HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht Strategie Welt Select DE000A0DPZG4
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie Strategie Welt Select
Tätigkeitsbericht
Strategie Welt Select vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
1. Anlageziel
Der Strategie Welt Select strebt einen mittel- bis langfristigen Wertzuwachs an. Um dies zu erreichen, wird weltweit in Aktien mit relativer Stärke und günstiger fundamentaler Bewertung investiert, um die Chancen an den internationalen Aktienmärkten zu nutzen. Um höchste Flexibilität zu gewährleisten, kann die Aktienquote zwischen 25% bis 100% liegen. Zudem kann auch in sogenannte Andere Wertpapiere (z.B. Schuldverschreibungen, Zertifikate usw.), Investmentfonds, Geldmarktinstrumente, Bankguthaben und Derivate investiert werden. Dabei wird stets auf eine breite Streuung des Risikos geachtet. Dennoch muss entsprechend der jeweiligen Marktsituation mit stärkeren Anteilspreisschwankungen gerechnet werden. Bei der Auswahl der Anlagewerte stehen die Aspekte Wachstum und Liquidität im Vordergrund der Überlegungen. Trotz sorgfältiger Auswahl der Vermögensgegenstände kann nicht ausgeschlossen werden, dass Kursverluste (z.B. infolge Vermögensverfalls der Aussteller) eintreten. Das Fondsmanagement ist bestrebt, unter Anwendung modernster Analysemethoden die Risiken der Anlage in den Vermögensgegenständen zu minimieren.
2. Anlagepolitik
Das Fondsvolumen wurde im Berichtsjahr 2021 vornehmlich in die Assetklassen Aktien, festverzinsliche Wertpapiere und Edelmetalle/Rohstoffe investiert. Basierend auf der jeweiligen Markteinschätzung schwankte der Aktienanteil dabei zwischen 45,64 % und 61,63 % – zum Jahresende lag er bei 55,56 %. Es überwogen die Titel aus dem europäischen Raum, da die entsprechenden Papiere aus unserer Sicht günstigere fundamentale Kennzahlen aufweisen als z.B. Aktien amerikanischer Konzerne. Aufgrund der im Jahresverlauf entstandenen Überbewertung der Aktienmärkte wurde die Nettoaktienquote mittels Optionen und Futures deutlich reduziert. Dies erklärt die im Jahresverlauf geringe Volatilität. Der Anteil der Assetklassen Rohstoffe/Edelmetalle betrug zum Jahresende 10,65% vom Fondsvolumen. Zur weiteren Beimischung wurden wie im Vorjahr Teile des Fondsvolumens in Unternehmensanleihen/Rentenfonds mit kurzer Laufzeit bzw. Liquidität gehalten. Der überwiegende Teil der Investments erfolgte in Euro.
Die Wertentwicklung im Jahr 2021 lag bei 5,26 %.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
3. Portfoliostruktur sowie wesentliche Änderungen im Berichtszeitraum
Portfoliostruktur zum 31.12.2021*):
Portfoliostruktur zum 31.12.2020*):
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
4. Wesentliche Risiken im Berichtszeitraum
Die wesentlichen Risiken der im Fonds befindlichen Papiere bestanden in Marktpreisrisiken in Form von Aktienkurs- und Anleihepreisrisiken.
Währungsrisiken waren eher gering, da der Fonds zum überwiegenden Teil in Euro-denominierten Titeln investiert war. US-Dollar-Risiken wurden gegen Euro abgesichert.
Adressenausfallrisiken können niemals ausgeschlossen werden. Diese sind jedoch gering, da das Fondsmanagement besonderen Wert auf die Qualität der hinter den Investitionen stehenden Unternehmen legt und da die Titel im Fonds breit diversifiziert sind.
Das Vermögen des Sondervermögens ist überwiegend in liquiden Aktien von Unternehmen mit großer und mittlerer Marktkapitalisierung angelegt. Diese weisen ein verhältnismäßig geringes Adressenausfallrisiko des Emittenten sowie ein hohes tägliches Börsenhandelsvolumen und somit geringes Liquiditätsrisiko auf.
