HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht EICHLER & MEHLERT Balanced Strategie DE000A0M8HJ9
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie EICHLER & MEHLERT Balanced Strategie
Tätigkeitsbericht für den Fonds EICHLER & MEHLERT Balanced Strategie für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anlageziel und Anlagepolitik
Der EICHLER & MEHLERT Balanced Strategie Fonds strebt einen langfristig attraktiven und risikoadjustierten Ertrag an.
Das Ziel der Anlagepolitik ist es, einen attraktiven und risikoadjustierten Ertrag in Euro zu erwirtschaften. Zur Zielerreichung ist es der Gesellschaft erlaubt, für das Sondervermögen global an allen wichtigen Wirtschaftszentren in liquide Wertpapiere zu investieren. Der Portfoliomanager verfolgt einen aktiven Managementansatz, gepaart mit einem aktiven Risikocontrolling-Konzept. Der Fonds investiert im Schwerpunkt in fest- und variabel verzinsliche Anleihen und Aktien, strukturierte Produkte oder Zertifikate. Dabei wird stets auf eine breite Streuung des Risikos geachtet. Dennoch muss entsprechend der jeweiligen Marktsituation mit stärkeren Anteilpreisschwankungen gerechnet werden. Als Beimischung können passive Instrumente erworben werden. Bei der Auswahl der Anlagewerte stehen die Aspekte Substanz, Wachstumsperspektiven und Fungibilität im Vordergrund der Überlegungen.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur und Wertentwicklung
Portfoliostruktur zum 31.12.2021*)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Portfoliostruktur zum 31.12.2020*)
Die Weltwirtschaft startete mit viel Schwung in das Jahr 2021. Dieser positive Trend beflügelte auch die Kapitalmärkte. Nach einem zunächst schwächeren Januar ging es für sechs Monate in Folge kräftig aufwärts mit immer neuen Höchstkursen an den US-Börsen und in deren Sog dann auch in Europa. In den Monaten September und November kam es zu Kurskorrekturen, die allerdings nur wenige Tage andauerten und von den Marktteilnehmern sofort als Kaufgelegenheiten genutzt wurden. Die reichlich vorhandene Liquidität der Investoren suchte sodann Engagements im Aktienbereich, da festverzinsliche Papiere allenfalls schmale Renditen (USA) oder eine negative Verzinsung (Bundesanleihen) boten. Der Rentenmarkt lieferte somit im Jahr 2021 kaum einen positiven Performancebeitrag.
Dieser Entwicklung an den Kapitalmärkten haben wir umfänglich Rechnung getragen. Die Aktienquote erhöhte sich im Laufe des Berichtsjahres und lag per 31.12.2021 bei 67,60%. Die Rentenquote wurde in dem Zuge auf 24,20% abgebaut, die Liquiditätsquote lag per 31.12.2021 bei 5,50%. Im Vergleich zum Vorjahr wurde die Struktur des Fonds somit leicht verändert. Das US-Dollar Exposure erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr auf 25,80% (Vj. 23%). Die starke Entwicklung des US-Dollar gegenüber dem EURO schlug sich demnach auch positiv in der Gesamtperformance des Fonds nieder.
Das Berichtsjahr 2021 beendete der Fonds mit einer Wertentwicklung von + 7,43% und konnte die positive Entwicklung seit Oktober 2020 weiter unterstreichen. Auf die Absicherung über Future-Kontrakte wurde im Berichtsjahr vollständig verzichtet.
Veräußerungsergebnisse
Die realisierten Gewinne stammen im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien.
Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen die Veräußerungen von Aktien ursächlich.
Risikoanalyse
Die Volatilität (250 Tage) des Investmentvermögens beträgt zum Jahresultimo 2021 7,80%.
Marktpreisrisiken:
Das wesentliche Marktpreisrisiko des Fonds resultiert aus den Kursbewegungen der im Fondsvermögen gehaltenen Aktien.
Zinsänderungsrisiko:
Sofern in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird, könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Währungsrisiken:
Der Fonds investiert mit einem Anteil von 32,43% in Fremdwährungen. Dieser besteht zum überwiegenden Anteil aus US-Dollar (25,8%), daneben verfügt der Fonds über Anlagen in SFR mit einem Anteil von 4,68% und CAD in Höhe von 1,95%.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Liquiditätsrisiken:
Aufgrund der Anlagepolitik ist das Sondervermögen den Rentenmärkten inhärenten Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Um diese Liquiditätsrisiken zu begrenzen, achtet das Fondsmanagement auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der einzelnen Anleihen sowie einen hohen Diversifikationsgrad im Sondervermögen.
