HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht FAM Renten Spezial R;FAM Renten Spezial I DE000A2PRZS5; DE000A14N878
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie FAM Renten Spezial
Tätigkeitsbericht FAM Renten Spezial für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021
Anlageziele und Anlagepolitik
Der FAM Renten Spezial richtet sich an alle Zinssparer, die auch im aktuellen Niedrigzinsumfeld einen auskömmlichen Ertrag anstreben und dafür bereit sind, gewisse Risiken einzugehen. Der Schwerpunkt des breit gestreuten Rentenportfolios liegt bei Senior-Firmenanleihen aus Europa mit einem Non-Investmentgrade-Rating. Daneben kann z.B. auch in Nachranganleihen von Industrie- und Finanzunternehmen investiert werden. Die Referenzwährung lautet auf Euro, wobei auch andere Währungen beigemischt werden können.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur: 31.12.2020*)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Portfoliostruktur: 31.12.2021*)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Im Berichtszeitraum wurde im Einklang mit der Anlagestrategie in verzinslichen Wertpapieren angelegt, wobei je nach Chance-Risiko-Profil neue Anleihen erworben wurden bzw. Anleihen aus dem Bestand veräußert wurden, z.B. zwecks Realisierung von Kursgewinnen. Mit Ausnahme von Devisentermingeschäften – zwecks Reduzierung des USD-Exposures – verzichtete der Fonds auf Derivate.
Die Volatilität der Anteilklasse R betrug im Berichtszeitraum 1,93%.
Die Volatilität der Anteilklasse I betrug im Berichtszeitraum 1,93%.
Risikoanalyse
Adressenausfallrisiken: Adressenausfallrisiken resultieren aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungszahlungen der Einzelinvestments in Renten, die so weit wie möglich diversifiziert werden, um Konzentrationsrisiken zu verringern. Dies betrifft nicht nur die Auswahl der Schuldner, sondern auch die Auswahl der Sektoren und Länder. Adressenausfallrisiken bestanden hinsichtlich der gewählten Emittenten.
Marktpreisrisiken: Marktpreisrisiken des Investmentvermögens resultierten aus Kursbewegungen der gewählten Renten und Währungen.
Zinsänderungsrisiken: Sofern in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird, könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten. Das Portfolio unterliegt dem Risiko einer Änderung der Zinsstrukturkurve und dem Kaufprogramm der EZB.
Währungsrisiken: Die in Währung gehaltenen Renten unterliegen Währungsschwankungen. Dieses Risiko wurde gemindert durch Devisentermingeschäfte, bei denen der US-Dollar auf Termin verkauft worden ist, wodurch das Dollar-Risiko reduziert worden ist.
Liquiditätsrisiken: Aufgrund der Anlagepolitik ist das Sondervermögen den Rentenmärkten inhärenten Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Um diese Liquiditätsrisiken zu begrenzen, achtet das Fondsmanagement auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der einzelnen Anleihen sowie einen hohen Diversifikationsgrad im Sondervermögen. Nach Einschätzung des Portfoliomanagements sind nahezu alle im Fonds befindlichen Titel liquide, täglich handelbar und damit zeitnah veräußerbar.
Operationelle Risiken: Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
• |
Ex-ante und Ex-post-Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses; |
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Rechts- und Personalrisiken werden durch externe Beratung sowie Schulungen der Mitarbeiter minimiert; |
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Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen; |
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Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität; |
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Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht. |
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
Wertentwicklung
Die Wertentwicklung (nach BVI-Methode) betrug für Anteilklasse R im Berichtszeitraum +8,34%.
Die Wertentwicklung (nach BVI-Methode) betrug für Anteilklasse I im Berichtszeitraum +8,74%.
Veräußerungsergebnis
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Renten. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen Veräußerungen von Derivaten ursächlich (Devisentermingeschäfte zur Reduzierung des USD-Exposures).
