HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht SVM Strategie Nr. 1 V DE000A2QJKQ6
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie SVM Strategie Nr. 1
Tätigkeitsbericht SVM Strategie Nr. 1 für das Rumpfgeschäftsjahr vom 15.2.2021 bis 31.12.2021
Anlageziel und Anlagepolitik
Das Anlageziel des vermögensverwaltenden Fonds ist eine attraktive und angemessene Kapitalrendite nach Kosten, Steuern und Inflation. Angestrebt werden stetiger Wertzuwachs und langfristiger Substanzerhalt. Um dieses Ziel zu erreichen, investiert der Fonds weltweit in verschiedene Anlageklassen, mindestens jedoch 51 % in Aktien. Die Einzelwerte werden nach einem Bottom-Up-Ansatz ausgewählt, bei dem die Qualität der Unternehmen im Fokus steht. Es erfolgt ein konsequentes Risikomanagement durch den gezielten Einsatz von Optionen und Futures. Investments werden hierdurch mit einem Risiko-Puffer ausgestattet, um ein asymmetrisches Risikoprofil zu erstellen, bei dem die Wahrscheinlichkeit von negativen und sehr verlustreichen Wertentwicklungen reduziert wird. Im Gegenzug wird auf extrem hohe Gewinnmöglichkeiten verzichtet. Erkenntnisse aus der Analyse des Anlegerverhaltens (Behavioral Finance) werden hierbei konsequent berücksichtigt. Spezielle Anlagekategorien (z.B. bestimmte Branchen oder Anlageregionen) werden durch Investitionen in Investmentfonds von externen Managern abgebildet. Der Fonds wird aktiv verwaltet und orientiert sich an keiner Benchmark.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Eine Kapitalanlage in den Fonds sollte als langfristige Kapitalanlage betrachtet werden. Der Fonds richtet sich an alle Arten von Anlegern, die das Ziel der Vermögensbildung bzw. Vermögensoptimierung verfolgen. Die Anleger sollten in der Lage sein, Wertschwankungen und deutliche Verluste zu tragen, und keine Garantie bezüglich des Erhalts ihrer Anlagesumme benötigen. Der Fonds ist unter Umständen für Anleger nicht geeignet, die ihr Kapital innerhalb eines Zeitraums von 5 Jahren aus dem Fonds zurückziehen wollen.
Portfoliostruktur
31.12.2021*)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Im Berichtzeitraum gab es keine gravierenden Veränderungen in der Anlagestruktur. Einige Aktienwerte wurden nach guter Kursentwicklung verkauft und durch andere Werte ersetzt. Größere Mittelzuflüsse im Fonds wurden genutzt, um Rebalancing-Maßnahmen durchzuführen. Die verkauften Call-Optionen wurden regelmäßig hinsichtlich ihrer Fälligkeiten und Basispreise angepasst.
Risikoanalyse
Adressenausfallrisiko:
Adressenausfallrisiken resultieren aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungszahlungen der Einzelinvestments in Renten, die so weit wie möglich diversifiziert werden, um Konzentrationsrisiken zu verringern. Dies betrifft nicht nur die Auswahl der Schuldner, sondern auch die Auswahl der Sektoren und Länder.
Zinsänderungsrisiko:
Sofern in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird, könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Marktpreisrisiken:
Während des Berichtszeitraums bestanden in dem Fonds Marktpreisrisiken, insbesondere in Form von Aktien-, Anleihe-, Währungsrisiken.
Währungsrisiken:
Wegen des Grundsatzes der Diversifikation investiert der Fonds weltweit. Den dadurch bestehenden Währungsrisiken stehen entsprechend Chancen gegenüber.
Liquiditätsrisiken:
Aufgrund der zumeist hohen Liquidität der investierten Papiere war für fast alle eine jederzeitige Liquidierbarkeit gewährleistet.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
Veräußerungsergebnis
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien und Derivaten. Für die realisierten Verluste sind im wesentlichen aufgelöste Derivate-Positionen ursächlich.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Das Portfoliomanagement für den SVM Strategie Nr. 1 ist ausgelagert an die NFS Capital AG, welche durch die SVM Stühmeyer VermögensManufaktur GmbH als Fonds-Advisor beraten wird.