Das Sondervermögen ist breit gestreut und mehrheitlich in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.
Adressenausfallrisiken:
Adressenausfallrisiken resultieren aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungszahlungen der Einzelinvestments in Renten, die so weit wie möglich diversifiziert werden, um Konzentrationsrisiken zu verringern. Dies betrifft nicht nur die Auswahl der Schuldner, sondern auch die Auswahl der Sektoren und Länder.
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet. Mit erfolgreicher Entwicklung und Zulassung der Impfstoffe Ende 2020 bestimmte die Hoffnung auf eine Normalisierung des wirtschaftlichen und sozialen Lebens die Kapitalmärkte. Allerdings wurden diese Erwartungen durch Lieferkettenprobleme und anziehende Inflationszahlen zeitweise getrübt. Dies rief die Notenbanken und die Diskussion um eine anhaltende expansive Geldpolitik auf den Plan. Die Aktienmärkte zeigten sich hiervon bisher recht unbeeindruckt, an den Rentenmärkte hinterließ die Ankündigung einer möglichen Zinswende in den USA und voraussichtlich in Europa ab 2023 bereits deutliche Spuren.
Die Frage der Inflationsbekämpfung durch Instrumente der Geldpolitik wird auch im aktuellen Jahr 2022 das Geschehen an den Kapitalmärkten bestimmen. Dies kann für die Aktienmärkte mit zeitweise deutlicheren Korrekturen verbunden sein.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
Sonstige Hinweise
Das Portfoliomanagement für den EICHLER & MEHLERT Balanced Strategie Fonds ist an die Eichler & Mehlert Vermögensverwaltung GmbH, ausgelagert.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Fondsvermögen: EUR | 31.592.120,48 | (29.848.427,06) |
Umlaufende Anteile: | 484.629 | (491.859) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 31.12.2020 |
|
I. Vermögensgegenstände | |||
1. Aktien | 21.351 | 67,57 | (63,78) |
2. Anleihen | 7.568 | 23,98 | (26,12) |
3. Zertifikate | 562 | 1,78 | (1,82) |
4. Sonstige Wertpapiere | 292 | 0,92 | (2,56) |
5. Bankguthaben | 1.891 | 5,98 | (5,62) |
6. Sonstige Vermögensgegenstände | 85 | 0,27 | (0,26) |
II. Verbindlichkeiten | -157 | -0,50 | (-0,16) |
III. Fondsvermögen | 31.592 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
Aktien | ||||||||
adidas DE000A1EWWW0 |
STK | 1.525 | 1.525 | 0 | EUR | 254,100000 | 387.502,50 | 1,23 |
Air Liquide FR0000120073 |
STK | 2.150 | 0 | 0 | EUR | 152,740000 | 328.391,00 | 1,04 |
Allianz DE0008404005 |
STK | 2.000 | 0 | 0 | EUR | 208,100000 | 416.200,00 | 1,32 |
BASF DE000BASF111 |
STK | 7.500 | 0 | 0 | EUR | 61,470000 | 461.025,00 | 1,46 |
Bayerische Motoren Werke DE0005190003 |
STK | 5.250 | 0 | 0 | EUR | 89,200000 | 468.300,00 | 1,48 |
Compleo Charging Solutions AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A2QDNX9 |
STK | 3.500 | 3.500 | 0 | EUR | 55,400000 | 193.900,00 | 0,61 |
Daimler AG DE0007100000 |
STK | 5.250 | 0 | 0 | EUR | 68,230000 | 358.207,50 | 1,13 |
Deutsche Lufthansa DE0008232125 |
STK | 49.000 | 49.000 | 0 | EUR | 6,246000 | 306.054,00 | 0,97 |
Deutsche Post DE0005552004 |
STK | 6.650 | 6.650 | 0 | EUR | 56,260000 | 374.129,00 | 1,18 |
Deutsche Telekom DE0005557508 |
STK | 21.000 | 21.000 | 0 | EUR | 16,218000 | 340.578,00 | 1,08 |
Iberdrola ES0144580Y14 |
STK | 43.316 | 1.651 | 0 | EUR | 10,285000 | 445.505,06 | 1,41 |
Infineon Technologies AG DE0006231004 |
STK | 12.500 | 0 | 7.500 | EUR | 40,485000 | 506.062,50 | 1,60 |
Kering FR0000121485 |
STK | 600 | 0 | 150 | EUR | 703,500000 | 422.100,00 | 1,34 |
L‘ Oréal FR0000120321 |
STK | 1.000 | 0 | 1.000 | EUR | 418,850000 | 418.850,00 | 1,33 |
Linde PLC IE00BZ12WP82 |
STK | 1.450 | 0 | 0 | EUR | 303,150000 | 439.567,50 | 1,39 |
LVMH FR0000121014 |