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Die Gesellschaft unterscheidet hier zwischen Produktrisiken, Personalrisiken, Rechtsrisiken, Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen sowie technischen Risiken. Um diese Risiken zu minimieren wurden u.a. folgende Maßnahmen getroffen:
*Zum Orderprozess gehören ex ante- und ex post-Kontrollen
*Die im Fondsmanagement arbeitenden Mitarbeiter verfügen über langjährige Markterfahrung
*Die Mitarbeiter werden regelmäßig in Bezug auf Rechtsfragen geschult
*Die Geschäfte in Finanzinstrumenten werden ausschließlich über erfahrene und kompetente Partner abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt über eine renommierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Sonstige Risiken: Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
5. Erläuterung der wesentlichen Quellen des Veräußerungsergebnisses
Die realisierten Gewinne in Höhe von 2.622.805.91 Euro resultierten im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien und aus Prämieneinnahmen aus Stillhaltergeschäften. Für die realisierten Verluste in Höhe von 2.130.266,30 Euro sind im Wesentlichen Veräußerungen von Optionen ursächlich.
6. Sonstige für den Anleger wesentliche Ereignisse
Mit Ablauf des 30. Dezember 2020, 24 Uhr, ist das Sondervermögens „Strategie Welt Secur“ auf das Sondervermögen „Strategie Welt Select“ verschmolzen.
Das Portfoliomanagement für den Strategie Welt Select ist an die WBS Hünicke Vermögensverwaltung GmbH ausgelagert.
Während des Berichtzeitraums gab es keine weiteren wesentlichen Ereignisse.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Fondsvermögen: EUR | 23.817.512,31 | (19.643.457,21) |
Umlaufende Anteile: | 992.001 | (861.305) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 31.12.2020 |
|
I. Vermögensgegenstände | |||
1. Aktien | 13.921 | 58,45 | ( 55,56 ) |
2. Anleihen | 892 | 3,74 | ( 1,47 ) |
3. Zertifikate | 2.928 | 12,29 | ( 16,35 ) |
4. Sonstige Wertpapiere | 1.888 | 7,93 | ( 6,87 ) |
5. Derivate | -1.199 | -5,03 | ( -1,09 ) |
6. Kurzfristig liquidierbare Anlagen | 408 | 1,71 | ( 2,09 ) |
7. Bankguthaben | 5.001 | 21,00 | ( 18,88 ) |
8. Sonstige Vermögensgegenstände | 19 | 0,08 | ( 0,03 ) |
II. Verbindlichkeiten | -40 | -0,17 | ( -0,16 ) |
III. Fondsvermögen | 23.818 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
Aktien | ||||||||
Ahold Delhaize N.V., Kon. NL0011794037 |
STK | 24.330 | 0 | 0 | EUR | 30,455000 | 740.970,15 | 3,11 |
Air Liquide FR0000120073 |
STK | 5.100 | 5.100 | 0 | EUR | 152,740000 | 778.974,00 | 3,27 |
Airbus Group SE NL0000235190 |
STK | 3.500 | 0 | 0 | EUR | 112,120000 | 392.420,00 | 1,65 |
Bechtle AG DE0005158703 |
STK | 10.860 | 7.240 | 0 | EUR | 62,360000 | 677.229,60 | 2,84 |
CANCOM DE0005419105 |
STK | 14.300 | 14.300 | 0 | EUR | 59,400000 | 849.420,00 | 3,57 |
Deutsche Telekom DE0005557508 |
STK | 42.500 | 0 | 0 | EUR | 16,218000 | 689.265,00 | 2,89 |
freenet DE000A0Z2ZZ5 |
STK | 33.970 | 0 | 0 | EUR | 23,340000 | 792.859,80 | 3,34 |
Hannover Rück SE DE0008402215 |
STK | 4.000 | 0 | 0 | EUR | 167,550000 | 670.200,00 | 2,81 |
