HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht apano Global Systematik R;apano Global Systematik FV DE000A14UWW2; DE000A2PE1L5
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie apano Global Systematik
Tätigkeitsbericht des apano Global Systematik
vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anlageziele
Der Fonds strebt eine an die Wertentwicklung der Weltaktienmärkte angelehnte Wertentwicklung an. Dabei verfolgt er ein aktives, systematisches Wertsicherungskonzept mit dem Ziel, größere Kursrückschläge zu vermeiden. Der Fonds verfolgt einen globalen Ansatz und legt vorwiegend mittels ETFs (börsengehandelte Fonds, engl. Exchange Trades Funds“) in Aktien an. Die Steuerung des Investitionsgrades erfolgt auf Basis des täglich ermittelten apano-Stimmungsindex.
Anlagepolitik
Die Anlagestrategie des Fonds beinhaltet einen aktiven Managementprozess. Der Fonds bildet weder einen Wertpapierindex ab, noch orientiert er sich an einem festgelegten Vergleichsmaßstab. Dies bedeutet, der Fondsmanager identifiziert die zu erwerbenden Vermögensgegenstände aktiv auf Basis eines festgelegten Investitionsprozesses. Er wählt nach eigenem Ermessen aus und bildet nicht passiv einen Referenzindex nach.
Gründe für An- oder Verkauf ergeben sich zumeist aus den Daten des apano-Stimmungsindex in Kombination mit öffentlich verfügbaren Informationen insbesondere über Unternehmen, Regionen, Staaten oder Wirtschaftszweige. Hierbei spielt insbesondere die jeweils akuelle Markt- oder Nachrichtenlage zu Politik, Wirtschaft und branchenspezifischer Konjunktur eine Rolle. Im Rahmen des Investitionsprozesses werden auch die mit dem An- oder Verkauf verbundenen möglichen Risiken berücksichtigt. Risiken können eingegangen werden, wenn der Fondsmanager das Verhältnis zwischen Chance und Risiko positiv einschätzt. Dabei will der Fonds eine benchmarkunabhängige Performance erreichen.
Die genutzten ETFs beziehen sich auf Länderindizes, Branchenindizes sowie Smart Beta – Indizes (Low Vola/Dividenden/Gleichgewichtung). Das Portfolio ist global ausgerichtet und zudem stets verteilt auf verschiedene Branchen, um ein Klumpenrisiko zu vermeiden. Fremdwährungen werden mit aufgenommen, der Anteil liegt im Normalfall bei max. ca. 40%.
Die Anlagepolitik des Fonds wurde im Berichtsjahr unverändert beibehalten. Das heißt, es wurde fast ausschließlich mittels Zielfonds in die Anlageklasse Aktien investiert. Als Absicherungen kamen temporär Short-ETFs auf Aktienindizes u/o ETFs, die von steigender Volatilität profitieren, zum Einsatz. In den allermeisten Situationen wurde jedoch das Risiko über die Cashquote zu Gunsten/Lasten des Investitionsgrades gesteuert. Auf den Einsatz von Renten-ETFs wurde wegen der negativen Realrendite und des damit verbundenen ungünstigen Chance-Risiko-Verhältnisses in 2021 verzichtet.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur sowie wesentliche Änderungen im Berichtszeitraum
Regionale Portfolioaufteilung per 31.12.2021*
Regionale Portfolioaufteilung per 31.12.2020*
* Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Zum Jahresende 2021 herrscht eine gewisse Zuversicht, dass die Covid-Pandemie das Wirtschafts- und Gesellschaftsleben im Laufe des Jahres 2022 nicht mehr so stark beeinflussen wird. Das begründet sich darauf, dass sich die Tagesabläufe darauf eingestellt haben und weil die jüngste Variante Omikron eine Tendenz bestätigt, dass mit jeder Mutation das Virus weniger lebensbedrohlich wird. Freilich könnte die Ansteckungsrate zunehmen und zumindest in Q1 deshalb noch umfangreiche Lockdowns bzw. Arbeitsausfälle die globale Wirtschaft beeinträchtigen. Als weiteres Risiko für die Börsen wird wahrgenommen, dass die US-Notenbank von hoher Gelassenheit in Panik driftet, weil die Preise hartnäckig weit über das erklärte Ziel hinausschießen. Es wird eine aggressive Zinspolitik nicht ausgeschlossen. Zusätzlich belastet die Unsicherheit wegen der hohen Truppenkonzentration an der Grenze zur Ukraine. Wir sehen Chancen und Risiken zum Jahresende ausgewogen und halten deshalb viel Kasse. Zudem erscheint es kurzfristig schwierig, Gewinner und Verlierer zu identifizieren, weil von unterschiedlichen Szenarien ausgegangen werden muss. Deshalb favorisieren wir zum Jahresende 2021 Regionen-ETFs im Vergleich mit Branchen-ETFs.