Der Fonds wurde am 15.2.2021 aufgelegt.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Fondsvermögen: | EUR | 47.793.497,80 *) |
Umlaufende Anteile: | V-Klasse | 45.970 |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
|
I. Vermögensgegenstände | ||
1. Aktien | 33.805 | 70,73 |
2. Anleihen | 3.773 | 7,89 |
3. Zertifikate | 2.044 | 4,28 |
4. Sonstige Beteiligungswertpapiere | 2.023 | 4,23 |
5. Sonstige Wertpapiere | 4.911 | 10,28 |
6. Derivate | -1.931 | -4,04 |
7. Bankguthaben | 3.183 | 6,66 |
8. Sonstige Vermögensgegenstände | 138 | 0,29 |
II. Verbindlichkeiten | -153 | -0,32 |
III. Fondsvermögen | 47.793 | 100,00 |
*) Der Fonds wurde zum 15.02.2021 neu aufgelegt.
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
Aktien | ||||||||
Allianz 3) DE0008404005 |
STK | 10.000 | 10.000 | 0 | EUR | 208,100000 | 2.081.000,00 | 4,35 |
Bayer 3) DE000BAY0017 |
STK | 40.000 | 40.000 | 0 | EUR | 46,950000 | 1.878.000,00 | 3,93 |
Danone 3) FR0000120644 |
STK | 34.000 | 34.000 | 0 | EUR | 54,750000 | 1.861.500,00 | 3,89 |
Deutsche Telekom 3) DE0005557508 |
STK | 115.000 | 115.000 | 0 | EUR | 16,218000 | 1.865.070,00 | 3,90 |
Fresenius 3) DE0005785604 |
STK | 55.000 | 60.200 | 5.200 | EUR | 35,495000 | 1.952.225,00 | 4,08 |
Fresenius Medical Care 3) DE0005785802 |
STK | 25.000 | 25.000 | 0 | EUR | 57,200000 | 1.430.000,00 | 2,99 |
Iberdrola 3) ES0144580Y14 |
STK | 190.000 | 190.000 | 0 | EUR | 10,285000 | 1.954.150,00 | 4,10 |
RWE 3) DE0007037129 |
STK | 58.000 | 58.000 | 0 | EUR | 35,410000 | 2.053.780,00 | 4,30 |
Unilever 3) GB00B10RZP78 |
STK | 40.000 | 40.000 | 0 | EUR | 47,220000 | 1.888.800,00 | 3,95 |
Veolia Environnement S.A. 3) FR0000124141 |
STK | 70.000 | 70.000 | 0 | EUR | 32,240000 | 2.256.800,00 | 4,73 |
Vonovia SE Namens-Aktien o.N. 3) DE000A1ML7J1 |
STK | 38.000 | 38.000 | 0 | EUR | 48,290000 | 1.835.020,00 | 3,84 |
Nestlé S.A. 3) CH0038863350 |
STK | 16.000 | 16.000 | 0 | CHF | 128,340000 | 1.980.651,07 | 4,14 |
Alibaba Group Holding Ltd. Reg.Shs (sp.ADRs)/1 DL-,000025 3) US01609W1027 |
STK | 15.000 | 15.000 | 0 | USD | 112,090000 | 1.481.496,17 | 3,10 |
Barrick Gold 3) CA0679011084 |
STK | 105.000 | 105.000 | 0 | USD | 18,400000 | 1.702.352,63 | 3,56 |
Brookfield Renewable Corp. Reg.Shares Cl.A Sub.Vot. o.N. CA11284V1058 |
STK | 50.000 | 50.000 | 0 | USD | 35,580000 | 1.567.538,99 | 3,28 |
Johnson & Johnson 3) US4781601046 |
STK | 13.000 | 13.000 | 0 | USD | 171,550000 | 1.965.063,00 | 4,11 |
Prosus N.V. Registered Shares EO -,05 3) NL0013654783 |
STK | 25.000 | 25.000 | 0 | EUR | 70,400000 | 1.760.000,00 | 3,68 |
Apple Inc. 3) US0378331005 |
STK | 14.500 | 14.500 | 0 | USD | 179,380000 | 2.291.840,69 | 4,80 |
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
3,500000000% Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2015(30/Und.) XS1206541366 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 107,726000 | 1.077.260,00 | 2,25 |
Zertifikate | ||||||||
Xetra-Gold DE000A0S9GB0 |
STK | 40.000 | 40.000 | 0 | EUR | 51,105000 | 2.044.200,00 | 4,28 |
Sonstige Beteiligungswertpapiere | ||||||||
Roche Holding AG Inhaber-Genußscheine o.N. CH0012032048 |
STK | 5.500 | 5.500 | 0 | CHF | 381,350000 | 2.023.076,92 | 4,23 |