Münchener Rückversicherung DE0008430026 |
STK | 2.660 | 0 | 0 | EUR | 260,450000 | 692.797,00 | 2,91 |
Prysmian 3) IT0004176001 |
STK | 31.130 | 0 | 0 | EUR | 33,070000 | 1.029.469,10 | 4,32 |
RWE DE0007037129 |
STK | 22.800 | 0 | 0 | EUR | 35,410000 | 807.348,00 | 3,39 |
SAP DE0007164600 |
STK | 7.000 | 2.600 | 0 | EUR | 123,560000 | 864.920,00 | 3,63 |
Unilever GB00B10RZP78 |
STK | 15.500 | 15.500 | 0 | EUR | 47,220000 | 731.910,00 | 3,07 |
Uniper DE000UNSE018 |
STK | 24.000 | 0 | 0 | EUR | 42,110000 | 1.010.640,00 | 4,24 |
Tencent Holdings Ltd. KYG875721634 |
STK | 14.200 | 4.500 | 0 | HKD | 444,800000 | 713.787,18 | 3,00 |
Boeing US0970231058 |
STK | 3.600 | 3.600 | 0 | USD | 203,660000 | 646.026,96 | 2,72 |
McCormick & Co. Inc. US5797802064 |
STK | 10.000 | 10.000 | 0 | USD | 95,620000 | 842.541,19 | 3,54 |
PepsiCo Inc US7134481081 |
STK | 6.500 | 6.500 | 0 | USD | 172,970000 | 990.664,38 | 4,16 |
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
0,296000000% AXA S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 04(09/Und.) XS0203470157 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 93,059000 | 93.059,00 | 0,39 |
2,875000000% thyssenkrupp AG MTN v.19(23/24) DE000A2TEDB8 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 102,939500 | 205.879,00 | 0,86 |
Zertifikate | ||||||||
XTrackers ETC PLC ETC Z15.05.80 Silber DE000A2UDH55 |
STK | 30.847 | 30.847 | 0 | EUR | 29,132000 | 898.634,80 | 3,77 |
XTrackers ETC PLC ETC Z21.05.80 Gold DE000A2T5DZ1 |
STK | 13.964 | 13.965 | 1 | EUR | 24,902000 | 347.731,53 | 1,46 |
XTrackers ETC PLC ETC Z29.05.80 Platin DE000A2UDH63 |
STK | 14.596 | 14.596 | 0 | EUR | 21,180000 | 309.143,28 | 1,30 |
Xetra-Gold DE000A0S9GB0 |
STK | 19.200 | 0 | 0 | EUR | 51,105000 | 981.216,00 | 4,12 |
Summe der börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 16.757.105,97 | 70,36 | |||||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
9,022000000% AIV S.A. Compartment 22 EO-Notes 2016(26) XS1524568679 |
EUR | 380 | 0 | 0 | % | 106,142673 | 383.175,05 | 1,61 |
2,200000000% General Motors Financial Co. EO-Med.-Term Nts 2019(19/24) XS1939356645 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 104,764314 | 209.528,63 | 0,88 |
Zertifikate | ||||||||
AIV S.A. Sec.Market NTS06.08.27 Basket XS1650840983 |
STK | 3.000 | 0 | 0 | EUR | 105,920000 | 317.760,00 | 1,33 |
Commerzbank AG Fakt.1xLongZ.17(17/unl.)VSTO DE000CE9N8U9 |
STK | 81.300 | 0 | 0 | EUR | 0,900000 | 73.170,00 | 0,31 |
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere | EUR | 983.633,68 | 4,13 | |||||
Investmentanteile | ||||||||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||
Deutsche Floating Rate Notes Inhaber-Anteile FC o.N. LU1534068801 |
ANT | 800 | 0 | 0 | EUR | 83,890000 | 67.112,00 | 0,28 |
DWS Invt-DWS Invt Sh.Dur.Inc. Act. au Port. FC EUR Acc. oN LU2220514017 |
ANT | 3.680 | 0 | 0 | EUR | 103,720000 | 381.689,60 | 1,60 |
JPM.Inv.Fd-Glo.Opp.Conv.Inc.Fd Act. Nom. C H EUR Acc. oN LU2190469523 |
ANT | 3.300 | 0 | 0 | EUR | 114,760000 | 378.708,00 | 1,59 |
