanagement auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der einzelnen Anleihen sowie einen hohen Diversifikationsgrad im Sondervermögen.
Der Fonds investiert einen Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
4. Struktur der Portfolios im Hinblick auf die Anlageziele
Portfoliostruktur zum 31.12.2020 *):
Portfoliostruktur zum 31.12.2021 *):
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Es erfolgten Investments in Anleihen, Rentenfonds, Aktien, Aktien-ETFs, Aktienfonds, strukturierte Wertpapiere auf Einzelaktien, Wandelanleihen, Derivaten und alternativen Investments.
5. Performance
Seit Auflegung im März 2012 erwirtschaftete der Fonds einen Wertzuwachs von 40,00%. Im abgelaufenen Geschäftsjahr 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 betrug der Wertzuwachs 7,62%. Das positive Veräußerungsergebnis betrug Euro 0,68 pro Anteil. Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien, Derivaten und Renten. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen Veräußerungen von Aktien, Renten bzw. Derivaten ursächlich.
6. Sonstige Hinweise
Das Portfoliomanagement für den SMS Ars multiplex ist an die SMS & Cie. Vermögensmanagement GmbH ausgelagert.
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Fondsvermögen: EUR | 15.312.051,59 | (14.432.560,75) |
Umlaufende Anteile: | 245.100 | (244.680) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 31.12.2020 |
|
I. Vermögensgegenstände | |||
1. Aktien | 5.422 | 35,41 | (35,39) |
2. Anleihen | 5.559 | 36,31 | (38,78) |
3. Zertifikate | 488 | 3,18 | (3,42) |
4. Sonstige Wertpapiere | 1.463 | 9,56 | (7,69) |
5. Derivate | 116 | 0,76 | (0,89) |
6. Bankguthaben | 2.239 | 14,62 | (13,18) |
7. Sonstige Vermögensgegenstände | 107 | 0,70 | (0,81) |
II. Verbindlichkeiten | -82 | -0,54 | (-0,16) |
III. Fondsvermögen | 15.312 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
Aktien | ||||||||
1&1 AG DE0005545503 |
STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 24,180000 | 120.900,00 | 0,79 |
A.S. Création Tapeten DE000A1TNNN5 |
STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 19,000000 | 95.000,00 | 0,62 |
B.R.A.I.N. Biotechnology AG Namens-Aktien o.N. DE0005203947 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | EUR | 9,240000 | 92.400,00 | 0,60 |
BASF DE000BASF111 |
STK | 2.000 | 0 | 0 | EUR | 61,470000 | 122.940,00 | 0,80 |
Bastei Lübbe AG DE000A1X3YY0 |
STK | 20.000 | 0 | 20.000 | EUR | 7,180000 | 143.600,00 | 0,94 |
Bayer DE000BAY0017 |
STK | 2.500 | 500 | 0 | EUR | 46,950000 | 117.375,00 | 0,77 |
BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/o.N. US09075V1026 |
STK | 1.000 | 0 | 250 | EUR | 211,200000 | 211.200,00 | 1,38 |
Deutsche Bank DE0005140008 |
STK | 17.500 | 0 | 0 | EUR | 11,112000 | 194.460,00 | 1,27 |
Deutsche Post DE0005552004 |
STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 56,260000 | 281.300,00 | 1,84 |
Deutsche Real Estate AG Inhaber-Aktien o.N. DE0008055021 |
STK | 15.000 | 15.000 | 0 | EUR | 13,500000 | 202.500,00 | 1,32 |
Deutsche Telekom DE0005557508 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | EUR | 16,218000 | 162.180,00 | 1,06 |
E.ON SE DE000ENAG999 |
STK | 15.000 | 0 | 0 | EUR | 12,210000 | 183.150,00 | 1,20 |
Infineon Technologies AG DE0006231004 |
STK | 6.000 | 0 | 0 | EUR | 40,485000 | 242.910,00 | 1,59 |
K+S DE000KSAG888 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | EUR | 15,205000 | 152.050,00 | 0,99 |
Knaus Tabbert AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A2YN504 |
STK | 2.000 | 0 | 0 | EUR | 53,800000 | 107.600,00 | 0,70 |
KPS AG Namens-Aktien o.N. DE000A1A6V48 |
STK | 22.500 | 0 | 0 | EUR | 4,520000 | 101.700,00 | 0,66 |
Merck DE0006599905 |
STK | 1.000 | 0 | 0 | EUR | 228,900000 | 228.900,00 | 1,49 |
METRO AG Inhaber-Stammaktien o.N. DE000BFB0019 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | EUR | 9,364000 | 93.640,00 | 0,61 |
MOBOTIX AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005218309 |
STK | 15.000 | 0 | 0 | EUR | 4,880000 | 73.200,00 | 0,48 |
MorphoSys DE0006632003 |