Thematische Portfolioaufteilung per 31.12.2021
Thematische Portfolioaufteilung per 31.12.2020
Wertentwicklung
Der Fonds erzielte im Berichtszeitraum 01.01.2021 – 31.12.2021 einen Wertzuwachs von +9,12% in der Anteilklasse R sowie von +9,09% in der Anteilklasse FV.
Die Volatilität betrug in beiden Anteilklassen 9,47%. Der beste Monat in der Anteilklasse R war +1,98%, der schwächste -2,29%. In der Anteilklasse FV waren dies +1,99% sowie -2,31%. In 11 von 12 Monaten war die Performance positiv.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens im Berichtszeitraum
Es bestanden im Berichtszeitraum keine wesentlichen Risiken. Dies ist durch folgende Fakten belegt:
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Das Marktrisiko wird durch den apano-Stimmungsindex engmaschig und täglich verfolgt, die Einstufung in Risikoklasse 4 seit Handelsstart beweist die Defensivstärke des Fonds. |
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Es besteht kein Klumpenrisiko, denn es sind stets mehrere ETFs im Einsatz. Kein ETF darf über 20% Gewicht haben. Jeder ETF besteht aus einer Vielzahl von Einzelaktien. Wir achten bei der Zusammensetzung des Fonds durch diverse ETFs darauf, dass kein sektorales Klumpenrisiko (z.B. zu hohe Konzentration auf Technologie) oder auf Einzeltitel (Übermacht der FAANG-Werte) entsteht. |
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Das Währungsrisiko ist gering, da der Fonds stets zu mindestens 50% in Euro investiert ist. Die Fremdwährungen bestehen in erster Linie aus USD, gefolgt von Yen, GBP und CHF. |
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Liquiditätsrisiko Zielfonds: Der Fonds investiert einen Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte. |
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Operationelle Risiken: Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen: |
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Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses. Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert. |
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Sonstige Risiken: Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet. Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens. Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken. |
Erläuterung der wesentlichen Quellen des Veräußerungsergebnisses (§11 Abs. 3 KARBV)
Die realisierten Gewinne resultierten im Wesentlichen aus der Veräußerung von Investmentanteilen. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen die Veräußerung von Investmentanteilen ursächlich.
Sonstige für den Anleger wesentliche Ereignisse
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg.
