Universal Investment Jahresbericht CONCEPT Aurelia Global
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
CONCEPT Aurelia Global
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 01. Oktober 2020 bis 30. September 2021
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der weltweit investierte Fonds hat vermögensverwaltenden Charakter. Die Anlagestrategie hat ein langfristiges Vermögenswachstum zum Ziel und orientiert sich an keiner Benchmark. Im Kern wird in Aktien, aktienbasierte und sachwerteorientierte Anlageinstrumente investiert. Im Rahmen der Diversifikation und unter Berücksichtigung eines attraktiven Risiko-Renditeprofils können bspw. rohstofforientierte Anlagen in Form von Edelmetall-ETFs beigemischt werden. Um die Prinzipien verantwortlichen Investierens zu gewährleisten, orientiert sich das Fondsmanagement an den Unternehmens-Ratings von MSCI® ESG Research. In Bezug auf ökologische Aspekte, Unternehmensführung, Wahrung der Menschenrechte und Einsatz von Waffen werden diese Ratings verbindlich zugrunde gelegt. Im Investment-Prozess bildet das ESG-Unternehmensrating von MSCI den finalen Filter. Klare Regeln gelten für den Aufbau und das Management des Aktienuniversums; ein von MSCI mit CCC geratetes Unternehmen ist für den Fonds grundsätzlich nicht investierbar, ein auf dieses Niveau abgestuftes Unternehmen muss interessewahrend verkauft werden. Gegenwärtig seitens MSCI® ESG Research noch nicht geratete Unternehmen können beigemischt werden. Dieser Fonds bewirbt ökologische und/oder soziale Merkmale im Sinne des Artikel 8 der Offenlegungs-Verordnung (Verordnung (EU) 2019/2088). Weiterführende Informationen können dem Abschnitt „Anlagegrundsätze und Anlagepolitik“ des Verkaufsprospektes des Fonds entnommen werden.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
30.09.2021 | 30.09.2020 | |||
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen | Kurswert | % Anteil Fondsvermögen | |
Aktien | 120.823.572,50 | 66,27 | 83.579.291,49 | 60,97 |
Fondsanteile | 28.552.164,47 | 15,66 | 21.365.773,56 | 15,59 |
Zertifikate | 1.477.274,00 | 0,81 | 0,00 | 0,00 |
Futures | 1.748.980,49 | 0,96 | 77.954,69 | 0,06 |
DTG | -998.883,76 | -0,55 | 605.588,47 | 0,44 |
Festgelder/Termingelder/Kredite | 15.000.000,00 | 8,23 | 15.000.000,00 | 10,94 |
Bankguthaben | 18.485.180,09 | 10,14 | 19.230.777,79 | 14,03 |
Zins- und Dividendenansprüche | 27.552,03 | 0,02 | 909,62 | 0,00 |
Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -2.794.112,71 | -1,53 | -2.777.153,87 | -2,03 |
Fondsvermögen | 182.321.727,11 | 100,00 | 137.083.141,75 | 100,00 |
Die übergeordnete Portfolio-Ausrichtung mit dem Schwerpunkt auf Sachwerten (Aktien, Edelmetalle) wurde den gesamten Berichtszeitraum über fortgesetzt. Im Vorjahresvergleich liegt die Edelmetallquote zum Stichtag mit 15,7 %-Punkten auf einem ähnlichen Niveau (15,59 %). Bei stark steigendem Fondsvolumen ist die Quote also nur adjustiert worden, da ein dynamischer Anstieg der Edelmetallpreise noch nicht wieder erwartet wurde. Der Anteil der Goldminenaktien (5,1 %-Punkte) ist zum Stichtag leicht unter den des Vorjahres (5,5 %) gesunken. Insgesamt liegt die Aktienquote per Stichtag mit 66,3 % allerdings deutlich über dem Vorjahresniveau von 61,0 %. Im Schwerpunkt ist das Portfolio weiterhin in US-Technologie- und Konsumaktien investiert, die in erheblichem Umfang von dem durch Corona verstärkten disruptiven Prozess der Digitalisierung profitieren bzw. diesen maßgeblich gestalten. Inmitten der Pandemie hat sich das selektierte Aktienuniversum durchaus als robust und zukunftsfähig erwiesen, was sich insbesondere in einem beachtenswerten durchschnittlichem Umsatzwachstum der Portfoliounternehmen zeigt. Aktien sollten generell darüber hinaus von der nach Corona weltweit stark ansteigenden Konsumnachfrage und der fortgesetzt expansiven Geldpolitik profitieren. Konjunkturelle Risiken zeigen sich vor allem bei knappen Rohstoffressourcen, Lieferkettenproblemen und einer in 2021 deutlich anziehenden Inflationsquote. Die Quote der Netto-Barmittel ist zum Stichtag reduziert (ca. 18 %), da die Chancen von Sachwertinvestments im bestehenden Niedrigzinsumfeld als weiterhin gut eingeschätzt werden.