STK | 800 | 0 | 200 | EUR | 727,900000 | 582.320,00 | 1,84 |
Mayr-Melnhof Karton AT0000938204 |
STK | 2.000 | 0 | 0 | EUR | 176,400000 | 352.800,00 | 1,12 |
Münchener Rückversicherung DE0008430026 |
STK | 2.000 | 0 | 0 | EUR | 260,450000 | 520.900,00 | 1,65 |
Prysmian IT0004176001 |
STK | 15.000 | 0 | 0 | EUR | 33,070000 | 496.050,00 | 1,57 |
PUMA SE DE0006969603 |
STK | 4.000 | 0 | 0 | EUR | 107,050000 | 428.200,00 | 1,36 |
Qiagen N.V. Aandelen op naam EO -,01 NL0012169213 |
STK | 7.150 | 0 | 0 | EUR | 48,980000 | 350.207,00 | 1,11 |
RWE DE0007037129 |
STK | 9.700 | 0 | 0 | EUR | 35,410000 | 343.477,00 | 1,09 |
SAP DE0007164600 |
STK | 3.300 | 0 | 0 | EUR | 123,560000 | 407.748,00 | 1,29 |
Siemens DE0007236101 |
STK | 2.500 | 2.500 | 0 | EUR | 151,780000 | 379.450,00 | 1,20 |
Siemens Energy AG DE000ENER6Y0 |
STK | 9.500 | 9.500 | 0 | EUR | 22,750000 | 216.125,00 | 0,68 |
Siemens Healthineers AG DE000SHL1006 |
STK | 6.000 | 0 | 0 | EUR | 66,100000 | 396.600,00 | 1,26 |
Stora Enso FI0009005961 |
STK | 20.000 | 0 | 0 | EUR | 16,125000 | 322.500,00 | 1,02 |
TeamViewer AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A2YN900 |
STK | 7.000 | 0 | 0 | EUR | 11,810000 | 82.670,00 | 0,26 |
TotalEnergiesl S.E. FR0000120271 |
STK | 9.000 | 0 | 0 | EUR | 44,755000 | 402.795,00 | 1,27 |
Vantage Towers AG Namens-Aktien o.N. DE000A3H3LL2 |
STK | 11.500 | 11.500 | 0 | EUR | 32,400000 | 372.600,00 | 1,18 |
Vidrala S.A. Acciones Port. EO 1,02 ES0183746314 |
STK | 4.050 | 192 | 0 | EUR | 86,500000 | 350.325,00 | 1,11 |
Volkswagen Vorzugsaktien DE0007664039 |
STK | 1.370 | 3.370 | 2.000 | EUR | 177,200000 | 242.764,00 | 0,77 |
BCE CA05534B7604 |
STK | 6.000 | 0 | 0 | CAD | 65,920000 | 272.218,59 | 0,86 |
Hydro One Ltd. Registered Shares o.N. CA4488112083 |
STK | 15.000 | 0 | 0 | CAD | 32,720000 | 337.795,52 | 1,07 |
Chocoladef. Lindt & Sprüngli CH0010570759 |
STK | 5 | 0 | 0 | CHF | 123.300,000000 | 594.646,73 | 1,88 |
LafargeHolcim Ltd. CH0012214059 |
STK | 5.700 | 5.700 | 0 | CHF | 46,670000 | 256.589,34 | 0,81 |
Novartis CH0012005267 |
STK | 3.750 | 0 | 0 | CHF | 80,330000 | 290.559,44 | 0,92 |
Roche Holding AG Inhaber-Aktien SF 1 CH0012032113 |
STK | 850 | 0 | 0 | CHF | 410,600000 | 336.638,53 | 1,07 |
DuPont de Nemours Inc. Registered Shares o.N. US26614N1028 |
STK | 3.750 | 3.750 | 0 | USD | 80,590000 | 266.289,98 | 0,84 |
Goldman Sachs Group Inc., The US38141G1040 |
STK | 850 | 850 | 0 | USD | 386,200000 | 289.250,15 | 0,92 |
Intl Business Machines US4592001014 |
STK | 2.350 | 0 | 0 | USD | 133,350000 | 276.123,45 | 0,87 |
JPMorgan Chase & Co. US46625H1005 |
STK | 2.000 | 2.000 | 0 | USD | 158,560000 | 279.425,50 | 0,88 |
Myt Netherlands Parent B.V. Reg.Shares (Sponsored ADS)/1 US55406W1036 |
STK | 8.000 | 8.000 | 0 | USD | 19,280000 | 135.906,25 | 0,43 |
Nextera Energy Inc. US65339F1012 |
STK | 4.600 | 4.600 | 0 | USD | 91,990000 | 372.855,76 | 1,18 |
ServiceNow Inc. US81762P1021 |
STK | 1.000 | 0 | 0 | USD | 654,580000 | 576.773,28 | 1,83 |
Walt Disney Co., The US2546871060 |
STK | 2.500 | 0 | 0 | USD | 154,870000 | 341.153,41 | 1,08 |
CompuGroup Medical SE &Co.KGaA Namens-Aktien o.N. DE000A288904 |
STK | 3.500 | 0 | 0 | EUR | 70,650000 | 247.275,00 | 0,78 |
Daimler Truck Holding AG junge Namens-Aktien o.N. DE000DTR0CK8 |
STK | 11.425 | 11.425 | 0 | EUR | 32,490000 | 371.198,25 | 1,17 |
Activision Blizzard Inc. US00507V1098 |
STK | 5.000 | 0 | 0 | USD | 67,160000 | 295.885,10 | 0,94 |
Alphabet Inc. Cl. A US02079K3059 |
STK | 100 | 0 | 400 | USD | 2.933,100000 | 258.445,68 | 0,82 |
Amazon.com Inc. US0231351067 |
STK | 100 | 0 | 200 | USD | 3.384,020000 | 298.177,81 | 0,94 |
Apple Inc. US0378331005 |
STK | 2.000 | 0 | 2.000 | USD | 179,380000 | 316.115,96 | 1,00 |