Summe der börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 38.949.824,47 | 81,49 | |||||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||||||
Aktien | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
4,000000000% Landesbank Baden-Württemberg FLR-Nach.IHS AT1 v.19(25/unb.) DE000LB2CPE5 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 101,878000 | 1.018.780,00 | 2,13 |
4,250000000% NSI Netfonds Structured Inv. Inh.-Schv.v.2020(2020/2025) DE000A254T16 |
EUR | 1.700 | 1.700 | 0 | % | 98,651269 | 1.677.071,57 | 3,51 |
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere | EUR | 2.695.851,57 | 5,64 | |||||
Investmentanteile | ||||||||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||
Capitu. Rentenstrat. optim. Univ. Inhaber-Anteilsklasse I DE000A2H7NS5 |
ANT | 12.000 | 17.400 | 5.400 | EUR | 94,030000 | 1.128.360,00 | 2,37 |
Capitulum Weltzins-Invest Unvl Inhaber-Anteilsklasse I DE000A2H7NU1 |
ANT | 13.000 | 18.400 | 5.400 | EUR | 87,940000 | 1.143.220,00 | 2,39 |
Fr.Temp.Inv.Fds-T.Asian Sm.Cos Namens-Ant. W (acc.) EUR o.N. LU0976565415 |
ANT | 1.000 | 75.000 | 74.000 | EUR | 24,410000 | 24.410,00 | 0,05 |
nordIX Renten plus Inhaber-Anteile I DE000A2QG231 |
ANT | 10.000 | 10.000 | 0 | EUR | 100,070000 | 1.000.700,00 | 2,09 |
BGF – BGF China Bond Fund Act. Nom. D3 Dis.(M) USD o.N. LU0683067952 |
ANT | 165.000 | 165.000 | 0 | USD | 11,100000 | 1.613.798,57 | 3,38 |
Summe der Investmentanteile | EUR | 4.910.488,57 | 10,28 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 46.556.164,61 | 97,41 | |||||
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen) |
||||||||
Wertpapier-Optionsrechte | ||||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Optionsrechte auf Aktien | ||||||||
Call Johnson & Johnson 170,000000000 21.01.2022 XNAS |
STK | -9.700 | USD | 3,250000 | -27.777,78 | -0,06 | ||
Call Danone 60,000000000 18.03.2022 XEUR |
STK | -24.000 | EUR | 0,450000 | -10.800,00 | -0,02 | ||
Call Johnson & Johnson 170,000000000 21.01.2022 XNAS |
STK | -1.300 | USD | 3,250000 | -3.722,79 | -0,01 | ||
Call Bayer 56,000000000 18.03.2022 XEUR |
STK | -29.000 | EUR | 0,190000 | -5.510,00 | -0,01 | ||
Call Bayer 56,000000000 18.03.2022 XEUR |
STK | -5.000 | EUR | 0,190000 | -950,00 | 0,00 | ||
Call Danone 60,000000000 18.03.2022 XEUR |
STK | -6.000 | EUR | 0,450000 | -2.700,00 | -0,01 | ||
Call Johnson & Johnson 170,000000000 21.01.2022 XNAS |
STK | -2.000 | USD | 3,250000 | -5.727,38 | -0,01 | ||
Call Allianz Option 220,000000000 18.03.2022 XEUR |
STK | -9.000 | EUR | 2,330000 | -20.970,00 | -0,04 | ||
Call Iberdrola 10,000000000 18.03.2022 XEUR |
STK | -190.000 | EUR | 0,440000 | -83.600,00 | -0,17 | ||
Call Barrick Gold 22,000000000 17.06.2022 XNAS |
STK | -5.000 | USD | 0,530000 | -2.335,01 | 0,00 | ||
Call Barrick Gold 22,000000000 17.06.2022 XNAS |
STK | -50.000 | USD | 0,530000 | -23.350,07 | -0,05 | ||
Call Barrick Gold 22,000000000 17.06.2022 XNAS |
STK | -50.000 | USD | 0,530000 | -23.350,07 | -0,05 | ||
Call Deutsche Telekom 17,000000000 17.06.2022 XEUR |
STK | -15.000 | EUR | 0,480000 | -7.200,00 | -0,02 | ||
Call Deutsche Telekom 17,000000000 17.06.2022 XEUR |