STK | 2.000 | 750 | 0 | EUR | 32,790000 | 65.580,00 | 0,43 |
Porsche Vz. DE000PAH0038 |
STK | 2.500 | 0 | 0 | EUR | 83,660000 | 209.150,00 | 1,37 |
S&T AT0000A0E9W5 |
STK | 4.000 | 4.000 | 0 | EUR | 15,500000 | 62.000,00 | 0,40 |
Siemens Healthineers AG DE000SHL1006 |
STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 66,100000 | 330.500,00 | 2,16 |
TeamViewer AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A2YN900 |
STK | 5.000 | 2.000 | 0 | EUR | 11,810000 | 59.050,00 | 0,39 |
TRATON SE DE000TRAT0N7 |
STK | 5.000 | 0 | 1.000 | EUR | 22,300000 | 111.500,00 | 0,73 |
Aker Horizons AS Reg. Shares NO0010921232 |
STK | 10.000 | 10.000 | 0 | NOK | 32,245000 | 32.361,34 | 0,21 |
Alibaba Group Holding Ltd. Reg.Shs (sp.ADRs)/1 DL-,000025 US01609W1027 |
STK | 1.000 | 0 | 0 | USD | 112,090000 | 98.766,41 | 0,65 |
Alphabet Inc. Cl. A US02079K3059 |
STK | 100 | 0 | 0 | EUR | 2.585,000000 | 258.500,00 | 1,69 |
Novo-Nordisk DK0060534915 |
STK | 2.500 | 0 | 0 | DKK | 723,600000 | 243.221,99 | 1,59 |
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
4,750000000% AT&S Austria Techn.&Systemt.AG EO-FLR Notes 2017(22/Und.) XS1721410725 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 102,530000 | 205.060,00 | 1,34 |
0,730000000% AXA S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 03(13/Und.) XS0179060974 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 93,516500 | 280.549,50 | 1,83 |
4,250000000% BayWa AG Sub.-FLR-Nts.v.17(22/unb.) XS1695284114 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 102,225500 | 204.451,00 | 1,34 |
1,625000000% Fraport AG Ffm.Airport.Ser.AG IHS v. 20/24 XS2198798659 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 102,444000 | 102.444,00 | 0,67 |
5,375000000% Porr AG EO-Var. Schuldv. 2020(25/Und.) XS2113662063 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 93,029000 | 186.058,00 | 1,22 |
2,557000000% Südzucker Intl Finance B.V. EO-FLR Bonds 2005(15/Und.) XS0222524372 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 87,872500 | 175.745,00 | 1,15 |
1,875000000% thyssenkrupp AG Medium Term Notes v.19(23) DE000A2YN6V1 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 101,566000 | 203.132,00 | 1,32 |
0,125000000% TRATON Finance Luxembourg S.A. EO-MTN 21/25 DE000A3KNP88 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 99,563559 | 99.563,56 | 0,65 |
5,375000000% GRENKE AG FLR-Subord. Bond v.19(25/unb.) XS2087647645 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 98,920500 | 197.841,00 | 1,29 |
6,250000000% momox OpCo20/25 NO0010886369 |
EUR | 150 | 0 | 0 | % | 101,905000 | 152.857,50 | 1,00 |
5,760000000% Grøntvedt AS NK-FLR Notes 2021(21/24) NO0011094658 |
NOK | 600 | 600 | 0 | % | 100,853750 | 60.730,58 | 0,40 |
Zertifikate | ||||||||
DB ETC ETC Z 15.06.60 Gold DE000A1EK0G3 |
STK | 2.000 | 0 | 0 | EUR | 116,040000 | 232.080,00 | 1,52 |
Xetra-Gold DE000A0S9GB0 |
STK | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 51,105000 | 255.525,00 | 1,67 |
Summe der börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 6.753.671,88 | 44,13 | |||||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||||||
Aktien | ||||||||
123fahrschule SE Inhaber-Aktien o.N. DE000A2P4HL9 |
STK | 13.333 | 13.333 | 0 | EUR | 11,600000 | 154.662,80 | 1,01 |
ABO Wind AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005760029 |
STK | 5.000 | 0 | 2.000 | EUR | 57,400000 | 287.000,00 | 1,87 |
HolidayCheck Group DE0005495329 |
STK | 65.000 | 25.000 | 10.000 | EUR | 2,720000 | 176.800,00 | 1,15 |
Solutiance DE0006926504 |
STK | 50.000 | 18.750 | 43.750 | EUR | 0,810000 | 40.500,00 | 0,26 |
Veganz Group AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A3E5ED2 |
STK | 3.000 | 3.531 | 531 | EUR | 91,980000 | 275.940,00 | 1,80 |
EXASOL AG Namens-Aktien o.N. DE000A0LR9G9 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | EUR | 7,315000 | 73.150,00 | 0,48 |
HydrogenPro AS NO0010892359 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | NOK | 15,940000 | 15.997,51 | 0,10 |
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
