Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht Castell Digital Opportunities DE000A2QK480
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
Castell Digital Opportunities
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 15. März 2021 bis 31. Dezember 2021
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der Fonds strebt als Anlageziel einen möglichst hohen Wertzuwachs an. Um dies zu erreichen, investiert der Fonds mindestens 51% in Aktien und / oder Aktienfonds. Aktienfonds sind Fonds, die aufgrund ihrer Anlagebedingungen oder Satzung zu mindestens 51% in Aktien investieren oder ausweislich des letzten Jahresberichtes und /oder Halbjahresberichtes zu mindestens 51 % in Aktien angelegt haben. Die Investitionsstrategie verfolgt eine industriespezifische und thematisch orientierte Selektion von Einzelunternehmen. Der Fonds strebt an die Zielinvestitionen aufgrund eines diskretionären Prozesses zu selektieren, der insbesondere bilanzstarke zukunftsorientierte Unternehmen identifiziert, die bspw. die digitale Transformation in Ihren Geschäftsprozessen vorantreiben, um somit Wettbewerbsvorteile zu erzielen. Darüber hinaus werden Unternehmen identifiziert, die dieses Transformationsbestreben durch Lösungen im Rahmen von Dienstleistungen oder Produkte unterstützten. Investitionen in Unternehmen aus Schwellenländern können beigemischt werden. Der Fonds ist grundsätzlich global orientiert. Da je nach Marktphase ein größerer Teil des Gesamtportfolios sich auf nur sehr wenige Länder konzentrieren kann, ist ein adäquater Vergleichsindex nicht zu definieren.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
31.12.2021 | ||
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
Aktien | 8.943.195,89 | 89,25 |
Futures | 9.374,32 | 0,09 |
Bankguthaben | 1.126.744,35 | 11,24 |
Zins- und Dividendenansprüche | 6.122,43 | 0,06 |
Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -65.339,22 | -0,65 |
Fondsvermögen | 10.020.097,77 | 100,00 |
Ein außergewöhnliches Jahr 2021 liegt hinter uns. Die Fortsetzung der Jahrhundert-Pandemie, die Vereidigung des neuen US-Präsidenten Biden nach besorgniserregenden Unruhen, die im Angriff auf das Kapitol in Washington gipfelten, das Ende der Ära Merkel in Deutschland sowie politische Scharmützel in China und durch Russland sorgten für Schlagzeilen im vergangenen Kalenderjahr.
An den internationalen Finanzmärkten blicken wir auf ein erfreuliches Aktienjahr, begleitet von leichten Zinsanstiegen und damit rückläufigen Rentenmärkten zurück. Die internationalen Aktienmärkte entwickelten sich im Jahresverlauf, mit kurzfristigen Verschnaufpausen, kontinuierlich freundlich. Insbesondere Aktien aus den USA konnten dabei deutliche Wertzuwächse erzielen, was vor allem der erfreulichen Entwicklungen großer Unternehmen zu verdanken war. Europäische Aktien zeigten sich ebenfalls fest. Sowohl in den USA als auch in Europa zogen die Unternehmensgewinne im Jahr 2021 deutlich an und übertrafen Quartal für Quartal die Analystenprognosen. Aktien aus Schwellenländern litten ab dem zweiten Quartal einmal mehr unter den Entwicklungen in China, wo Präsident Xie mit politischen Eingriffen Unternehmen aus verschiedenen Sektoren (z.B. Informationstechnologie, Bildung/Schule und Erziehung) in die Knie zwang. Kräftige Kursverluste in diesen Segmenten, einhergehend mit der im zweiten Halbjahr aufflammenden Immobilienkrise, belasteten das Schwergewicht unter den Schwellenländern und sorgten damit für eine unterdurchschnittlichen Entwicklung von Aktien aus Schwellenländern.