STK | -50.000 | EUR | 0,480000 | -24.000,00 | -0,05 | ||
Call Deutsche Telekom 17,000000000 17.06.2022 XEUR |
STK | -50.000 | EUR | 0,480000 | -24.000,00 | -0,05 | ||
Call Apple Inc. 155,000000000 17.06.2022 XNAS |
STK | -14.500 | USD | 29,875000 | -381.696,63 | -0,80 | ||
Call Nestle 120,000000000 17.06.2022 XEUR |
STK | -16.000 | CHF | 9,740000 | -150.315,89 | -0,31 | ||
Call Vonovia SE 52,500000000 18.03.2022 XEUR |
STK | -30.935 | EUR | 0,760000 | -23.510,66 | -0,05 | ||
Call Vonovia SE 52,500000000 18.03.2022 XEUR |
STK | -2.133 | EUR | 0,760000 | -1.621,43 | 0,00 | ||
Call Prosus 80,000000000 17.06.2022 XEUR |
STK | -25.000 | EUR | 3,140000 | -78.500,00 | -0,16 | ||
Call Unilever N.V. 48,000000000 17.06.2022 XEUR |
STK | -40.000 | EUR | 1,580000 | -63.200,00 | -0,13 | ||
Call RWE 34,000000000 16.09.2022 XEUR |
STK | -50.000 | EUR | 3,610000 | -180.500,00 | -0,38 | ||
Call RWE 34,000000000 16.09.2022 XEUR |
STK | -8.000 | EUR | 3,610000 | -28.880,00 | -0,06 | ||
Call Veolia 28,000000000 16.09.2022 XEUR |
STK | -50.000 | EUR | 5,140000 | -257.000,00 | -0,54 | ||
Call Veolia 28,000000000 16.09.2022 XEUR |
STK | -20.000 | EUR | 5,140000 | -102.800,00 | -0,22 | ||
Call Fresenius Medical Care 60,000000000 16.09.2022 XEUR |
STK | -25.000 | EUR | 3,020000 | -75.500,00 | -0,16 | ||
Call Fresenius SE 38,000000000 16.09.2022 XEUR |
STK | -5.000 | EUR | 1,620000 | -8.100,00 | -0,02 | ||
Call Fresenius SE 38,000000000 16.09.2022 XEUR |
STK | -50.000 | EUR | 1,620000 | -81.000,00 | -0,17 | ||
Call Alibaba Group 140,000000000 18.03.2022 XNAS |
STK | -15.000 | USD | 2,790000 | -36.875,50 | -0,08 | ||
ROCHE HLDG AG GEN. 350,000000000 17.06.2022 XEUR |
STK | -550 | CHF | 36,850000 | -195.490,72 | -0,41 | ||
Summe der Optionsrechte auf Aktien | EUR | -1.930.983,93 | -4,04 | |||||
Bankguthaben | ||||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Verwahrstelle: Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG | EUR | 3.043.975,34 | 3.043.975,34 | 6,37 | ||||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG | DKK | 72.535,99 | 9.752,54 | 0,02 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG | CHF | 9.991,28 | 9.637,12 | 0,02 | ||||
Verwahrstelle: Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG | USD | 136.175,83 | 119.989,28 | 0,25 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 3.183.354,28 | 6,66 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||
Zinsansprüche | EUR | 126.188,36 | 126.188,36 | 0,27 | ||||
Dividendenansprüche | EUR | 11.374,91 | 11.374,91 | 0,02 | ||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 137.563,27 | 0,29 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -152.600,43 | EUR | -152.600,43 | -0,32 | |||
Fondsvermögen | EUR | 47.793.497,80 | 100 2) | |||||
SVM Strategie Nr. 1 V | ||||||||
Anteilwert | EUR | 1.039,67 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 45.970 |
1) noch nicht abgeführte Veröffentlichungskosten, Prüfungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Perfomance Fee
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
3) Diese Wertpapiere sind ganz oder teilweise Gegenstand eines Stillhaltergeschäftes in Wertpapieren.