6,500000000% DE-VAU-GE Gesundkostwerk Dt. IHS v.2020(2023/2025) DE000A289C55 |
EUR | 100 | 0 | 40 | % | 103,995000 | 103.995,00 | 0,68 |
4,000000000% Deutsche Eff.-u.Wechs.-Bet. AG Anleihe v.2018(2019/2023) DE000A2LQL97 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 99,215916 | 198.431,83 | 1,30 |
6,000000000% Douglas GmbH IHS v.2021(2023/2026) REG S XS2326497802 |
EUR | 300 | 500 | 200 | % | 100,297000 | 300.891,00 | 1,97 |
4,247009500% Karlsberg Brauerei GmbH ITV v.2020(2022/2025) DE000A254UR5 |
EUR | 150 | 0 | 0 | % | 106,391500 | 159.587,25 | 1,04 |
4,250000000% Katjes Intern. GmbH&Co.KG Inh.-Schv. v.2019(2022/2024) DE000A2TST99 |
EUR | 150 | 0 | 0 | % | 103,053000 | 154.579,50 | 1,01 |
6,500000000% Nordex SE Senior Notes v.18(18/23)Reg.S XS1713474168 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 101,193500 | 101.193,50 | 0,66 |
5,500000000% PANDION AG IHS v.2021(2023/2026) DE000A289YC5 |
EUR | 200 | 227 | 27 | % | 101,739000 | 203.478,00 | 1,33 |
6,750000000% Schlote Holding GmbH Anleihe v.2019(2022/2024) DE000A2YN256 |
EUR | 100 | 0 | 300 | % | 90,634500 | 90.634,50 | 0,59 |
5,500000000% SLM Solutions Group AG Wandelschuldv.v.17(22) DE000A2GSF58 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 98,750000 | 98.750,00 | 0,64 |
6,000000000% Solutiance AG Wandelschuldv.v.21(23) DE000A3MQE37 |
EUR | 25 | 25 | 0 | % | 100,000000 | 25.000,00 | 0,16 |
6,750000000% SoWiTec group GmbH Inh.-Schv. v.2018(2021/2023) DE000A2NBZ21 |
EUR | 150 | 0 | 0 | % | 101,450000 | 152.175,00 | 0,99 |
3,875000000% Tele Columbus AG Notes v.2018(2021/2025) XS1814546013 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 98,879000 | 197.758,00 | 1,29 |
4,750000000% TEMPTON Personaldienst. GmbH EO-Bonds v.21(23/26) NO0011129496 |
EUR | 150 | 150 | 0 | % | 101,665000 | 152.497,50 | 1,00 |
6,500000000% TERRAGON AG Anleihe v.2019(2022/2024) DE000A2GSWY7 |
EUR | 150 | 0 | 0 | % | 93,895000 | 140.842,50 | 0,92 |
5,750000000% The Social Chain AG Wandelschuldv.v.21(24) DE000A3E5FE7 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 110,000000 | 220.000,00 | 1,44 |
5,000000000% TUI AG Wandelanl.v.2021(2026/2028) DE000A3E5KG2 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 99,035000 | 297.105,00 | 1,94 |
4,000000000% VOSSLOH Hybrid 21/und DE000A3H2VA6 |
EUR | 500 | 1.000 | 500 | % | 104,400000 | 522.000,00 | 3,41 |
4,500000000% Bilfinger SE Anleihe 19/24 DE000A2YNQW7 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 107,458500 | 214.917,00 | 1,40 |
4,000000000% Semper idem Underberg AG Anleihe v.18(21/24) DE000A2LQQ43 |
EUR | 150 | 0 | 0 | % | 104,493000 | 156.739,50 | 1,02 |
4,625000000% SGL CARBON SE Anleihe v.2019(2019/2024) XS1945271952 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 101,890500 | 101.890,50 | 0,67 |
3,000000000% SGL CARBON SE Wandelschuldv.v.18(23) DE000A2G8VX7 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 98,510000 | 98.510,00 | 0,64 |
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere | EUR | 4.715.025,89 | 30,77 | |||||
Nicht notierte Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
0,000000000% WOW air ehf. FLR Bonds NO0010832785IN25 19/und. NO0010848666 |
EUR | 4 | 0 | 0 | % | 0,000300 | 0,01 | 0,00 |
Summe der nicht notierten Wertpapiere | EUR | 0,01 | 0,00 | |||||
Investmentanteile | ||||||||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||
BGF – World Gold Fund D2 EUR LU0326423067 |
ANT | 30.000 | 0 | 0 | EUR | 6,040000 | 181.200,00 | 1,18 |
CCA European Opportunities UI Inhaber-Anteile AK I DE000A2H7NR7 |
ANT | 100 | 0 | 0 | EUR | 1.208,050000 | 120.805,00 | 0,79 |
Dt.Invest I-Financi.Hybrid Bds Inhaber-Anteile FC o.N. LU1318737514 |
ANT | 2.500 | 0 | 0 | EUR | 129,120000 | 322.800,00 | 2,11 |
Flossbach von Storch – Bond Opportunities I LU0399027886 |
ANT | 1.500 | 1.500 | 0 | EUR | 145,330000 | 217.995,00 | 1,42 |
FS Colibri Event Driven Bonds Inhaber-Ant. S A EUR o.N. DE000A2QND20 |
ANT | 200 | 200 | 0 | EUR | 999,760000 | 199.952,00 | 1,31 |
Xtr.(IE) Plc – Xtrackers MSCI World ESG UCITS ETF Registered Shares 1C o.N. IE00BZ02LR44 |