Neue Varianten des Corona-Virus führten erneut zu temporären Beeinträchtigungen im Alltagsleben und damit zu Umsatzeinbußen bei Unternehmen aus Freizeit, Touristik und Hotel & Restaurants. Allerdings gelang es einen „Lockdown“, wie im Jahr 2020, zu vermeiden, wodurch die Konjunktur ihre kräftige Erholung aus dem Vorjahr auch im Berichtszeitraum fortsetzen konnte.
Auf der Währungsseite zeigte sich der Euro gegenüber internationalen Fremdwährungen überwiegend schwächer.
Im Fonds wurde die Aktienquote im Berichtszeitraum zwischen ca. 70% und 120% gesteuert. US-Titel bildeten auf der Aktienseite den Schwerpunkt der Anlagen. Der Fonds profitierte von der hohen Aktienpositionierung sowie der Fokussierung auf US-Aktien.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken. Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellen die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 gegenwärtig einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften
Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.
Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:
― |
Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden. |
― |
Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden. |
― |
Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist. |
― |
Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme / Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist. |
― |
Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet. |
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus gekauften Futures.
Im Berichtszeitraum vom 15. März 2021 bis 31. Dezember 2021 lag die Wertentwicklung des Sondervermögens bei +6,42 %1.
Wichtiger Hinweis
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 10.085.436,99 | 100,65 |
1. Aktien | 8.943.195,89 | 89,25 |
Bermuda | 50.740,68 | 0,51 |
Bundesrep. Deutschland | 417.958,00 | 4,17 |
Finnland | 298.448,62 | 2,98 |
Großbritannien | 61.484,57 | 0,61 |
Italien | 224.239,80 | 2,24 |
Japan | 492.908,59 | 4,92 |
Kaimaninseln | 74.815,98 | 0,75 |
Niederlande | 443.895,24 | 4,43 |
Schweden | 293.339,63 | 2,93 |
Schweiz | 63.703,99 | 0,64 |
Singapur | 175.485,93 | 1,75 |
Südkorea | 321.067,96 | 3,20 |
Taiwan | 453.030,19 | 4,52 |
USA | 5.572.076,71 | 55,61 |
2. Derivate | 9.374,32 | 0,09 |
3. Bankguthaben | 1.126.744,35 | 11,24 |
4. Sonstige Vermögensgegenstände | 6.122,43 | 0,06 |
II. Verbindlichkeiten | -65.339,22 | -0,65 |
III. Fondsvermögen | 10.020.097,77 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | EUR | 8.943.195,89 | 89,25 | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 8.943.195,89 | 89,25 | |||||
Aktien | EUR | 8.943.195,89 | 89,25 | |||||
Zur Rose Group AG Namens-Aktien SF 30 CH0042615283 |
STK | 280 | 280 | 0 | CHF | 235,500 | 63.703,99 | 0,64 |
ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 NL0010273215 |
STK | 340 | 350 | 10 | EUR | 710,400 | 241.536,00 | 2,41 |
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. DE0005557508 |
STK | 13.120 | 13.120 | 0 | EUR | 16,300 | 213.856,00 | 2,13 |
ING Groep N.V. Aandelen op naam EO -,01 NL0011821202 |
STK | 16.460 | 18.450 | 1.990 | EUR | 12,294 | 202.359,24 | 2,02 |
Mediobanca – Bca Cred.Fin. SpA Azioni nom. EO 0,50 IT0000062957 |
STK | 22.180 | 22.180 | 0 | EUR | 10,110 | 224.239,80 | 2,24 |
Nordea Bank Abp Registered Shares o.N. FI4000297767 |
STK | 27.670 | 27.670 | 0 | EUR | 10,786 | 298.448,62 | 2,98 |
Volkswagen AG Vorzugsaktien o.St. o.N. DE0007664039 |
STK | 1.150 | 1.150 | 0 | EUR | 177,480 | 204.102,00 | 2,04 |
Direct Line Insurance Grp PLC Reg.Shares LS-,109090909 GB00BY9D0Y18 |
STK | 18.430 | 18.430 | 0 | GBP | 2,800 | 61.484,57 | 0,61 |
Brill. China Autom. Hldgs Ltd. Registered Shares DL-,01 BMG1368B1028 |
STK | 119.780 | 119.780 | 0 | HKD | 3,744 | 50.740,68 | 0,51 |