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH. Das Portfoliomanagement ist an die FAM Frankfurt Asset Management AG ausgelagert.
Quelle: Hansainvest Informationsportal, Datum: 13.01.2022
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Fondsvermögen: | EUR | 31.517.100,33 | (20.603.965,76) |
Umlaufende Anteile: | I-Klasse | 240.095 | (160.440) |
R-Klasse | 29.180 | (24.644) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 31.12.2020 |
|
I. Vermögensgegenstände | |||
1. Anleihen | 28.312 | 89,83 | (94,24) |
2. Sonstige Wertpapiere | 409 | 1,30 | (1,84) |
3. Derivate | 34 | 0,11 | (0,02) |
4. Bankguthaben | 2.480 | 7,87 | (2,86) |
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 320 | 1,01 | (1,24) |
II. Verbindlichkeiten | -38 | -0,12 | (-0,20) |
III. Fondsvermögen | 31.517 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
4,079000000% AXA S.A. EO-FLR MTN 04(09/Und.) XS0188935174 |
EUR | 150 | 0 | 0 | % | 103,077000 | 154.615,50 | 0,50 |
2,750000000% Bque ouest-afr.developmt -BOAD DL-Bonds 2021(33/33) Reg.S XS2288824969 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 104,874500 | 314.623,50 | 1,00 |
1,250000000% Cellnex Finance Company S.A. EO-MTN 21/29 XS2300292963 |
EUR | 600 | 600 | 0 | % | 95,577500 | 573.465,00 | 1,82 |
5,750000000% Compact Bidco BV 21/26 XS2338545655 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 94,450000 | 472.250,00 | 1,50 |
4,000000000% Coty Inc. EO-Notes 2018(18/23) Reg.S XS1801786275 |
EUR | 600 | 600 | 0 | % | 100,494500 | 602.967,00 | 1,91 |
6,750000000% Heimstaden AB EO-FLR Notes 21(21/Und.) SE0016278352 |
EUR | 600 | 600 | 0 | % | 102,181500 | 613.089,00 | 1,95 |
5,625000000% Iliad Holding S.A.S. EO-Notes 2021(21/28) Reg.S XS2397781944 |
EUR | 600 | 600 | 0 | % | 105,493000 | 632.958,00 | 2,01 |
5,375000000% Porr AG EO-Var. Schuldv. 2020(25/Und.) XS2113662063 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 93,029000 | 279.087,00 | 0,89 |
2,500000000% Renault S.A. EO-Med.-Term Notes 2021(21/27) FR0014006W65 |
EUR | 600 | 600 | 0 | % | 100,457500 | 602.745,00 | 1,91 |
0,875000000% SES S.A. EO-Med.-Term Nts 2019(27/27) XS2075811781 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 100,528000 | 301.584,00 | 0,96 |
5,750000000% Sigma Holdco B.V. EO-Notes 2018(18/26) Reg.S XS1813504666 |
EUR | 700 | 550 | 0 | % | 92,553000 | 647.871,00 | 2,06 |
19,436464000% Stichting AK Rabobank Cert. EO-FLR-Certs 14/Und. XS1002121454 |
EUR | 325 | 0 | 200 | % | 138,028000 | 448.901,56 | 1,42 |
2,557000000% Südzucker Intl Finance B.V. EO-FLR Bonds 2005(15/Und.) XS0222524372 |
EUR | 200 | 0 | 200 | % | 87,872500 | 175.745,00 | 0,56 |
7,500000000% Tereos Finance Groupe I EO-Notes 2020(20/25) Reg.S XS2244837162 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 107,479000 | 214.958,00 | 0,68 |
1,625000000% TIKEHAU CAP. 21/29 FR0014002PC4 |
EUR | 600 | 600 | 0 | % | 98,814683 | 592.888,10 | 1,88 |
3,250000000% Verisure Holding AB EO-Notes 21/27 XS2289588837 |
EUR | 250 | 250 | 0 | % | 99,998500 | 249.996,25 | 0,79 |
0,750000000% Dufry One B.V. SF-Conv. Bonds 2021(26) CH1105195684 |