Gesamtbetrag der Kurswerte der Wertpapiere, die Gegenstand von Optionsrechten Dritter sind: | 31.290.808,21 EUR |
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2021 | |||
Schweizer Franken | CHF | 1,036750 | = 1 Euro (EUR) |
Dänische Krone | DKK | 7,437650 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,134900 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
b) Terminbörsen | |
XNAS | NASDAQ – ALL MARKETS |
XEUR | EUREX DEUTSCHLAND |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Brookfield Renewab.En.Part.LP Reg. Trust Units | BMG162581083 | STK | 35.000 | 35.000 | |
Deutsche Wohnen SE | DE000A0HN5C6 | STK | 33.000 | 33.000 | |
Siemens Healthineers AG | DE000SHL1006 | STK | 35.000 | 35.000 | |
Vantage Towers AG Namens-Aktien o.N. | DE000A3H3LL2 | STK | 5.000 | 5.000 | |
Brookfield Renewab.En.Part.LP Reg. Trust Units | BMG162581083 | STK | 40.000 | 40.000 | |
Andere Wertpapiere | |||||
Veolia Environnement S.A. Bezugsrecht | FR0014005GA0 | STK | 68.000 | 68.000 | |
Vonovia SE Inhaber-Bezugsrechte | DE000A3MQB30 | STK | 36.000 | 36.000 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Novo-Nordisk | DK0060534915 | STK | 24.000 | 24.000 | |
Microsoft Corp. | US5949181045 | STK | 8.000 | 8.000 | |
Zertifikate | |||||
Goldman Sachs Wertpapier GmbH R.BONUSZ 23.06.21 DAX | DE000GB6CEV1 | STK | 30.000 | 30.000 | |
Goldman Sachs Wertpapier GmbH R.BONUSZ 22.12.21 DAX | DE000GH4RWX6 | STK | 18.000 | 18.000 | |
HSBC Trinkaus & Burkhardt AG R.C.BO.Z 24.09.21 DAX | DE000TT44559 | STK | 16.000 | 16.000 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.) |
|||||
Optionsrechte | |||||
Wertpapier-Optionsrechte | |||||
Optionsrechte auf Aktien | |||||
Verkaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
Basiswert: Nestlé S.A. | CHF | 88,38 | |||
Basiswerte: Allianz, Unilever N.V. Aandelen op naam EO -,16, RWE , Deutsche Wohnen SE, Veolia Environnement S.A., Bayer, Vonovia SE Namens-Aktien o.N., Prosus N.V. Registered Shares EO -,05, Fresenius Medical Care , Iberdrola , Siemens Healthineers AG, Fresenius , Danone , Unilever | EUR | 1.713,24 | |||
Basiswert: Novo-Nordisk | DKK | 206,93 | |||
Basiswerte: Brookfield Renewab.En.Part.LP Reg. Trust Units, Barrick Gold , Microsoft Corp., Alibaba Group Holding Ltd. Reg.Shs (sp.ADRs)/1 DL-,000025 | USD | 885,93 | |||
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
Basiswert: Brookfield Renewable Corp. Reg.Shares Cl.A Sub.Vot. o.N. | USD | 200,39 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 15. Februar 2021 bis 31. Dezember 2021
SVM Strategie Nr. 1 V | |||
I. Erträge | |||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 232.672,96 | |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 477.033,65 | |
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 54.762,69 | |
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 34.471,83 | |
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -12.504,69 | |
davon negative Habenzinsen | EUR | -12.504,69 | |
6. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 251.660,08 | |
7. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -73.373,19 | |
Summe der Erträge | EUR | 964.723,33 | |
II. Aufwendungen | |||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -311,72 | |
2. Verwaltungsvergütung | |||
a) fix | EUR | -349.834,31 | |
b) performanceabhängig | EUR | -104.056,91 | |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -21.779,06 | |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -7.593,26 | |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -11.087,18 | |
6. Aufwandsausgleich | EUR | -92.700,49 | |
Summe der Aufwendungen | EUR | -587.362,93 | |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 377.360,40 | |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 4.094.713,17 | |
2. Realisierte Verluste | EUR | -2.715.895,26 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 1.378.817,91 | |
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.756.178,31 | |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 3.222.657,49 | |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -3.327.117,18 | |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -104.459,69 | |