Nippon Tel. and Tel. Corp. Registered Shares o.N. JP3735400008 |
STK | 6.080 | 6.080 | 0 | JPY | 3.150,000 | 146.810,82 | 1,47 |
TDK Corp. Registered Shares o.N. JP3538800008 |
STK | 2.970 | 3.960 | 990 | JPY | 4.490,000 | 102.222,55 | 1,02 |
Tokyo Electron Ltd. Registered Shares o.N. JP3571400005 |
STK | 480 | 480 | 0 | JPY | 66.280,000 | 243.875,22 | 2,43 |
Kinnevik AB Namn-Aktier B SK 0,025 SE0015810247 |
STK | 4.990 | 4.990 | 0 | SEK | 322,750 | 157.131,81 | 1,57 |
Telefonaktiebolaget L.M.Erics. Namn-Aktier B (fria) o.N. SE0000108656 |
STK | 13.990 | 13.990 | 0 | SEK | 99,790 | 136.207,82 | 1,36 |
DBS Group Holdings Ltd. Registered Shares SD 1 SG1L01001701 |
STK | 8.230 | 8.230 | 0 | SGD | 32,660 | 175.485,93 | 1,75 |
Adobe Inc. Registered Shares o.N. US00724F1012 |
STK | 500 | 500 | 0 | USD | 570,530 | 251.778,46 | 2,51 |
Airbnb Inc. Registered Shares DL -,01 US0090661010 |
STK | 800 | 800 | 0 | USD | 168,780 | 119.173,87 | 1,19 |
Alphabet Inc. Reg. Shs Cap.Stk Cl. C DL-,001 US02079K1079 |
STK | 150 | 150 | 0 | USD | 2.920,050 | 386.590,91 | 3,86 |
Amazon.com Inc. Registered Shares DL -,01 US0231351067 |
STK | 100 | 100 | 0 | USD | 3.372,890 | 297.695,50 | 2,97 |
Apple Inc. Registered Shares o.N. US0378331005 |
STK | 2.010 | 2.010 | 0 | USD | 178,200 | 316.135,92 | 3,16 |
Blackrock Inc. Reg. Shares Class A DL -,01 US09247X1019 |
STK | 370 | 370 | 0 | USD | 913,760 | 298.403,53 | 2,98 |
Citrix Systems Inc. Registered Shares DL -,001 US1773761002 |
STK | 730 | 730 | 0 | USD | 95,730 | 61.679,52 | 0,62 |
CME Group Inc. Registered Shares DL-,01 US12572Q1058 |
STK | 1.360 | 1.360 | 0 | USD | 228,660 | 274.472,73 | 2,74 |
CSX Corp. Registered Shares DL 1 US1264081035 |
STK | 3.480 | 3.480 | 0 | USD | 37,320 | 114.628,07 | 1,14 |
Dominion Energy Inc. Registered Shares o.N. US25746U1097 |
STK | 1.470 | 1.470 | 0 | USD | 78,470 | 101.810,15 | 1,02 |
Expedia Group Inc. Registered Shares DL-,0001 US30212P3038 |
STK | 710 | 710 | 0 | USD | 181,470 | 113.719,06 | 1,13 |
Fidelity Natl Inform.Svcs Inc. Registered Shares DL -,01 US31620M1062 |
STK | 920 | 920 | 0 | USD | 109,990 | 89.312,27 | 0,89 |
Fiserv Inc. Registered Shares DL -,01 US3377381088 |
STK | 930 | 930 | 0 | USD | 104,520 | 85.793,12 | 0,86 |
Freeport-McMoRan Inc. Reg. Shares DL-,10 US35671D8570 |
STK | 3.120 | 3.120 | 0 | USD | 41,620 | 114.611,12 | 1,14 |
JPMorgan Chase & Co. Registered Shares DL 1 US46625H1005 |
STK | 2.650 | 2.650 | 0 | USD | 158,480 | 370.672,55 | 3,70 |
Mastercard Inc. Registered Shares A DL -,0001 US57636Q1040 |
STK | 320 | 320 | 0 | USD | 360,990 | 101.956,58 | 1,02 |
Meta Platforms Inc. Reg.Shares Cl.A DL-,000006 US30303M1027 |
STK | 420 | 420 | 0 | USD | 344,360 | 127.653,31 | 1,27 |
Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625 US5949181045 |
STK | 1.270 | 1.270 | 0 | USD | 339,320 | 380.349,87 | 3,80 |
NVIDIA Corp. Registered Shares DL-,001 US67066G1040 |
STK | 1.460 | 1.560 | 100 | USD | 295,860 | 381.249,43 | 3,80 |
Oracle Corp. Registered Shares DL -,01 US68389X1054 |
STK | 2.960 | 2.960 | 0 | USD | 88,010 | 229.929,04 | 2,29 |
Pagseguro Digital Ltd. Reg.Shs. Cl. A DL -,000025 KYG687071012 |
STK | 3.150 | 3.150 | 0 | USD | 26,910 | 74.815,98 | 0,75 |
Paycom Software Inc. Registered Shares DL -,01 US70432V1026 |
STK | 270 | 270 | 0 | USD | 417,700 | 99.540,16 | 0,99 |
PayPal Holdings Inc. Reg. Shares DL -,0001 US70450Y1038 |
STK | 650 | 650 | 0 | USD | 191,880 | 110.081,20 | 1,10 |
Pinterest Inc. Registered Shares DL-,00001 US72352L1061 |
STK | 6.440 | 6.440 | 0 | USD | 37,950 | 215.708,74 | 2,15 |
salesforce.com Inc. Registered Shares DL -,001 US79466L3024 |
STK | 940 | 940 | 0 | USD | 255,330 | 211.836,01 | 2,11 |