CHF | 400 | 800 | 400 | % | 94,750000 | 365.565,47 | 1,16 |
2,500000000% HOCHDORF Holding AG SF-FLR Anl. 2017(23/Und.) CH0391647986 |
CHF | 1.245 | 645 | 210 | % | 59,750000 | 717.518,69 | 2,28 |
3,000000000% CNAC (HK) Finbridge Co. Ltd. DL-Notes 2020(20/30) XS2226808165 |
USD | 300 | 0 | 300 | % | 101,295000 | 267.763,68 | 0,85 |
7,000000000% Golar LNG Ltd. DL-Notes 2021(24/25) NO0011123432 |
USD | 600 | 600 | 0 | % | 98,500000 | 520.750,73 | 1,65 |
9,000000000% Ithaca Energy (North Sea) PLC DL-Notes 21/26 Reg.S USG49774AB18 |
USD | 700 | 700 | 0 | % | 102,938000 | 634.915,85 | 2,01 |
6,500000000% Seaspan Corp. 21/26 NO0010981939 |
USD | 500 | 900 | 400 | % | 107,381994 | 473.090,11 | 1,50 |
10,250000000% Tullow Oil PLC DL-Notes 2021(21/26) Reg.S USG91237AB60 |
USD | 400 | 400 | 0 | % | 100,260000 | 353.370,34 | 1,12 |
8,250000000% Welltec International ApS DL-Notes 2021(21/26) Reg.S USK9900LAA19 |
USD | 900 | 900 | 0 | % | 103,000000 | 816.812,05 | 2,59 |
5,750000000% Unilabs Subholding AB EO-Notes 17/25 XS1602515733 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 101,390000 | 101.390,00 | 0,32 |
5,650000000% Network i2i Ltd. DL-FLR Secs 2019(19/Und.)Reg.S USV6703DAA29 |
USD | 400 | 0 | 0 | % | 105,225000 | 370.869,68 | 1,18 |
7,875000000% Sigma Holdco B.V. DL-Notes 2018(18/26) Reg.S USN8135UAA71 |
USD | 200 | 0 | 0 | % | 97,125000 | 171.160,45 | 0,54 |
3,625000000% Infineon Technologies AG Sub.-FLR-Nts.v.19(28/unb.) XS2056730679 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 109,244500 | 218.489,00 | 0,69 |
9,250000000% Summer (BC) Holdco B S.a.r.l. EO-Notes 2019(19/27) Reg.S 3) XS2067265392 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 108,094500 | 292.196,50 | 0,93 |
6,500000000% Sunshine Mid B.V. EO-Notes 2018(18/26) Reg.S XS1814787054 |
EUR | 500 | 200 | 0 | % | 102,888500 | 514.442,50 | 1,63 |
1,750000000% Blackstone Private Credit Fund EO-Notes 2021(21/26) Reg.S XS2403519601 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,238500 | 496.192,50 | 1,57 |
5,625000000% HSE Finance Sarl EO-Notes 2021(21/26) Reg.S XS2337308238 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 102,667500 | 513.337,50 | 1,63 |
1,750000000% TDF Infrastructure SAS 21/29 FR0014006TQ7 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 99,330500 | 297.991,50 | 0,95 |
5,375000000% Olympus Water US Holding 21/29 XS2391352932 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 96,996000 | 290.988,00 | 0,92 |
4,750000000% PCF GmbH 21/26 XS2333301674 |
EUR | 400 | 400 | 0 | % | 103,578500 | 414.314,00 | 1,31 |
5,750000000% Peoplecert Wisdom Limited 21/26 XS2370814043 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 104,540000 | 522.700,00 | 1,66 |
8,375000000% Diana Shipping 21/26 NO0011021974 |
USD | 600 | 600 | 0 | % | 103,000000 | 544.541,37 | 1,73 |
Summe der börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 15.776.143,83 | 50,06 | |||||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
0,000000000% Twitter Inc. DL-Exch. Notes 2021/26 US90184LAM46 |
USD | 450 | 450 | 0 | % | 89,000000 | 352.894,53 | 1,12 |