PVV-PVV Unternehmensanlei.Plus Inhaber-Anteile o.N. LU0338461691 |
ANT | 6.100 | 0 | 0 | EUR | 47,170000 | 287.737,00 | 1,22 |
SKAG Euroinvest Corporates DE000A0MYQX1 |
ANT | 58.800 | 0 | 0 | EUR | 13,140000 | 772.632,00 | 3,24 |
Summe der Investmentanteile | EUR | 1.887.878,60 | 7,93 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 19.628.618,25 | 82,42 | |||||
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen) |
||||||||
Wertpapier-Optionsrechte | ||||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Optionsrechte auf Aktien | ||||||||
Call Prysmian 30,000000000 18.03.2022 XEUR |
STK | -31.000 | EUR | 3,576000 | -110.856,00 | -0,47 | ||
Summe der Optionsrechte auf Aktien | EUR | -110.856,00 | -0,47 | |||||
Aktienindex-Derivate | ||||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Aktienindex-Terminkontrakte | ||||||||
DAX Future 18.03.2022 XEUR |
EUR | Anzahl -6 | -76.850,00 | -0,32 | ||||
Optionsrechte auf Aktienindices | ||||||||
Call DAX 13300,000000000 21.01.2022 XEUR |
Anzahl -28 | EUR | 2.552,100000 | -357.294,00 | -1,50 | |||
Call DAX 13300,000000000 21.01.2022 XEUR |
Anzahl -52 | EUR | 2.552,100000 | -663.546,00 | -2,79 | |||
Summe der Aktienindex-Derivate | EUR | -1.097.690,00 | -4,61 | |||||
Devisen-Derivate | ||||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Währungsterminkontrakte | ||||||||
FUTURES EUR/USD 03/22 XCME |
USD | Anzahl -27 | 1,136300 | 9.311,07 | 0,04 | |||
Summe der Devisen-Derivate | EUR | 9.311,07 | 0,04 | |||||
Bankguthaben und Geldmarktfonds | ||||||||
Bankguthaben | ||||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Verwahrstelle: Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG | EUR | 2.040.641,39 | 2.040.641,39 | 8,57 | ||||
Bank: Hamburger Volksbank | EUR | 1.982.022,75 | 1.982.022,75 | 8,32 | ||||
Bank: ODDO BHF-Bank AG | EUR | 975.328,25 | 975.328,25 | 4,10 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG | USD | 3.268,68 | 2.880,14 | 0,01 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 5.000.872,53 | 21,00 | |||||
Gruppenfremde Geldmarktfonds | ||||||||
Fidelity Fds-Euro Short Ter.Bd Reg. Shares Y Acc. EUR o.N. LU0346393704 |
ANT | 15.000 | 0 | 0 | EUR | 27,213000 | 408.195,00 | 1,71 |
Summe der Geldmarktfonds | EUR | 408.195,00 | 1,71 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||
Zinsansprüche | EUR | 8.269,06 | 8.269,06 | 0,03 | ||||
Dividendenansprüche | EUR | 4.309,85 | 4.309,85 | 0,02 | ||||
Quellensteueransprüche | EUR | 6.579,26 | 6.579,26 | 0,03 | ||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 19.158,17 | 0,08 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -40.096,71 | EUR | -40.096,71 | -0,17 | |||
Fondsvermögen | EUR | 23.817.512,31 | 100 2) | |||||
Anteilwert | EUR | 24,01 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 992.001 |
1) noch nicht abgeführte Veröffentlichungskosten, Prüfungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen laufendes Konto
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
3) Diese Wertpapiere sind ganz oder teilweise Gegenstand eines Stillhaltergeschäftes in Wertpapieren.