Samsung Electronics Co. Ltd. R.Sh(sp.GDRs144A/95) 25/SW 100 US7960508882 |
STK | 220 | 220 | 0 | USD | 1.653,500 | 321.067,96 | 3,20 |
Skyworks Solutions Inc. Registered Shares DL -,25 US83088M1027 |
STK | 940 | 940 | 0 | USD | 155,800 | 129.260,37 | 1,29 |
Taiwan Semiconduct.Manufact.Co Reg.Shs (Spons.ADRs)/5 TA 10 US8740391003 |
STK | 2.480 | 2.480 | 0 | USD | 120,420 | 263.584,82 | 2,63 |
Tradeweb Markets Inc. Registered Shs Cl.A DL -,00001 US8926721064 |
STK | 3.060 | 3.060 | 0 | USD | 100,140 | 270.457,55 | 2,70 |
United Microelectronics Corp. Reg.Shs (Sp.ADRs New)/5 o.N. US9108734057 |
STK | 18.440 | 18.440 | 0 | USD | 11,640 | 189.445,37 | 1,89 |
VISA Inc. Reg. Shares Class A DL -,0001 US92826C8394 |
STK | 520 | 520 | 0 | USD | 217,870 | 99.993,29 | 1,00 |
Walt Disney Co., The Registered Shares DL -,01 US2546871060 |
STK | 1.190 | 1.190 | 0 | USD | 155,930 | 163.774,67 | 1,63 |
Zoom Video Communications Inc. Registered Shs Cl.A DL -,001 US98980L1017 |
STK | 320 | 320 | 0 | USD | 190,520 | 53.809,71 | 0,54 |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 8.943.195,89 | 89,25 | |||||
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) |
EUR | 9.374,32 | 0,09 | |||||
Aktienindex-Derivate | EUR | 9.374,32 | 0,09 | |||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Aktienindex-Terminkontrakte | EUR | 9.374,32 | 0,09 | |||||
FUTURE EURO STOXX 50 PR.EUR 03.22 EUREX 185 |
EUR | Anzahl 2 | 1.685,00 | 0,02 | ||||
FUTURE NASDAQ-100 E-MINI INDEX 03.22 CME 359 |
USD | Anzahl 3 | 7.689,32 | 0,08 | ||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 1.126.744,35 | 11,24 | |||||
Bankguthaben | EUR | 1.126.744,35 | 11,24 | |||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | EUR | 882.804,05 | % | 100,000 | 882.804,05 | 8,81 | ||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | SEK | 16.091,55 | % | 100,000 | 1.569,98 | 0,02 | ||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | CHF | 1.190,96 | % | 100,000 | 1.150,57 | 0,01 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | GBP | 116.194,11 | % | 100,000 | 138.441,69 | 1,38 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | HKD | 8.340,16 | % | 100,000 | 943,71 | 0,01 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | JPY | 1.073.792,00 | % | 100,000 | 8.231,22 | 0,08 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | SGD | 6.345,02 | % | 100,000 | 4.142,47 | 0,04 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | USD | 101.358,93 | % | 100,000 | 89.460,66 | 0,89 | ||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 6.122,43 | 0,06 | |||||
Dividendenansprüche | EUR | 4.344,68 | 4.344,68 | 0,04 | ||||
Quellensteueransprüche | EUR | 1.777,75 | 1.777,75 | 0,02 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -65.339,22 | -0,65 | |||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -13.131,20 | -13.131,20 | -0,13 | ||||
Performance Fee | EUR | -46.511,47 | -46.511,47 | -0,46 | ||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -196,55 | -196,55 | 0,00 | ||||
Prüfungskosten | EUR | -5.000,00 | -5.000,00 | -0,05 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -500,00 | -500,00 | 0,00 | ||||
Fondsvermögen | EUR | 10.020.097,77 | 100,00 1) | |||||
Anteilwert | EUR | 106,42 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 108,55 | ||||||
Anteile im Umlauf | STK | 94.160 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2021 | |||
CHF | (CHF) | 1,0351000 | = 1 EUR (EUR) |
GBP | (GBP) | 0,8393000 | = 1 EUR (EUR) |
HKD | (HKD) | 8,8376000 | = 1 EUR (EUR) |
JPY | (JPY) | 130,4536000 | = 1 EUR (EUR) |
SEK | (SEK) | 10,2495000 | = 1 EUR (EUR) |
SGD | (SGD) | 1,5317000 | = 1 EUR (EUR) |
USD | (USD) | 1,1330000 | = 1 EUR (EUR) |
Marktschlüssel
b) Terminbörsen | |
185 | Eurex Deutschland |