7,000000000% EnQuest PLC DL-Notes 2016(16/22) Reg.S XS1517932585 |
USD | 539 | 18 | 0 | % | 93,072500 | 442.326,87 | 1,40 |
4,000000000% Landesbank Baden-Württemberg FLR-Nach.IHS AT1 v.19(25/unb.) DE000LB2CPE5 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 101,878000 | 407.512,00 | 1,29 |
2,875000000% AT & T Inc. EO-FLR Notes 2020(25)/und XS2114413565 |
EUR | 500 | 0 | 500 | % | 100,361500 | 501.807,50 | 1,59 |
6,000000000% Mutares SE & Co. KGaA 20/24 NO0010872864 |
EUR | 700 | 300 | 0 | % | 105,000000 | 735.000,00 | 2,33 |
3,500000000% Nidda Healthcare Holding GmbH Anleihe v.20(20/24) Reg.S XS2171737799 |
EUR | 600 | 200 | 0 | % | 99,472500 | 596.835,00 | 1,89 |
3,250000000% PPF Telecom Group B.V. EO-Med.-Term Notes 2020(20/27) XS2238777374 |
EUR | 200 | 0 | 300 | % | 107,536000 | 215.072,00 | 0,68 |
3,500000000% PROKON Regenerative Enrgn eG Anleihe v.16(18/17-30) DE000A2AASM1 |
EUR | 205 | 0 | 23 | % | 101,250000 | 207.360,00 | 0,66 |
3,000000000% SGL CARBON SE Wandelschuldv.v.18(23) DE000A2G8VX7 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 98,510000 | 394.040,00 | 1,25 |
3,500000000% AKKA Technologies SE EO-FLR Exch.Bonds 19(25/Und.) BE6317643334 |
EUR | 300 | 300 | 700 | % | 99,668000 | 299.004,00 | 0,95 |
5,000000000% Deutsche Bildung Studienfonds Anleihe v. 13/23 DE000A1YCQ86 |
EUR | 170 | 0 | 0 | % | 105,957000 | 180.126,90 | 0,57 |
3,500000000% Getlink SE EO-Notes 2020(20/25) Reg.S XS2247623643 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 103,206500 | 412.826,00 | 1,31 |
5,000000000% Groß & Partner Grundst. GmbH IHS v. 2020 (2023/2025) DE000A254N04 |
EUR | 200 | 0 | 0 | % | 94,111500 | 188.223,00 | 0,60 |
5,750000000% Lenzing AG EO-FLR Notes 2020(20/Und.) XS2250987356 |
EUR | 200 | 0 | 200 | % | 105,582500 | 211.165,00 | 0,67 |
4,500000000% Norican Group 17/23 XS1577963058 |
EUR | 600 | 200 | 0 | % | 98,837000 | 593.022,00 | 1,88 |
2,375000000% PHOENIX PIB Dutch Finance B.V. EO-Notes 2020(25) XS2212959352 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 102,695000 | 308.085,00 | 0,98 |
5,375000000% Platin 1426. GmbH Anleihe v.17(17/23)Reg.S XS1735583095 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 100,171500 | 300.514,50 | 0,95 |
5,500000000% Saxo Bank A/S EO-FLR Med.-T. Nts 2019(24/29) XS2021628602 |
EUR | 400 | 200 | 0 | % | 103,985000 | 415.940,00 | 1,32 |
5,500000000% SLM Solutions Group AG Wandelschuldv.v.17(22) DE000A2GSF58 |
EUR | 1.100 | 900 | 0 | % | 98,750000 | 1.086.250,00 | 3,45 |
3,750000000% UniCredit Bank AG HVB Bonitaet 14(22) ARRB DE000HV5LX58 |
EUR | 212 | 0 | 0 | % | 100,190000 | 212.402,80 | 0,67 |
5,000000000% UniCredit Bank AG HVB Bonitaet 14(24) ARRB DE000HV5LXH8 |
EUR | 145 | 0 | 0 | % | 110,350000 | 160.007,50 | 0,51 |
3,625000000% United Group B.V. EO-Bonds 20/28 XS2111947748 |
EUR | 300 | 0 | 0 | % | 97,336000 | 292.008,00 | 0,93 |
8,250000000% Kirk Beauty SUN GmbH IHS v.2021(2023/2026) REG.S XS2326505240 |
EUR | 314 | 314 | 0 | % | 96,014500 | 301.509,53 | 0,96 |
0,000000000% Ping An Insurance 20/23 XS2264505566 |
USD | 600 | 600 | 0 | % | 99,087000 | 523.854,08 | 1,66 |