Das Portfoliomanagement ist an die SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH ausgelagert. Hierbei handelt es sich um eine Schwestergesellschaft der HANSAINVEST GmbH.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Fondsvermögen: | EUR | 13.211.798,15 | (7.802.150,53) |
Umlaufende Anteile: | FV-Klasse | 6.800 | (4.231) |
R-Klasse | 92.184 | (59.554) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 31.12.2020 |
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I. Vermögensgegenstände | |||
1. Sonstige Wertpapiere | 9.245 | 69,97 | ( 85,52 ) |
2. Derivate | 0 | 0,00 | ( 0,24 ) |
3. Bankguthaben | 4.095 | 30,99 | ( 15,33 ) |
II. Verbindlichkeiten | -128 | -0,96 | ( -1,09 ) |
III. Fondsvermögen | 13.212 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Investmentanteile | ||||||||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||
AIS-Amundi Index S&P 500 Namens-Ant.CDH Cap.EUR o.N. LU1681049109 |
ANT | 17.550 | 12.770 | 4.400 | EUR | 120,250000 | 2.110.387,50 | 15,97 |
AIS-Amundi NASDAQ-100 Namens-Ant. CDH Cap.EUR o.N. LU1681038599 |
ANT | 1.200 | 5.975 | 6.315 | EUR | 408,050000 | 489.660,00 | 3,71 |
iSh.DJ Glob.Titans 50 U.ETF DE0006289382 |
ANT | 8.100 | 8.100 | 0 | EUR | 63,830000 | 517.023,00 | 3,91 |
iShare.EURO STOXX UCITS ETF DE DE000A0D8Q07 |
ANT | 9.100 | 9.100 | 0 | EUR | 47,605000 | 433.205,50 | 3,28 |
iShares Nikkei 225 UCITS ETF DE DE000A0H08D2 |
ANT | 12.700 | 18.000 | 14.450 | EUR | 22,110000 | 280.797,00 | 2,13 |
iShares ST.Eu.600 In.G.&S.U.ETF DE DE000A0H08J9 |
ANT | 3.100 | 10.200 | 9.100 | EUR | 80,190000 | 248.589,00 | 1,88 |
LYXOR ETF MSCI World Telecommunication Services LU0533034129 |
ANT | 1.100 | 5.530 | 4.430 | EUR | 174,180000 | 191.598,00 | 1,45 |
Lyxor Index-L.Stoxx Eu.600(DR) Act.Nom.Uc.E.M.Hd D-EUR(INE)oN LU1574142243 |
ANT | 17.891 | 14.891 | 2.000 | EUR | 125,480000 | 2.244.962,68 | 16,99 |
OSS. Stoxx Europe 600 Eq.W.NR Inh.-Ant. UCITS ETF 1C EUR o.N LU0599613147 |
ANT | 4.364 | 3.764 | 5.185 | EUR | 125,140000 | 546.110,96 | 4,13 |
Xtr.(IE)-S&P 500 Equal Weight 1C USD IE00BLNMYC90 |
ANT | 29.100 | 32.600 | 3.500 | EUR | 74,990000 | 2.182.209,00 | 16,52 |
Summe der Investmentanteile | EUR | 9.244.542,64 | 69,97 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 9.244.542,64 | 69,97 | |||||
Bankguthaben | ||||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 690.641,14 | 690.641,14 | 5,23 | ||||
Bank: Hamburger Volksbank | EUR | 1.500.000,00 | 1.500.000,00 | 11,35 | ||||
Bank: National-Bank AG | EUR | 1.446.869,80 | 1.446.869,80 | 10,95 | ||||
Bank: UniCredit Bank AG | EUR | 445.850,60 | 445.850,60 | 3,37 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 11.103,99 | 9.784,11 | 0,07 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | JPY | 193.170,00 | 1.480,40 | 0,01 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 4.094.626,05 | 30,98 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -127.370,54 | EUR | -127.370,54 | -0,96 | |||
Fondsvermögen | EUR | 13.211.798,15 | 100 2) | |||||
apano Global Systematik FV | ||||||||
Anteilwert | EUR | 129,96 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 6.800 | ||||||
apano Global Systematik R | ||||||||
Anteilwert | EUR | 133,73 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 92.184 |