359 | Chicago Merc. Ex. |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Alibaba Group Holding Ltd. Reg.Shs (sp.ADRs)/8 DL-,000025 | US01609W1027 | STK | 930 | 930 | |
Baidu Inc. R.S.A(Sp.ADRs)8/DL-,000000625 | US0567521085 | STK | 680 | 680 | |
Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N. | DE0005810055 | STK | 310 | 310 | |
Euronext N.V. Aandelen an toonder WI EO 1,60 | NL0006294274 | STK | 500 | 500 | |
Geely Automobile Holdings Ltd. Registered Shares HD -,02 | KYG3777B1032 | STK | 33.610 | 33.610 | |
Hexagon AB Namn-Aktier B (fria) o.N. | SE0015961909 | STK | 4.060 | 4.060 | |
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. | DE0006231004 | STK | 2.520 | 2.520 | |
Nexi S.p.A. Azioni nom. o.N. | IT0005366767 | STK | 2.890 | 2.890 | |
NEXT PLC Registered Shares LS 0,10 | GB0032089863 | STK | 940 | 940 | |
NXP Semiconductors NV Aandelen aan toonder EO -,20 | NL0009538784 | STK | 260 | 260 | |
Ping An Healthcare & Technol. Registered Shares o.N. | KYG711391022 | STK | 7.900 | 7.900 | |
Shop Apotheke Europe N.V. Aandelen aan toonder EO -,02 | NL0012044747 | STK | 340 | 340 | |
Soitec S.A. Actions au Porteur EO 2 | FR0013227113 | STK | 260 | 260 | |
Spectris PLC Registered Shares LS -,05 | GB0003308607 | STK | 1.200 | 1.200 | |
Tencent Holdings Ltd. Reg. Shares HD -,00002 | KYG875721634 | STK | 1.920 | 1.920 | |
Worldline S.A. Actions Port. EO -,68 | FR0011981968 | STK | 590 | 590 | |
Zalando SE Inhaber-Aktien o.N. | DE000ZAL1111 | STK | 1.168 | 1.168 | |
Nichtnotierte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Hexagon AB Namn-Aktier B (fria)SK1,333 | SE0000103699 | STK | 580 | 580 | |
Kinnevik AB Namn-Aktier B SK 0,05 | SE0014684528 | STK | 1.060 | 1.060 | |
Kinnevik AB Reg. Redemption Shares B o.N. | SE0015797600 | STK | 1.060 | 1.060 | |
Slack Technologies Inc. Registered Shs Cl.A o.N. | US83088V1026 | STK | 1.280 | 1.280 | |
Andere Wertpapiere | |||||
Euronext N.V. Anrechte | NL0015000A04 | STK | 500 | 500 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
Terminkontrakte | |||||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||||
Gekaufte Kontrakte: | |||||
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR, FTSE 100, HANG SENG, NASDAQ-100, S+P 500, TOPIX PR JPY) | EUR | 4.596,79 |
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 15.03.2021 bis 31.12.2021
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 7.142,82 | 0,07 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 113.285,52 | 1,21 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -1.071,42 | -0,01 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -32.725,50 | -0,35 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 86.631,42 | 0,92 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -138,07 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -141.507,14 | -1,50 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -141.507,14 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -1.546,92 | -0,02 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -5.717,48 | -0,06 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -48.773,77 | -0,52 | ||
– Depotgebühren | EUR | -848,64 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -43.154,77 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -4.770,35 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -3.498,26 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -197.683,38 | -2,10 | ||
III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -111.051,96 | -1,18 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 354.115,22 | 3,76 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -209.396,04 | -2,22 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 144.719,18 | 1,54 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 33.667,22 | 0,36 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 1.143.510,66 | 12,14 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -675.457,12 | -7,17 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 468.053,54 | 4,97 | ||