4,500000000% Shiba Bidco 21/28 XS2397065330 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 101,499000 | 507.495,00 | 1,61 |
6,250000000% Standard ProfilAutomotive GmbH Anleihe v.21(21/26) Reg.S XS2339015047 |
EUR | 450 | 450 | 0 | % | 82,257000 | 370.156,50 | 1,17 |
0,800000000% AGCO International Holdings BV EO-Notes 2021(21/28) XS2393323071 |
EUR | 350 | 350 | 0 | % | 99,304732 | 347.566,56 | 1,11 |
3,875000000% Grifols Escrow Issuer S.A. EO-Notes 2021(21/28) Reg.S XS2393001891 |
EUR | 350 | 350 | 0 | % | 100,632500 | 352.213,75 | 1,12 |
3,625000000% NOBIAN FINANCE B 21/26 XS2358383466 |
EUR | 500 | 500 | 0 | % | 99,323500 | 496.617,50 | 1,58 |
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere | EUR | 11.411.835,52 | 36,21 | |||||
Nicht notierte Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
8,250000000% TACORA RESOURCES INC. 21/26 USC86668AA50 |
USD | 450 | 450 | 0 | % | 99,625000 | 395.023,79 | 1,25 |
8,000000000% Copper Mountain Mining 2021/2026 NO0010968415 |
USD | 784 | 800 | 16 | % | 105,500000 | 728.804,30 | 2,31 |
Summe der nicht notierten Wertpapiere | EUR | 1.123.828,09 | 3,56 | |||||
Investmentanteile | ||||||||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||
iShs II-$Hgh Yd Corp Bd UC.ETF Registered Shares o.N. IE00B4PY7Y77 |
ANT | 1.500 | 0 | 0 | EUR | 90,704000 | 136.056,00 | 0,43 |
S.E.A.Fds-S.E.A.As.Hi.Yi.Bd Fd A LU1138637225 |
ANT | 3.000 | 0 | 0 | USD | 103,390000 | 273.301,61 | 0,87 |
Summe der Investmentanteile | EUR | 409.357,61 | 1,30 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 28.721.165,05 | 91,13 | |||||
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen) |
||||||||
Devisen-Derivate | ||||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | ||||||||
Offene Positionen | ||||||||
USD/EUR 7,00 Mio. OTC |
34.379,81 | 0,11 | ||||||
Summe der Devisen-Derivate | EUR | 34.379,81 | 0,11 | |||||
Bankguthaben | ||||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 2.280.261,00 | 2.280.261,00 | 7,24 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CHF | 1.503,32 | 1.450,03 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 64.397,21 | 56.742,63 | 0,18 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | GBP | 119.021,72 | 141.423,15 | 0,45 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 2.479.876,81 | 7,87 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||
Zinsansprüche | EUR | 319.848,12 | 319.848,12 | 1,01 | ||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 319.848,12 | 1,01 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -38.169,46 | EUR | -38.169,46 | -0,12 | |||
Fondsvermögen | EUR | 31.517.100,33 | 100 2) | |||||
FAM Renten Spezial I | ||||||||
Anteilwert | EUR | 117,21 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 240.095 | ||||||
FAM Renten Spezial R | ||||||||
Anteilwert | EUR | 115,65 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 29.180 |
1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen laufendes Konto
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 59,40%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 45.999.619,59 EUR.