ANT | 5.000 | 0 | 0 | EUR | 31,875000 | 159.375,00 | 1,04 |
Craton Capital-Precious Metal Inhaber-Anteile E o.N. LI0116308888 |
ANT | 2.000 | 0 | 0 | USD | 148,360000 | 261.450,35 | 1,71 |
Summe der Investmentanteile | EUR | 1.463.577,35 | 9,56 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 12.932.275,13 | 84,46 | |||||
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen) |
||||||||
Aktienindex-Derivate | ||||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Optionsrechte | ||||||||
Optionsrechte auf Aktienindices | ||||||||
Put DAX 17000,000000000 21.01.2022 XEUR |
Anzahl 10 | EUR | 1.163,400000 | 58.170,00 | 0,38 | |||
Put DAX 17000,000000000 21.01.2022 XEUR |
Anzahl 10 | EUR | 1.163,400000 | 58.170,00 | 0,38 | |||
Summe der Aktienindex-Derivate | EUR | 116.340,00 | 0,76 | |||||
Bankguthaben | ||||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Verwahrstelle: Bank of New York Mellon SA/NV | EUR | 1.010.060,19 | 1.010.060,19 | 6,60 | ||||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Bank of New York Mellon SA/NV | NOK | 699.739,00 | 70.226,36 | 0,46 | ||||
Verwahrstelle: Bank of New York Mellon SA/NV | SEK | 2.506.775,77 | 244.295,36 | 1,59 | ||||
Verwahrstelle: Bank of New York Mellon SA/NV | DKK | 74.149,75 | 9.969,51 | 0,07 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Bank of New York Mellon SA/NV | CHF | 154.148,66 | 148.684,50 | 0,97 | ||||
Verwahrstelle: Bank of New York Mellon SA/NV | USD | 672.969,46 | 592.976,88 | 3,87 | ||||
Verwahrstelle: Bank of New York Mellon SA/NV | GBP | 136.861,73 | 162.620,88 | 1,06 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 2.238.833,68 | 14,62 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||
Zinsansprüche | EUR | 106.504,38 | 106.504,38 | 0,70 | ||||
Quellensteueransprüche | DKK | 4.359,00 | 586,08 | 0,00 | ||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 107.090,46 | 0,70 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -82.487,68 | EUR | -82.487,68 | -0,54 | |||
Fondsvermögen | EUR | 15.312.051,59 | 100 2) | |||||
Anteilwert | EUR | 62,47 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 245.100 |
1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Performance Fee
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2021 | |||
Schweizer Franken | CHF | 1,036750 | = 1 Euro (EUR) |
Dänische Krone | DKK | 7,437650 | = 1 Euro (EUR) |
Britisches Pfund | GBP | 0,841600 | = 1 Euro (EUR) |
Norwegische Krone | NOK | 9,964050 | = 1 Euro (EUR) |
Schwedische Krone | SEK | 10,261250 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,134900 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
b) Terminbörsen
XEUR | EUREX DEUTSCHLAND |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Alstom | FR0010220475 | STK | – | 3.000 | |
Biofrontera AG | DE0006046113 | STK | 6.600 | 39.600 | |
Heineken Holding N.V. | NL0000008977 | STK | 2.000 | 2.000 | |
IBU-tec advanced materials AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000A0XYHT5 | STK | – | 5.000 | |
Reckitt Benckiser Group | GB00B24CGK77 | STK | – | 2.000 | |
Meltwater Holding B.V. | NL00150003D3 | STK | – | 5.000 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
1,625000000% Fraport AG Ffm.Airport.Ser.AG IHS v. 21/24 | XS2324722607 | EUR | 100 | 100 | |
7,000000000% GRENKE AG FLR-Subord. Bond v.17(23/unb.) | XS1689189501 | EUR | – | 200 | |
9,500000000% TUI Reg. S 16/21 | XS1504103984 | EUR | – | 200 | |
5,500000000% UBM Development AG EO-FLR Notes 2018(23/Und.) | XS1785474294 | EUR | – | 200 | |
0,000000000% WOW air hf. 2018/21 | NO0010832785 | EUR | – | 200 | |
6,500000000% BMST Intressenter AB SK-FLR Loan 2017(17/22) | SE0009889553 | SEK | – | 2.000 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
AGROB Immobilien AG Inhaber-Vorzugsakt.o.St.o.N. | DE0005019038 | STK | – | 7.000 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
6,000000000% DEAG Deutsche Entertainment AG Anleihe v.2018(2021/2023) | DE000A2NBF25 | EUR | – | 200 | |