1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen laufendes Konto, Zinsen Auslagerungskonto
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 100,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 77.565.514,48 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz) per 30.12.2021
Japanischer Yen | JPY | 130,485000 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,134900 | = 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Investmentanteile | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
AIS-Amundi JAPAN TOPIX Namens-Ant.CDH Cap EUR o.N. | LU1681037864 | ANT | 2.043 | 2.043 | |
HANetf-Air.Hot.Cruise ETF Reg. Shs USD Acc. oN | IE00BMFNW783 | ANT | 38.000 | 38.000 | |
HANetf-EMQQ Em.Mkts Int.+Ecom. Reg.Shs EUR Acc. o.N. | IE00BFYN8Y92 | ANT | 56.300 | 65.300 | |
HANetf-HAN-GINS Te.Me.Eq.We. Reg.Shs EUR Acc. o.N. | IE00BDDRF700 | ANT | 46.100 | 46.100 | |
Inves.Mkt.II-I.Elw.Gl.B.UC.ETF Registered Acc.Shs USD o.N. | IE00BGBN6P67 | ANT | 1.990 | 1.990 | |
PowerShs FTSE RA.Em.Mark.U.ETF Registered Shares o.N. | IE00B23D9570 | ANT | 56.000 | 66.000 | |
Source NASDAQ Biotec.UCITS ETF Registered Shares A USD o.N. | IE00BQ70R696 | ANT | 7.000 | 9.000 | |
iShs MSCI AC F.East.xJap.U.ETF Registered Shares USD (Dist)oN | IE00B0M63730 | ANT | 15.100 | 19.700 | |
iSh.ST.Eu.600 Bas.Res.U.ETF DE | DE000A0F5UK5 | ANT | 8.600 | 8.600 | |
iSh.ST.Eu.600 Healt.C.U.ETF DE | DE000A0Q4R36 | ANT | 5.000 | 5.000 | |
iShares STOX.Eur.600 Co.&Mat. | DE000A0H08F7 | ANT | 7.000 | 7.000 | |
iSh.ST.Eu.600 Trav.&L.U.ETF DE | DE000A0H08S0 | ANT | 11.000 | 11.000 | |
iShares STOX.X Europe 600 Telecommunications (DE) | DE000A0H08R2 | ANT | 9.500 | 16.000 | |
iShares TecDAX UCITS ETF | DE0005933972 | ANT | 36.300 | 36.300 | |
iShares ESTXX Banks 30-15 UC.ETF | DE0006289309 | ANT | 20.000 | 20.000 | |
iShsIV-Ageing Population U.ETF Registered Shares o.N. | IE00BYZK4669 | ANT | 13.000 | 13.000 | |
iShares IV-Automation&Robotics U.ETF | IE00BYZK4552 | ANT | 10.000 | 10.000 | |
iShares IV-Electr.Veh.+Dr.Tech Registered Shares USD Acc.o.N. | IE00BGL86Z12 | ANT | 76.000 | 76.000 | |
iShares IV-Healthc.Innovation Registered Shares o.N. | IE00BYZK4776 | ANT | 26.000 | 26.000 | |
iS.II-iS.Gl Infrastr.UCITS ETF Registered Shares USD o.N. | IE00B1FZS467 | ANT | 5.900 | 5.900 | |
iShsII-S&P Gl Clean Ergy UCITS Registered Shares o.N. | IE00B1XNHC34 | ANT | 64.500 | 80.300 | |
iShs II-S&P Gl Water UCITS ETF Registered Shares o.N. | IE00B1TXK627 | ANT | 3.900 | 3.900 | |
iShs II-S&P Gl Water UCITS ETF Registered Shares o.N. | IE00B1TXK627 | ANT | 2.400 | 3.600 | |
iShares VI-Digitalisation Registered Shares o.N. | IE00BYZK4883 | ANT | 54.000 | 69.700 | |
iShs IV-iShs MSCI China A Registered Shares o.N. | IE00BQT3WG13 | ANT | 20.000 | 52.000 | |
iShares MSCI EMU Small Cap UCITS ETF | IE00B3VWMM18 | ANT | 850 | 1.450 | |
iShsV-S&P Gold Produc.UCIT ETF Registered Shares o.N. | IE00B6R52036 | ANT | 60.000 | 72.000 | |
L&G-L&G Cyber Security U.ETF Registered Shares o.N. | IE00BYPLS672 | ANT | 10.500 | 14.500 | |
L&G-L&G Ecommerce Logistics Registered Part.Shares o.N. | IE00BF0M6N54 | ANT | 38.000 | 38.000 | |
L&G-L&G R.Gbl Robot.Autom.UETF Registered Shares o.N. | IE00BMW3QX54 | ANT | 15.000 | 15.000 | |
C.S.-CBK US-Tr.Bd Fut.Sh.UC.E. Inhaber-Anteile I o.N. | LU1275255286 | ANT | 2.600 | 2.600 | |