3) Bei diesem Wertpapier handelt es sich um eine Poolfaktoranleihe, deren Kurswert auch durch Teilrückzahlungen beeinflusst wird.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2021 | |||
Schweizer Franken | CHF | 1,036750 | = 1 Euro (EUR) |
Britisches Pfund | GBP | 0,841600 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,134900 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
c) OTC | Over-the-Counter |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
1,875000000% Arena Luxembourg Fin. SARL EO-Notes 2020(20/28) Reg.S | XS2111944133 | EUR | 500 | 500 | |
5,875000000% Banco Bilbao Vizcaya Argent. EO-FLR Notes 2018(23/Und.) | ES0813211002 | EUR | – | 200 | |
4,375000000% Cheplapharm Arzneimittel GmbH Anleihe v.20(20/28) Reg.S | XS2243548273 | EUR | – | 400 | |
7,500000000% CMA CGM S.A. EO-Notes 2020(20/26) Reg.S | XS2242188261 | EUR | – | 400 | |
1,350000000% DH Europe Finance S.A. EO-Notes 2019(19/39) | XS2050406177 | EUR | – | 200 | |
9,000000000% Diebold Inc. EO-Notes 2020(20/25) Reg.S | XS2206382868 | EUR | – | 200 | |
3,000000000% EC FINANCE PLC 21/26 | XS2389984175 | EUR | 600 | 600 | |
4,196000000% Eramet S.A. EO-Obl. 17/24 | FR0013284643 | EUR | – | 500 | |
5,875000000% Eramet S.A. EO-Obl. 2019(25/25) | FR0013461274 | EUR | – | 100 | |
2,125000000% Fraport AG Frankfurt Airport Services Worldwide 20/27 | XS2198879145 | EUR | – | 300 | |
4,250000000% Heimstaden AB EO-Notes 2021(21/26) | SE0015657903 | EUR | 500 | 500 | |
2,250000000% Styrolution Group GmbH Anleihe v. 20/27 | XS2108560306 | EUR | – | 200 | |
7,375000000% LeasePlan Corporation N.V. EO-FLR Cap.Secs 2019(24/Und.) | XS2003473829 | EUR | – | 300 | |
5,000000000% Novafives S.A.S. EO-Notes 18/25 | XS1713466222 | EUR | – | 250 | |
2,750000000% Petróleos Mexicanos (PEMEX) EO-MTN 15/27 | XS1172951508 | EUR | – | 200 | |
2,375000000% Renault S.A. EO-Med.-Term Notes 2020(20/26) | FR0014000NZ4 | EUR | – | 400 | |
5,375000000% Senegal, Republik DL-Bonds 2021(37) Reg.S | XS2333676133 | EUR | 500 | 500 | |
4,125000000% Tereos Finance Group I EO-Obl. 2016(23/23) | FR0013183571 | EUR | – | 200 | |
4,875000000% BP CAPITAL MKTS 20/30 MTN | US05565QDV77 | USD | – | 300 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
6,250000000% Banco Santander S.A. EO-FLR Nts 2014(21/Und.) Reg.S | XS1107291541 | EUR | – | 200 | |
4,750000000% Coty Inc. EO-Notes 18/26 | XS1801788305 | EUR | – | 500 | |
7,000000000% DKT Finance ApS EO-Bonds 2018(18/23) Reg.S | XS1841967356 | EUR | – | 250 | |
3,750000000% Faurecia S.A. EO-Notes 2020(20/28) | XS2209344543 | EUR | – | 400 | |
1,750000000% Fluor Corp. (New) EO-Notes 16/23 | XS1382385471 | EUR | – | 300 | |
6,250000000% Groupe Ecore Holding S.A.S. EO-FLR Notes 2018(20/23) Reg.S | XS1910293643 | EUR | 450 | 450 | |
1,875000000% Iliad S.A. EO-Obl. 2021(21/28) | FR0014001YB0 | EUR | 400 | 400 | |
4,875000000% Intrum AB EO-Notes 20(20/25) Reg.S | XS2211136168 | EUR | – | 150 | |
9,500000000% Monitchem Holdco 2 S.A. EO-Notes 2019(19/26) Reg.S | XS2057887197 | EUR | – | 100 | |
5,250000000% Monitchem Holdco 3 S.A. EO-Notes 2019(19/25) Reg.S | XS2057884921 | EUR | – | 200 | |
2,453000000% Opus Sec. EO-FLR Exch. Nts. 06/Und. | XS0272723551 | EUR | 566 | 566 | |
2,000000000% Q-Park Holding I B.V. EO-Notes 2020(20/27) Reg.S | XS2115190451 | EUR | 500 | 500 | |
6,000000000% Raiffeisen Bank Intel. 20/2026 | XS2207857421 | EUR | – | 200 | |
3,250000000% San Marino, Republik EO-Obbl. 2019(29) | XS2239061927 | EUR | 300 | 300 | |
4,750000000% Synlab Bondco PLC EO-FLR Notes 2020(20/25) Reg.S | XS2170852763 | EUR | – | 200 | |
7,000000000% Bausch Health Companies Inc. DL-Notes 2017(17/24) 144A | US91911KAK88 | USD | – | 100 | |
6,500000000% Coty Inc. DL-Notes 2018(18/26) Reg.S | USU2203CAA90 | USD | – | 200 | |
5,000000000% Eagle Bulk Shipping Inc. CV 19/24 | US269442AB53 | USD | 225 | 625 | |
6,500000000% TechnipFMC PLC DL-Notes 2021(21/26) 144A | US87854XAE13 | USD | 200 | 200 | |