Gesamtbetrag der Kurswerte der Wertpapiere, die Gegenstand von Optionsrechten Dritter sind: | 1.025.170,00 | EUR |
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz) per 30.12.2021
Hongkong-Dollar | HKD | 8,848800 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,134900 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
b) Terminbörsen
XEUR | EUREX DEUTSCHLAND |
XCME | CHICAGO MERCANTILE EXCHANGE |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Enel | IT0003128367 | STK | – | 90.000 | |
Fresenius Medical Care | DE0005785802 | STK | – | 7.570 | |
Merck | DE0006599905 | STK | – | 6.500 | |
Royal Dutch Shell | GB00B03MLX29 | STK | 5.800 | 10.300 | |
Royal Dutch Shell | GB00B03MLX29 | STK | – | 23.800 | |
Hanesbrands | US4103451021 | STK | – | 42.000 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
3,750000000% Deutsche Postbank EO-FLR 04/09 | DE000A0DHUM0 | EUR | – | 100 | |
0,460000000% ING Groep N.V. EO-FLR Bonds 2003(13/Und.) | NL0000113587 | EUR | – | 50 | |
Zertifikate | |||||
DB ETC ETC Z 15.06.60 Gold | DE000A1EK0G3 | STK | – | 3.000 | |
DB ETC PLC ETC Z 14.07.60 Platin | DE000A1EK0H1 | STK | – | 5.300 | |
DB ETC PLC ETC Z 15.06.60 Silber | DE000A1EK0J7 | STK | – | 6.540 | |
Sonstige Beteiligungswertpapiere | |||||
Roche Holding AG Inhaber-Genußscheine o.N. | CH0012032048 | STK | 2.550 | 2.550 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Kraft Heinz Co., The Registered Shares DL -,01 | US5007541064 | STK | – | 19.500 | |
Zertifikate | |||||
Commerzbank AG Fakt.1xLongZ.11(11/unl.)VSTOXX | DE000CZ34KS8 | STK | – | 14.000 | |
Nichtnotierte Wertpapiere | |||||
Zertifikate | |||||
DB ETC PLC ETC Z15.06.60 XTR Phys Gold E | DE000A3GQ9R1 | STK | 3.000 | 3.000 | |
DB ETC PLC ETC Z14.07.60 XTR Phys Plat E | DE000A3GQ9S9 | STK | 5.300 | 5.300 | |
DB ETC PLC ETC Z15.06.60 XTR Phy Silver E | DE000A3GQ9Q3 | STK | 6.540 | 6.540 | |
Investmentanteile | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
iShares Core DAX UCITS ETF DE EUR Acc. | DE0005933931 | ANT | – | 5.100 | |
Lyxor Index-Cor.EO Stoxx50(DR) Act. Nom. EUR Dis. oN | LU0908501488 | ANT | – | 6.198 | |
Lyxor Core DAX (DR) UCITS ETF I | LU0378438732 | ANT | – | 4.800 | |
Derivate (in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
Terminkontrakte | |||||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||||
Verkaufte Kontrakte: | |||||
Basiswert: DAX Index | EUR | 7.216,36 | |||
Gekaufte Kontrakte: | |||||
Basiswerte: DAX Index, MDAX Performance-Index | EUR | 1.454,04 | |||
Währungsterminkontrakte | |||||
Gekaufte Kontrakte: | |||||
Basiswert: Euro/US-Dollar | USD | 10.274,21 | |||
Optionsrechte auf Aktien | |||||
Gekaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
Basiswerte: Prysmian, Royal Dutch Shell | EUR | 187,20 | |||
Gekaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
Basiswert: Merck | EUR | 10,85 | |||
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | |||||
Optionsrechte auf Aktienindices: | |||||
Verkaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
Basiswert: DAX Index | EUR | 13.366,46 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
I. Erträge | |||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 116.362,83 | |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 150.039,43 | |
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 426,41 | |
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 34.600,12 | |
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -31.931,69 | |
davon negative Habenzinsen | EUR | -31.931,69 | |
6. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 16.033,53 | |
7. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -22.206,00 | |
8. Sonstige Erträge | EUR | 914,23 | |
Summe der Erträge | EUR | 264.238,86 | |
II. Aufwendungen | |||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -1,80 | |
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -382.742,20 | |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -14.233,28 | |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -9.794,82 | |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -12.878,48 | |
6. Aufwandsausgleich | EUR | 13.423,82 | |
Summe der Aufwendungen | EUR | -406.226,76 | |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -141.987,90 | |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 2.622.805,91 | |
2. Realisierte Verluste | EUR | -2.130.266,30 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 492.539,61 | |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 350.551,71 | |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 377.162,35 | |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 493.281,31 | |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 870.443,66 | |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.220.995,37 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 19.643.457,21 | ||