Crowdstrike Holdings Inc US22788C1053 |
STK | 770 | 770 | 0 | USD | 206,870000 | 140.355,89 | 0,44 |
CyberArk Software Ltd. Registered Shares IS -,01 IL0011334468 |
STK | 1.235 | 1.235 | 0 | USD | 174,330000 | 189.706,19 | 0,60 |
Fortinet Inc. US34959E1091 |
STK | 665 | 665 | 0 | USD | 366,740000 | 214.893,03 | 0,68 |
Garmin CH0114405324 |
STK | 2.700 | 0 | 0 | USD | 136,020000 | 323.600,32 | 1,02 |
Intel Corp. US4581401001 |
STK | 7.500 | 0 | 0 | USD | 51,830000 | 342.519,16 | 1,08 |
Kyndryl Holdings Inc. Registered Shares DL -,01 US50155Q1004 |
STK | 470 | 470 | 0 | USD | 18,190000 | 7.533,09 | 0,02 |
Microsoft Corp. US5949181045 |
STK | 2.000 | 0 | 500 | USD | 341,950000 | 602.608,16 | 1,91 |
Oracle US68389X1054 |
STK | 4.900 | 4.900 | 0 | USD | 88,210000 | 380.852,06 | 1,21 |
PayPal Holdings Inc. US70450Y1038 |
STK | 1.500 | 0 | 0 | USD | 189,970000 | 251.083,80 | 0,79 |
Plug Power Inc. US72919P2020 |
STK | 6.500 | 6.500 | 0 | USD | 27,960000 | 160.137,46 | 0,51 |
Zscaler Inc. US98980G1022 |
STK | 740 | 740 | 0 | USD | 323,180000 | 210.726,23 | 0,67 |
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
2,375000000% Bayer AG FLR-Sub.Anl.v.2015(2022/2075) DE000A14J611 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 101,008500 | 303.025,50 | 0,96 |
3,125000000% BayWa AG Notes v. 19/24 XS2002496409 |
EUR | 250 | 0 | 0 | % | 106,179000 | 265.447,50 | 0,84 |
3,000000000% Electricité de France (E.D.F.) EO-FLR Notes 19(27/Und.) FR0013464922 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 103,039000 | 206.078,00 | 0,65 |
2,125000000% Lagardere S.A. EO-Obl.19/26 FR0013449261 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 103,847000 | 311.541,00 | 0,99 |
2,875000000% Landesbank Baden-Württemberg SMI Inh.-Schuldv. 16/26 DE000LB1B2E5 |
EUR | 500 | 0 | 0 | % | 107,931047 | 539.655,24 | 1,71 |
4,500000000% LANXESS AG FLR-Sub.Anl. v.2016(2023/2076) XS1405763019 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 105,304500 | 210.609,00 | 0,67 |
3,000000000% LUFTHANSA AG 20/26 XS2265369657 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 100,031500 | 300.094,50 | 0,95 |
0,475000000% Portugal, Republik EO-Obr. 2020(30) PTOTELOE0028 |
EUR | 500 | 0 | 0 | % | 101,721500 | 508.607,50 | 1,61 |
1,450000000% Spanien EO-Obligaciones 2017(27) ES0000012A89 |
EUR | 500 | 0 | 0 | % | 108,273500 | 541.367,50 | 1,71 |
2,700000000% Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2017(22/Und.) XS1629658755 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 102,075000 | 204.150,00 | 0,65 |
3,875000000% Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2017(27/Und.) XS1629774230 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 108,842500 | 217.685,00 | 0,69 |
4,125000000% Oman, Sultanat DL-Notes 2018(23) Reg.S XS1750113406 |
USD | 300 | 0 | 0 | % | 101,912500 | 269.395,98 | 0,85 |
2,376000000% Telefónica Europe B.V. EO-Obl. 21/29 XS2293060658 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 95,503000 | 286.509,00 | 0,91 |
2,875000000% Cellnex Telecom S.A. EO-MTN 17/25 XS1551726810 |
EUR | 500 | 0 | 0 | % | 106,753000 | 533.765,00 | 1,69 |
3,000000000% Dometic Group AB EO-MTN 19/26 XS1991114858 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 105,500500 | 316.501,50 | 1,00 |
3,625000000% Infineon Technologies AG Sub.-FLR-Nts.v.19(28/unb.) XS2056730679 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 109,244500 | 218.489,00 | 0,69 |
2,875000000% Telefonica Emisiones S.A.U. EO-FLR 2019/und XS2056371334 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 100,932000 | 302.796,00 | 0,97 |
Zertifikate | ||||||||
Xetra-Gold DE000A0S9GB0 |
STK | 11.000 | 0 | 0 | EUR | 51,105000 | 562.155,00 | 1,78 |