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 501.720,76 | 5,33 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 9.536.399,94 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 11.210.627,11 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -1.674.227,17 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -18.022,93 | ||
5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 501.720,76 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 1.143.510,66 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -675.457,12 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 10.020.097,77 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 33.667,22 | 0,36 |
1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 33.667,22 | 0,36 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 33.667,22 | 0,36 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 13.471,19 | 0,14 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 20.196,03 | 0,22 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
2021 *) | Stück | 94.160 | EUR | 10.020.097,77 | EUR | 106,42 |
*) Auflagedatum 15.03.2021
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 955.842,67 |
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG (Broker) DE
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 89,25 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,09 |
Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 15.03.2021 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet.
Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag | 2,24 % |
größter potenzieller Risikobetrag | 3,60 % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 2,61 % |
Im Rumpfgeschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: | 1,00 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
MSCI World (EUR) (FactSet: 990100) 100,00 %
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 106,42 |
Ausgabepreis | EUR | 108,55 |
Anteile im Umlauf | STK | 94.160 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 1,74 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,77 % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwände: | EUR | 0,00 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 15.410,69 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Rumpfgeschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 67,4 |
davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 59,3 |
davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 8,1 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 737 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 7,8 |
davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 6,6 |
davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 1,2 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.
Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben.
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Konventionelles Produkt Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 (Offenlegungs-Verordnung)
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Frankfurt am Main, den 03. Januar 2022
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Castell Digital Opportunities – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 15. März 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 15. März 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 8. April 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer
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