6,250000000% Douglas GmbH IHS v.2015(2018/2022) REG S | XS1251078009 | EUR | – | 150 | |
4,500000000% Hörmann Industries GmbH Anleihe v.19(22/24) | NO0010851728 | EUR | – | 100 | |
5,250000000% Homann Holzwerkstoffe GmbH Inh.-Schv.v.2017(2020/2022) | DE000A2E4NW7 | EUR | – | 206 | |
7,250000000% Hylea Group S.A. EO-Anl. 2017(22) | DE000A19S801 | EUR | – | 100 | |
5,500000000% Porr AG EO-Var. Schuldv. 2017(22/Und.) | XS1555774014 | EUR | – | 200 | |
5,000000000% VEDES AG Anleihe v.2017(2020/2022) | DE000A2GSTP1 | EUR | – | 200 | |
Andere Wertpapiere | |||||
HolidayCheck Group AG Inhaber-Bezugsrechte | DE000A3H23R5 | STK | 50.000 | 50.000 | |
Nicht notierte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Pyrum Innovations AG Namens-Aktien o.N. | DE000A2G8ZX8 | STK | 800 | 800 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
5,000000000% VEDES AG z.Rückkauf eing.Anl.17(20/22) | DE000A3E5DE2 | EUR | 50 | 50 | |
Investmentanteile | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
Bellevue Fds (Lux)-BB Afr.Opp. Namens-Anteile I EUR o.N. | LU0433847323 | ANT | – | 500 | |
Derivate (in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
Optionsrechte | |||||
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | |||||
Optionsrechte auf Aktienindices: | |||||
Gekaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
Basiswert: DAX Index | EUR | 874,06 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
I. Erträge | |||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 50.821,72 | |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 5.116,76 | |
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 224.739,00 | |
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 39.102,91 | |
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -1.454,98 | |
davon negative Habenzinsen | EUR | -1.454,98 | |
6. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 1.353,52 | |
7. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -1.145,71 | |
8. Sonstige Erträge | EUR | 7.288,78 | |
Summe der Erträge | EUR | 325.822,00 | |
II. Aufwendungen | |||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -137,04 | |
2. Verwaltungsvergütung | |||
a) fix | EUR | -104.777,99 | |
b) performanceabhängig | EUR | -58.758,13 | |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -14.874,90 | |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -7.461,05 | |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -7.602,16 | |
6. Aufwandsausgleich | EUR | -604,19 | |
Summe der Aufwendungen | EUR | -194.215,46 | |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 131.606,54 | |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 873.622,68 | |
2. Realisierte Verluste | EUR | -707.297,81 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 166.324,87 | |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 297.931,41 | |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 381.042,98 | |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 406.050,75 | |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 787.093,73 | |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.085.025,14 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 14.432.560,75 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -232.446,00 | ||
2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 27.697,35 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 431.134,19 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -403.436,84 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -785,65 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.085.025,14 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 381.042,98 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | 406.050,75 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 15.312.051,59 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 1.559.807,93 | 6,36 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 297.931,41 | 1,22 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 707.297,81 | 2,89 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | -23.129,41 | -0,09 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -2.296.807,74 | -9,37 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 245.100,00 | 1,00 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 245.100,00 | 1,00 |