SPDR Dow Jones Glb.Rl Est.ETF Registered Shares USD o.N. | IE00B8GF1M35 | ANT | 5.000 | 5.000 | |
SSGA S.ETF E.II-M.Eur.Utilit. Registered Shares o.N. | IE00BKWQ0P07 | ANT | 4.410 | 5.310 | |
SSGA S.ETF E.II-M.Eu.Con.Disc. Registered Shares o.N. | IE00BKWQ0C77 | ANT | 5.610 | 5.610 | |
SPDR MSCI Europe Financ. UETF Registered Shares o.N. | IE00BKWQ0G16 | ANT | – | 3.100 | |
SPDR MSCI USA Sm.C.Val.W.UETF Registered Shares o.N. | IE00BSPLC413 | ANT | 14.500 | 14.500 | |
PDR Russell2000US.S.Cap U.ETF Registered Shares o.N. | IE00BJ38QD84 | ANT | 35.900 | 39.880 | |
SPDR S&P 500 Low Volatil.ETF Registered Shares USD o.N. | IE00B802KR88 | ANT | 5.800 | 5.800 | |
SPDR S&P P.As.Div.Aristocr.ETF Registered Shares o.N. | IE00B9KNR336 | ANT | 6.700 | 8.500 | |
SPDR S&P US Divid.Aristocr.ETF Registered Shares o.N. | IE00B6YX5D40 | ANT | 2.000 | 2.000 | |
SSGA S.ETF E.II-S.US Ind.S.Se. Registered Shares o.N. | IE00BWBXM724 | ANT | 12.100 | 12.100 | |
UBS(I)ETF-Fc.MSCI USA P.V.U.E. Reg.Shares A Acc.hd to EUR oN | IE00BWT3KL42 | ANT | – | 7.000 | |
UBS-ETF-Fact.MSCI EMU PVU ETF Namens-Anteile (EUR)A dis.o.N. | LU1215452928 | ANT | – | 9.500 | |
VanEck Semiconductor UCITS ETF Reg. Shares o. N. | IE00BMC38736 | ANT | 32.100 | 32.100 | |
VanEck Vid eSports UC. ETF Reg. Shares A USD Acc. o.N. | IE00BYWQWR46 | ANT | – | 1.500 | |
WisdomTree Euroz.Qu.Dv.Gr.U.E. Registered Shares EUR Acc.o.N. | IE00BZ56TQ67 | ANT | 12.500 | 20.900 | |
WisdomTree Cloud Comp.UCITSETF Registered Shares USD Acc o.N. | IE00BJGWQN72 | ANT | 14.300 | 17.800 | |
WisdomTree Battery Soluti.U.E. Registered Shares USD Acc.o.N. | IE00BKLF1R75 | ANT | 7.500 | 7.500 | |
db-x-tr.MSCI WCDIU ETF (P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | IE00BM67HP23 | ANT | 11.500 | 22.350 | |
Xtr.(IE)-MSCI Wrld Con.Staples 1C USD | IE00BM67HN09 | ANT | 20.420 | 25.220 | |
db-x-tr.MSCI W.E.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | IE00BM67HM91 | ANT | 31.000 | 31.000 | |
db-x-tr.MSCI W.M.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | IE00BM67HS53 | ANT | 3.500 | 8.000 | |
db-x-tr.MSCI W.F.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | IE00BM67HL84 | ANT | 57.500 | 75.500 | |
db x-tr.EUR.ST.50 SH.DAILY ETF | LU0292106753 | ANT | 102.000 | 102.000 | |
db x-tr.S&P 500 INV.DLY.ETF Inhaber-Anteile 1C o.N. | LU0322251520 | ANT | 63.803 | 63.803 | |
db x-tr.SHORTDAX DAILY ETF | LU0292106241 | ANT | 41.000 | 41.000 | |
Derivate (in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
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Terminkontrakte | |||||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | |||||
Verkauf von Devisen auf Termin: | |||||
USD/EUR | EUR | 3.102,94 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
apano Global Systematik FV | apano Global Systematik R | ||||
I. Erträge | |||||
1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -516,28 | -6.634,78 | ||
davon negative Habenzinsen | EUR | -516,28 | -6.634,78 | ||
2. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 4.555,33 | 62.924,19 | ||
3. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 17,24 | ||
Summe der Erträge | EUR | 4.039,05 | 56.306,65 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -20,09 | -274,83 | ||
2. Verwaltungsvergütung | |||||
a) fix | EUR | -8.968,16 | -123.076,78 | ||