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.651.718,62 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
SVM Strategie Nr. 1 V | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 46.330.711,51 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 46.356.090,18 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -25.378,67 | ||
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -188.932,33 | ||
3. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.651.718,62 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 3.222.657,49 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | -3.327.117,18 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 47.793.497,80 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung
insgesamt | je Anteil | ||
SVM Strategie Nr. 1 V | |||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.756.178,31 | 38,20 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 4) | EUR | 2.715.895,26 | 59,08 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -4.472.073,57 | -97,28 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
4) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
SVM Strategie Nr. 1 V
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
Auflegung 15.02.2021 | EUR | 1.000,00 | EUR | 1.000,00 |
2021 | EUR | 47.793.497,80 | EUR | 1.039,67 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 97,41 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 4,04 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
SVM Strategie Nr. 1 V
Anteilwert | EUR | 1.039,67 |
Umlaufende Anteile | STK | 45.970 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
SVM Strategie Nr. 1 V | 0,97 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus
Transaktionskosten | EUR | 107.273,59 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes
SVM Strategie Nr. 1 V | 0,26 % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse SVM Strategie Nr. 1 V sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:
Capitu.Rentenstrat.optim.Univ. Inhaber-Anteilsklasse I | 0,3000 % |
Capitulum Weltzins-Invest Unvl Inhaber-Anteilsklasse I | 0,3000 % |
Fr.Temp.Inv.Fds-T.Asian Sm.Cos Namens-Ant. W (acc.) EUR o.N. | 0,9000 % |
nordIX Renten plus Inhaber-Anteile I | 0,6000 % |
BGF – BGF China Bond Fund Act. Nom. D3 Dis.(M) USD o.N. | 0,4000 % |
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge:
SVM Strategie Nr. 1 V: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
SVM Strategie Nr. 1 V: EUR 6.707,37 Aufwand Depotgebühren
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) | EUR | 19.375.238,71 |
davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735,40 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503,31 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 263 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) | 1.273.466,81 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme.
Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement NFS Capital AG)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht:
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 261.322 |
davon feste Vergütung: | EUR | 261.322 |
davon variable Vergütung: | EUR | 0 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: | 12 |
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
Anforderung | Verweis |
Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden im Tätigkeitsbericht aufgeführt. |
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die „Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der“ „Vermögensaufstellung erscheinen“ und „Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. |
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der Anlagestrategie und -politik. |
Einsatz von Stimmrechtsberatern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der HANSAINVEST erhältlich. |
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 06. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens SVM Strategie Nr. 1 – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 15. Februar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 15. Februar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 07. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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