Summe der börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 27.449.114,40 | 86,89 | |||||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
2,500000000% Apple Inc. DL-Notes 17/22 US037833CM07 |
USD | 500 | 0 | 0 | % | 100,033500 | 440.715,04 | 1,40 |
2,600000000% Allianz 21(32)/und DE000A3E5TR0 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 98,204500 | 392.818,00 | 1,24 |
5,500000000% Euroboden GmbH Inh.-Schv. v.2019(2022/2024) DE000A2YNXQ5 |
EUR | 150 | 0 | 0 | % | 97,998500 | 146.997,75 | 0,47 |
4,500000000% Homann Holzwerkstoffe GmbH Inh.-Schv.v.2021(2024/2026) DE000A3H2V19 |
EUR | 160 | 160 | 0 | % | 104,385000 | 167.016,00 | 0,53 |
3,625000000% Netflix Inc. EO-Notes 17/27 XS1821883102 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 115,258000 | 345.774,00 | 1,09 |
1,586000000% Otto (GmbH & Co KG) FLR-MTN v. 17/26 XS1660709616 |
EUR | 250 | 0 | 250 | % | 101,270500 | 253.176,25 | 0,80 |
2,875000000% Wepa Hygieneprodukte GmbH Notes v.19(19/27)Reg.S DE000A254QA9 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 95,166500 | 285.499,50 | 0,91 |
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere | EUR | 2.031.996,54 | 6,44 | |||||
Investmentanteile | ||||||||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||
iShsIV-NASDAQ US Biotech.U.ETF Registered Shares USD Acc.o.N. IE00BYXG2H39 |
ANT | 49.000 | 0 | 0 | USD | 6,766250 | 292.136,97 | 0,92 |
Summe der Investmentanteile | EUR | 292.136,97 | 0,92 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 29.773.247,91 | 94,25 | |||||
Bankguthaben | ||||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Verwahrstelle: UBS Europe SE | EUR | 1.283.713,02 | 1.283.713,02 | 4,06 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: UBS Europe SE | USD | 688.939,60 | 607.048,73 | 1,92 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 1.890.761,75 | 5,98 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||
Zinsansprüche | EUR | 76.924,24 | 76.924,24 | 0,24 | ||||
Dividendenansprüche | EUR | 8.050,97 | 8.050,97 | 0,03 | ||||
Quellensteueransprüche | EUR | 489,41 | 489,41 | 0,00 | ||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 85.464,62 | 0,27 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -157.353,80 | EUR | -157.353,80 | -0,50 | |||
Fondsvermögen | EUR | 31.592.120,48 | 100 2) | |||||
Anteilwert | EUR | 65,19 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 484.629 |
1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Performance Fee
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2021 | |||
Kanadischer Dollar | CAD | 1,452950 | = 1 Euro (EUR) |
Schweizer Franken | CHF | 1,036750 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,134900 | = 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
AXA | FR0000120628 | STK | – | 15.000 | |
Cort.Amorim-Soc.Gest.Part.S.SA Acções Port. EO 1 | PTCOR0AE0006 | STK | – | 30.000 | |
Fresenius | DE0005785604 | STK | – | 10.000 | |
Takeaway.com N.V. Registered Shares EO -,04 | NL0012015705 | STK | – | 2.000 | |
Rheinmetall | DE0007030009 | STK | 3.000 | 3.000 | |
United Internet | DE0005089031 | STK | – | 5.000 | |
VARTA AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000A0TGJ55 | STK | – | 2.550 | |
Tencent Holdings Ltd. | KYG875721634 | STK | – | 5.400 | |
Lockheed Martin | US5398301094 | STK | – | 1.050 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
3,750000000% Eurofins Scienftic EO-MTN 20/26 | XS2167595672 | EUR | – | 300 | |
2,500000000% FIL Ltd. EO-Bonds 2016(26) | XS1511793124 | EUR | – | 500 | |
2,500000000% HeidelbergCement Fin.Lux. S.A. EO-Med.-Term Nts 2020(24/24) | XS2154336338 | EUR | – | 250 | |