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 2.949.169,11 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 6.257.466,52 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -3.308.297,41 | ||
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 3.890,62 | ||
3. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.220.995,37 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 377.162,35 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | 493.281,31 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 23.817.512,31 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 350.551,71 | 0,35 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 4) | EUR | 2.130.266,30 | 2,15 |
II. Wiederanlage | EUR | 2.480.818,01 | 2,50 |
4) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
2018 | EUR | 20.527.647,74 | EUR | 19,88 |
2019 | EUR | 21.434.972,02 | EUR | 22,32 |
2020 | EUR | 19.643.457,21 | EUR | 22,81 |
2021 | EUR | 23.817.512,31 | EUR | 24,01 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 9.061.310,65 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG
ODDO BHF-Bank AG
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 82,42 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | -5,04 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.
Angaben nach dem qualifizierten Ansatz
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,46 % |
größter potenzieller Risikobetrag | 3,09 % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 0,92 % |
Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde
Full-Monte-Carlo
Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden
99% Konfidenzintervall, 1 Tag Haltedauer bei einem effektiven historischen Beobachtungszeitraum von einem Jahr
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte
Mittelwert | 1,13 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens § 37 Abs. 5 DerivateV
MSCI – World Index | 100,00 % |
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 24,01 |
Umlaufende Anteile | STK | 992.001 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote | 1,75 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum
durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus Transaktionskosten | EUR | 26.870,66 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,00 |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:
Deutsche Floating Rate Notes Inhaber-Anteile FC o.N. | 0,1200 % |
DWS Invt-DWS Invt Sh.Dur.Inc. Act. au Port. FC EUR Acc. oN | 0,4500 % |
JPM.Inv.Fd-Glo.Opp.Conv.Inc.Fd Act. Nom. C H EUR Acc. oN | 0,7500 % |
PVV-PVV Unternehmensanlei.Plus Inhaber-Anteile o.N. | 0,0900 % |
SKAG Euroinvest Corporates | 0,4000 % |
iShares Core DAX UCITS ETF DE EUR Acc. | 0,1500 % |
Lyxor Index-Cor.EO Stoxx50(DR) Act. Nom. EUR Dis. oN | 0,0700 % |
Lyxor Core DAX (DR) UCITS ETF I | 0,0800 % |
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 516,82 Erträge aus Kick-Back Zahlungen
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 8.411,52 Aufwand Depotgebühren
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) | EUR | 19.375.238,71 |
davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735,40 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503,31 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 263 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) | 1.273.466,81 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme.
Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement WBS Hünicke Vermögensverwaltung GmbH)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht:
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 821.389 |
davon feste Vergütung: | EUR | 821.389 |
davon variabele Vergütung: | EUR | 0 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens inkl. Geschäftsführer: | 8 |
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
Anforderung | Verweis |
Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden im Tätigkeitsbericht aufgeführt. |
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ und “ Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ “ verfügbar. |
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. |
Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der Anlagestrategie und -politik. | |
Einsatz von Stimmrechtsberatern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der HANSAINVEST erhältlich. |
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. |
Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 06. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Strategie Welt Select – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 07. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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