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
2018 | EUR | 13.899.484,88 | EUR | 52,64 |
2019 | EUR | 15.157.808,92 | EUR | 57,88 |
2020 | EUR | 14.432.560,75 | EUR | 58,99 |
2021 | EUR | 15.312.051,59 | EUR | 62,47 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 1.559.851,89 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Baader Bank AG
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 84,46 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,76 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.
Angaben nach dem qualifizierten Ansatz
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potentieller Risikobetrag | 0,56 % |
größter potentieller Risikobetrag | 1,45 % |
durchschnittlicher potentieller Risikobetrag | 0,84 % |
Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde
Full-Monte-Carlo
Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden
99% Konfidenzintervall, 1 Tag Haltedauer bei einem effektiven historischen Beobachtungszeitraum von einem Jahr
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte
Mittelwert | 1,03 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens § 37 Abs. 5 DerivateV
Dax Performance Index | 15,00 % |
EURO STOXX 50 Index In EUR | 15,00 % |
MSCI – World Index | 20,00 % |
REX Performance Index | 50,00 % |
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 62,47 |
Umlaufende Anteile | STK | 245.100 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote | 0,90 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichen Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Transaktionskosten | EUR | 6.118,83 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,39 % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:
BGF – World Gold Fund D2 EUR | 1,0000 % |
CCA European Opportunities UI Inhaber-Anteile AK I | 0,3400 % |
Dt.Invest I-Financi.Hybrid Bds Inhaber-Anteile FC o.N. | 0,6000 % |
Flossbach von Storch – Bond Opportunities I | 0,4300 % |
FS Colibri Event Driven Bonds Inhaber-Ant. S A EUR o.N. | 0,2600 % |
Xtr.(IE) Plc – Xtrackers MSCI World ESG UCITS ETF Registered Shares 1C o.N. | 0,1000 % |
Craton Capital-Precious Metal Inhaber-Anteile E o.N. | 0,4500 % |
Bellevue Fds (Lux)-BB Afr.Opp. Namens-Anteile I EUR o.N. | 0,9000 % |
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 5.740,39 Quellensteuererstattungen
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 4.632,29 Depotgebühren
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) | EUR | 19.375.238,71 |
davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735,40 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503,31 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 263 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) | 1.273.466,81 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (SMS & CIE Vermögensmanagement GmbH)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 1.701.948 |
davon feste Vergütung: | EUR | 0 |
davon variable Vergütung: | EUR | 0 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: | 15 |
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
Anforderung | Verweis |
Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden im Tätigkeitsbericht aufgeführt. |
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ und „Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. |
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der Anlagestrategie und -politik. |
Einsatz von Stimmrechtsberatern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der HANSAINVEST erhältlich. |
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 06. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens SMS Ars multiplex – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 07. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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