6,500000000% TechnipFMC PLC DL-Notes 21/26 | USG87110AC93 | USD | 200 | 200 | |
Nicht notierte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
7,750000000% Barclays PLC DL-FLR Notes 2018(23/Und.) | US06738EBA29 | USD | – | 200 | |
7,433286600% Borealis Finance LLC DL-Notes 2017(17/22) | NO0010810054 | USD | – | 300 | |
Derivate (in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
Terminkontrakte | |||||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | |||||
Verkauf von Devisen auf Termin: | |||||
USD/EUR | EUR | 14.316,66 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
FAM Renten Spezial I | FAM Renten Spezial R | ||||
I. Erträge | |||||
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 229.042,31 | 27.426,75 | ||
2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 948.764,64 | 113.339,91 | ||
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -7.796,70 | -939,31 | ||
davon negative Habenzinsen | EUR | -7.797,48 | -939,41 | ||
4. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 6.114,83 | 721,98 | ||
5. Sonstige Erträge | EUR | 1.621,88 | 210,39 | ||
Summe der Erträge | EUR | 1.177.746,96 | 140.759,72 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -8.468,01 | -1.137,70 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -134.032,89 | -30.180,20 | ||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -11.199,72 | -1.476,54 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -8.695,73 | -1.680,79 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -2.795,29 | -359,47 | ||
6. Aufwandsausgleich | EUR | -37.233,30 | -3.099,35 | ||
Summe der Aufwendungen | EUR | -202.424,94 | -37.934,05 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 975.322,02 | 102.825,67 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.348.183,13 | 156.995,65 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -661.276,69 | -74.568,61 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 686.906,44 | 82.427,04 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.662.228,46 | 185.252,71 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 374.250,37 | 52.765,97 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 60.858,77 | 12.398,92 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 435.109,14 | 65.164,89 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.097.337,60 | 250.417,60 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
FAM Renten Spezial I | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 17.924.830,62 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -671.296,00 | ||
2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 9.122.072,52 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 10.520.303,48 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -1.398.230,96 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -330.625,98 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.097.337,60 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 374.250,37 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | 60.858,77 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 28.142.318,76 |
2021 | ||||
FAM Renten Spezial R | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 2.679.135,14 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -50.498,00 | ||
2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 512.175,45 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 622.826,19 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -110.650,74 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -16.448,62 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 250.417,60 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 52.765,97 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | 12.398,92 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 3.374.781,57 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung
insgesamt | je Anteil | ||