b) performanceabhängig | EUR | -6.746,25 | -92.368,19 | ||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -358,40 | -4.918,85 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -1.111,48 | -7.749,30 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -74,96 | -1.010,04 | ||
6. Aufwandsausgleich | EUR | -3.526,37 | -52.524,95 | ||
Summe der Aufwendungen | EUR | -20.805,71 | -281.922,94 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -16.766,66 | -225.616,29 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 112.323,25 | 1.560.760,78 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -48.823,57 | -670.612,23 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 63.499,68 | 890.148,55 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 46.733,02 | 664.532,26 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 25.238,79 | 332.855,47 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 484,95 | 7.164,67 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 25.723,74 | 340.020,14 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 72.456,76 | 1.004.552,40 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | 2021 | |||||||
apano Global Systematik FV | apano Global Systematik R | |||||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 504.024,96 | EUR | 7.298.125,57 | ||||
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 321.064,52 | EUR | 4.214.710,34 | ||||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 385.829,51 | EUR | 4.828.616,91 | ||||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -64.764,99 | EUR | -613.906,57 | ||||
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -13.851,92 | EUR | -189.284,48 | ||||
3. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 72.456,76 | EUR | 1.004.552,40 | ||||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 25.238,79 | EUR | 332.855,47 | ||||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | 484,95 | EUR | 7.164,67 | ||||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 883.694,32 | EUR | 12.328.103,83 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage
insgesamt | je Anteil | ||
apano Global Systematik FV | |||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 46.733,02 | 6,87 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 48.823,57 | 7,18 |
II. Wiederanlage | EUR | 95.556,59 | 14,05 |
apano Global Systematik R | |||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 664.532,26 | 7,21 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 670.612,23 | 7,27 |
II. Wiederanlage | EUR | 1.335.144,49 | 14,48 |
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
apano Global Systematik FV
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
Auflage per 09.07.2019 | EUR | 5.000,00 | EUR | 100,00 |
2019 | EUR | 5.217,45 | EUR | 104,35 |
2020 | EUR | 504.024,96 | EUR | 119,13 |
2021 | EUR | 883.694,32 | EUR | 129,96 |
apano Global Systematik R
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
2018 | EUR | 3.288.752,54 | EUR | 91,49 |
2019 | EUR | 3.946.921,88 | EUR | 107,77 |
2020 | EUR | 7.298.125,57 | EUR | 122,55 |
2021 | EUR | 12.328.103,83 | EUR | 133,73 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Fehlanzeige
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 69,97 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.