1,125000000% Knorr-Bremse AG Medium Term Notes v.18(25/25) | XS1837288494 | EUR | – | 250 | |
Andere Wertpapiere | |||||
HAMBORNER REIT AG | DE000A3H2333 | STK | 25.000 | 25.000 | |
HAMBORNER REIT | DE0006013006 | STK | – | 50.000 | |
Iberdrola S.A. Anrechte | ES06445809M0 | STK | 42.260 | 42.260 | |
IBERDROLA INH. -ANR- | ES06445809L2 | STK | 41.665 | 41.665 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
CureVac N.V. | NL0015436031 | STK | – | 3.750 | |
Raytheon Technologies Corp. Registered Shares DL -,01 | US75513E1010 | STK | – | 4.669 | |
Take-Two Interactive Softw. | US8740541094 | STK | – | 2.000 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
2,375000000% Smurfit Kappa Acquisitions EO-Notes 2017(17/24) Reg.S | XS1555147369 | EUR | – | 300 | |
Andere Wertpapiere | |||||
Compleo Charging Solutions AG Inhaber-Bezugsrechte | DE000A3MQBQ7 | STK | 2.800 | 2.800 | |
Deutsche Lufthansa AG Inhaber-Bezugsrechte | DE000A3E5B58 | STK | 24.500 | 24.500 | |
Vidrala S.A. Anrechte | ES0683746996 | STK | 3.858 | 3.858 | |
Nicht notierte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Iberdrola S.A. Acciones Port. Em.07/21 | ES0144583244 | STK | 1.056 | 1.056 | |
Vidrala S.A. Acciones Port.11/21 EO 1,02 | ES0183746074 | STK | 192 | 192 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
4,500000000% Homann Holzwerkstoffe GmbH Inh.-Schv.v.2021(2024/2026) | DE000A3E5LE5 | EUR | 160 | 160 | |
Investmentanteile | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
Xtr.(IE)-MSCI Wrld Health Care 1C USD | IE00BM67HK77 | ANT | – | 14.000 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
I. Erträge | |||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 103.502,40 | |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 202.464,80 | |
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 78.225,04 | |
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 124.906,00 | |
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -8.379,09 | |
davon negative Habenzinsen | EUR | -8.379,09 | |
6. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -35.847,63 | |
7. Sonstige Erträge | EUR | 2.305,72 | |
Summe der Erträge | EUR | 467.177,24 | |
II. Aufwendungen | |||
1. Verwaltungsvergütung | |||
a) fix | EUR | -486.904,41 | |
b) performanceabhängig | EUR | -148.839,55 | |
2. Verwahrstellenvergütung | EUR | -18.336,11 | |
3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -7.628,42 | |
4. Sonstige Aufwendungen | EUR | -5.023,59 | |
5. Aufwandsausgleich | EUR | 985,77 | |
Summe der Aufwendungen | EUR | -665.746,31 | |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -198.569,07 | |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.744.265,21 | |
2. Realisierte Verluste | EUR | -146.791,01 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 1.597.474,20 | |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.398.905,13 | |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 1.050.647,21 | |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -278.157,79 | |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 772.489,42 | |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.171.394,55 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 29.848.427,06 | ||
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | -437.437,59 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 1.268.818,28 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -1.706.255,87 | ||
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 9.736,46 | ||
3. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.171.394,55 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 1.050.647,21 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | -278.157,79 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 31.592.120,48 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 1.213.237,52 | 2,50 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.398.905,13 | 2,89 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 146.791,01 | 0,30 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -2.758.933,66 | -5,69 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
2018 | EUR | 27.983.842,40 | EUR | 55,14 |
2019 | EUR | 33.081.989,95 | EUR | 63,72 |
2020 | EUR | 29.848.427,06 | EUR | 60,68 |
2021 | EUR | 31.592.120,48 | EUR | 65,19 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Fehlanzeige
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 94,25 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.
Angaben nach dem qualifizierten Ansatz
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potentieller Risikobetrag | 1,04 % |
größter potentieller Risikobetrag | 2,92 % |
durchschnittlicher potentieller Risikobetrag | 1,65 % |
Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde
Full-Monte-Carlo
Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden
99% Konfidenzintervall, 1 Tag Haltedauer bei einem effektiven historischen Beobachtungszeitraum von einem Jahr
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte
Mittelwert | 0,95 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens § 37 Abs. 5 DerivateV
EURO STOXX 50 Index In EUR | 60,00 % |
iBoxx EUR Corporates Total Return Index | 25,00 % |
MSCI – World Index | 15,00 % |
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 65,19 |
Umlaufende Anteile | STK | 484.629 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote | 1,68 |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus
Transaktionskosten | EUR | 13.035,02 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,48 |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:
iShsIV-NASDAQ US Biotech.U.ETF Registered Shares USD Acc.o.N. | 0,3500 % |
Xtr.(IE)-MSCI Wrld Health Care 1C USD | 0,1000 % |
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 2.243,22 aus Quellensteuerforderungen
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 2.916,29 Depotgebühren
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) | EUR | 19.375.238,71 |
davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735,40 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503,31 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 263 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) | 1.273.466,81 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme.
Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2019 (Portfoliomanagement Eichler & Mehlert Vermögensverwaltung GmbH (vormals: Eichler & Mehlert Finanzdienstleistungen GmbH))
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 608.552 |
davon feste Vergütung: | EUR | 0 |
davon variable Vergütung: | EUR | 0 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: | 3 |
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
Anforderung | Verweis |
Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden im Tätigkeitsbericht aufgeführt. |
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ und „Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. |
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der Anlagestrategie und -politik. |
Einsatz von Stimmrechtsberatern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der HANSAINVEST erhältlich. |
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 06. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens EICHLER & MEHLERT Balanced Strategie – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 07. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
Neueste Kommentare