FAM Renten Spezial I | |||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 3.546.452,38 | 14,77 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.662.228,46 | 6,92 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 4) | EUR | 661.276,69 | 2,75 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | -688.229,71 | -2,87 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -4.221.347,81 | -17,58 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 960.380,00 | 4,00 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 960.380,00 | 4,00 |
FAM Renten Spezial R | |||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 53.837,24 | 1,85 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 185.252,71 | 6,35 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 4) | EUR | 74.568,61 | 2,56 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -255.298,56 | -8,75 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 58.360,00 | 2,00 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 58.360,00 | 2,00 |
4) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
FAM Renten Spezial I
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert | ||
2018 | EUR | 13.511.630,34 | EUR | 103,52 |
2019 | EUR | 11.438.650,74 | EUR | 110,62 |
2020 | EUR | 17.924.830,62 | EUR | 111,72 |
2021 | EUR | 28.142.318,76 | EUR | 117,21 |
FAM Renten Spezial R
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
Auflage 01.11.2019 | EUR | 5.000,00 | EUR | 100,00 |
2019 | EUR | 1.011.965,07 | EUR | 103,73 |
2020 | EUR | 2.679.135,14 | EUR | 108,71 |
2021 | EUR | 3.374.781,57 | EUR | 115,65 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Donner & Reuschel AG
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 91,13 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,11 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
FAM Renten Spezial I
Anteilwert | EUR | 117,21 |
Umlaufende Anteile | STK | 240.095 |
FAM Renten Spezial R
Anteilwert | EUR | 115,65 |
Umlaufende Anteile | STK | 29.180 |
FAM Renten Spezial I | FAM Renten Spezial R | |
Währung | EUR | EUR |
Verwaltungsvergütung | 0,60%p.a. | 1,00%p.a. |
Ausgabeaufschlag | 0,00% | 3,00% |
Ertragsverwendung | Ausschüttung | Ausschüttung |
Mindestanlagevolumen | EUR 10.000 | EUR 50 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
FAM Renten Spezial I | 0,70 % |
FAM Renten Spezial R | 1,12 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus
Transaktionskosten | EUR | 12.406,07 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse I sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse R sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:
iShs II-$Hgh Yd Corp Bd UC.ETF Registered Shares o.N. | 0,5000 % |
S.E.A.Fds-S.E.A.As.Hi.Yi.Bd Fd A | 1,0000 % |
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge:
FAM Renten Spezial I: EUR 1.580,72 Kick-Back-Zahlungen
FAM Renten Spezial R: EUR 191,03 Kick-Back-Zahlungen
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
FAM Renten Spezial I: EUR 1.907,50 Kosten für Marktrisikomessungen
FAM Renten Spezial R: EUR 248,26 Kosten für Marktrisikomessungen
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) | EUR | 19.375.238,71 |
davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735,40 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503,31 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 263 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) | 1.273.466,81 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme.
Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement FAM Frankfurt Asset Management AG)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 562.565 |
davon feste Vergütung: | EUR | 0 |
davon variable Vergütung: | EUR | 0 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: | 6 |
Hamburg, 06. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens FAM Renten Spezial – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 07. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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