Angaben nach dem qualifizierten Ansatz
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potentieller Risikobetrag | 0,70 | % |
größter potentieller Risikobetrag | 3,70 | % |
durchschnittlicher potentieller Risikobetrag | 1,90 | % |
Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde
Full-Monte-Carlo
Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden
99% Konfidenzintervall, 1 Tag Haltedauer bei einem effektiven historischen Beobachtungszeitraum von einem Jahr
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte
Mittelwert | 0,84 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens § 37 Abs. 5 DerivateV
MSCI – World Index | 100,00 % |
Sonstige Angaben
apano Global Systematik FV
Anteilwert | EUR | 129,96 |
Umlaufende Anteile | STK | 6.800 |
apano Global Systematik R
Anteilwert | EUR | 133,73 |
Umlaufende Anteile | STK | 92.184 |
apano Global Systematik FV | apano Global Systematik R | |
Währung | EUR | EUR |
Verwaltungsvergütung | 1,25%p.a. | 1,25%p.a. |
Ausgabeaufschlag | 3,00% | 3,00% |
Ertragsverwendung | Thesaurierung | Thesaurierung |
Mindestanlagevolumen | EUR 100 | EUR 100 |
Anlegerkreis | Die FV-Klasse richtet sich hauptsächlich an Anleger, die durch das Vermögensverwalternetzwerk betreut werden. |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
apano Global Systematik FV | 1,65 % |
apano Global Systematik R | 1,58 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichen Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Transaktionskosten | EUR | 50.952,79 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes
apano Global Systematik FV | 0,94 % |
apano Global Systematik R | 0,94 % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse FV sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse R sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:
AIS-Amundi Index S&P 500 Namens-Ant.CDH Cap.EUR o.N. | 0,1800 % |
AIS-Amundi NASDAQ-100 Namens-Ant. CDH Cap.EUR o.N. | 0,2500 % |
iSh.DJ Glob.Titans 50 U.ETF | 0,5100 % |
iShare.EURO STOXX UCITS ETF DE | 0,1900 % |
iShares Nikkei 225 UCITS ETF DE | 0,5100 % |
iShares ST.Eu.600 In.G.&S.U.ETF DE | 0,4500 % |
LYXOR ETF MSCI World Telecommunication Services | 0,3000 % |
Lyxor Index-L.Stoxx Eu.600(DR) Act.Nom.Uc.E.M.Hd D-EUR(INE)oN | 0,1500 % |
OSS. Stoxx Europe 600 Eq.W.NR Inh.-Ant. UCITS ETF 1C EUR o.N | 0,3500 % |
Xtr.(IE)-S&P 500 Equal Weight 1C USD | 0,1500 % |
AIS-Amundi JAPAN TOPIX Namens-Ant.CDH Cap EUR o.N. | 0,3800 % |
HANetf-Air.Hot.Cruise ETF Reg. Shs USD Acc. oN | 0,6900 % |
HANetf-EMQQ Em.Mkts Int.+Ecom. Reg.Shs EUR Acc. o.N. | 0,8600 % |
HANetf-HAN-GINS Te.Me.Eq.We. Reg.Shs EUR Acc. o.N. | 0,5900 % |
Inves.Mkt.II-I.Elw.Gl.B.UC.ETF Registered Acc.Shs USD o.N. | 0,6500 % |
PowerShs FTSE RA.Em.Mark.U.ETF Registered Shares o.N. | 0,4900 % |
Source NASDAQ Biotec.UCITS ETF Registered Shares A USD o.N. | 0,4000 % |
iShs MSCI AC F.East.xJap.U.ETF Registered Shares USD (Dist)oN | 0,7400 % |
iSh.ST.Eu.600 Bas.Res.U.ETF DE | 0,4500 % |
iSh.ST.Eu.600 Healt.C.U.ETF DE | 0,4500 % |
iShares STOX.Eur.600 Co.&Mat. | 0,4500 % |
iSh.ST.Eu.600 Trav.&L.U.ETF DE | 0,4500 % |
iShares STOX.X Europe 600 Telecommunications (DE) | 0,4500 % |
iShares TecDAX UCITS ETF | 0,5000 % |
iShares ESTXX Banks 30-15 UC.ETF | 0,5000 % |
iShsIV-Ageing Population U.ETF Registered Shares o.N. | 0,0000 % |
iShares IV-Automation&Robotics U.ETF | 0,4000 % |
iShares IV-Electr.Veh.+Dr.Tech Registered Shares USD Acc.o.N. | 0,7500 % |
iShares IV-Healthc.Innovation Registered Shares o.N. | 0,4000 % |
iS.II-iS.Gl Infrastr.UCITS ETF Registered Shares USD o.N. | 0,6500 % |
iShsII-S&P Gl Clean Ergy UCITS Registered Shares o.N. | 0,6500 % |
iShs II-S&P Gl Water UCITS ETF Registered Shares o.N. | 0,6500 % |
iShs II-S&P Gl Water UCITS ETF Registered Shares o.N. | 0,6500 % |
iShares VI-Digitalisation Registered Shares o.N. | 0,4000 % |
iShs IV-iShs MSCI China A Registered Shares o.N. | 0,4000 % |
iShares MSCI EMU Small Cap UCITS ETF | 0,5800 % |
iShsV-S&P Gold Produc.UCIT ETF Registered Shares o.N. | 0,5500 % |
L&G-L&G Cyber Security U.ETF Registered Shares o.N. | 0,7500 % |
L&G-L&G Ecommerce Logistics Registered Part.Shares o.N. | 0,7500 % |
L&G-L&G R.Gbl Robot.Autom.UETF Registered Shares o.N. | 0,8000 % |
C.S.-CBK US-Tr.Bd Fut.Sh.UC.E. Inhaber-Anteile I o.N. | 0,2000 % |
SPDR Dow Jones Glb.Rl Est.ETF Registered Shares USD o.N. | 0,4000 % |
SSGA S.ETF E.II-M.Eur.Utilit. Registered Shares o.N. | 0,1800 % |
SSGA S.ETF E.II-M.Eu.Con.Disc. Registered Shares o.N. | 0,3000 % |
SPDR MSCI Europe Financ. UETF Registered Shares o.N. | 0,3000 % |
SPDR MSCI USA Sm.C.Val.W.UETF Registered Shares o.N. | 0,3000 % |
PDR Russell2000US.S.Cap U.ETF Registered Shares o.N. | 0,3000 % |
SPDR S&P 500 Low Volatil.ETF Registered Shares USD o.N. | 0,3500 % |
SPDR S&P P.As.Div.Aristocr.ETF Registered Shares o.N. | 0,5500 % |
SPDR S&P US Divid.Aristocr.ETF Registered Shares o.N. | 0,3500 % |
SSGA S.ETF E.II-S.US Ind.S.Se. Registered Shares o.N. | 0,1500 % |
UBS(I)ETF-Fc.MSCI USA P.V.U.E. Reg.Shares A Acc.hd to EUR oN | 0,3500 % |
UBS-ETF-Fact.MSCI EMU PVU ETF Namens-Anteile (EUR)A dis.o.N. | 0,2800 % |
VanEck Semiconductor UCITS ETF Reg. Shares o. N. | 0,3500 % |
VanEck Vid eSports UC. ETF Reg. Shares A USD Acc. o.N. | 0,5500 % |
WisdomTree Euroz.Qu.Dv.Gr.U.E. Registered Shares EUR Acc.o.N. | 0,2900 % |
WisdomTree Cloud Comp.UCITSETF Registered Shares USD Acc o.N. | 0,4000 % |
WisdomTree Battery Soluti.U.E. Registered Shares USD Acc.o.N. | 0,4000 % |
db-x-tr.MSCI WCDIU ETF (P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | 0,2500 % |
Xtr.(IE)-MSCI Wrld Con.Staples 1C USD | 0,1000 % |
db-x-tr.MSCI W.E.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | 0,3000 % |
db-x-tr.MSCI W.M.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | 0,2500 % |
db-x-tr.MSCI W.F.I.U ETF(P.DR) Registered Shares 1C USD o.N. | 0,2500 % |
db x-tr.EUR.ST.50 SH.DAILY ETF | 0,3000 % |
db x-tr.S&P 500 INV.DLY.ETF Inhaber-Anteile 1C o.N. | 0,3000 % |
db x-tr.SHORTDAX DAILY ETF | 0,4000 % |
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge:
apano Global Systematik FV: EUR 0,00
apano Global Systematik R: EUR 17,24 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
apano Global Systematik FV: EUR 39,07 Kosten für Marktrisikomessungen
apano Global Systematik R: EUR 560,93 Kosten für Marktrisikomessungen
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) | EUR | 19.375.238,71 |
davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735,40 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503,31 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 263 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) | 1.273.466,81 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme.
Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement Signal Iduna Asset Management GmbH)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 9.729.105 |
davon feste Vergütung: | EUR | 0 |
davon variable Vergütung: | EUR | 0 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: | 110 |
Hamburg, 08. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens apano Global Systematik – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 11. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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