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken. Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellen die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 gegenwärtig einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Risiken im Zusammenhang mit Zielfonds
Die Risiken der Investmentanteile, die für das Sondervermögen erworben werden, stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände. Zielfonds mit Rentenfokus weisen teilweise deutliche Zinsänderungsrisiken und Adressenausfallrisiken auf, während Zielfonds mit Aktienfokus stärkeren Marktschwankungen ausgesetzt sind. Eine breite Streuung des Sondervermögens kann jedoch zur Verringerung von Klumpenrisiken beitragen. Die laufende Überwachung der einzelnen Zielfonds hat zusätzlich zum Ziel, die genannten Einzelrisiken systematisch zu begrenzen.
Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften
Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.
Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:
– Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden.
– Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.
– Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist.
– Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme / Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist.
– Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus inländische Aktien.
Im Berichtszeitraum vom 01. Oktober 2020 bis 30. September 2021 lag die Wertentwicklung des Sondervermögens bei +10,72 %.1
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Vermögensübersicht zum 30.09.2021
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 185.131.539,50 | 101,54 |
1. Aktien | 120.823.572,50 | 66,27 |
Bundesrep. Deutschland | 18.635.599,55 | 10,22 |
Canada | 8.392.090,44 | 4,60 |
Frankreich | 2.702.250,00 | 1,48 |
Kaimaninseln | 1.990.205,38 | 1,09 |
Luxemburg | 4.850.017,26 | 2,66 |
Niederlande | 3.001.750,00 | 1,65 |
Österreich | 2.254.000,00 | 1,24 |
Schweden | 1.449.775,63 | 0,80 |
USA | 77.547.884,24 | 42,53 |
2. Zertifikate | 1.477.274,00 | 0,81 |
EUR | 1.477.274,00 | 0,81 |
3. Investmentanteile | 28.552.164,47 | 15,66 |
CHF | 15.247.964,47 | 8,36 |
EUR | 13.304.200,00 | 7,30 |
4. Derivate | 750.096,73 | 0,41 |
5. Bankguthaben | 33.485.180,09 | 18,37 |
6. Sonstige Vermögensgegenstände | 43.251,71 | 0,02 |
II. Verbindlichkeiten | -2.809.812,39 | -1,54 |
III. Fondsvermögen | 182.321.727,11 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 30.09.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.09.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | EUR | 150.853.010,97 | 82,74 | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 119.635.572,50 | 65,62 | |||||
Aktien | EUR | 119.635.572,50 | 65,62 | |||||
Barrick Gold Corp. Registered Shares o.N. CA0679011084 |
STK | 50.000 | 0 | 0 | CAD | 22,870 | 779.004,02 | 0,43 |
First Majestic Silver Corp. Registered Shares o.N. CA32076V1031 |
STK | 100.000 | 0 | 0 | CAD | 14,340 | 976.905,78 | 0,54 |
Franco-Nevada Corp. Registered Shares o.N. CA3518581051 |
STK | 20.000 | 10.000 | 0 | CAD | 164,550 | 2.241.978,34 | 1,23 |
NovaGold Resources Inc. Registered Shares o.N. CA66987E2069 |
STK | 200.000 | 100.000 | 0 | CAD | 8,720 | 1.188.091,83 | 0,65 |
SSR Mining Inc. Registered Shares o.N. CA7847301032 |
STK | 80.000 | 0 | 0 | CAD | 18,420 | 1.003.883,10 | 0,55 |
Yamana Gold Inc. Registered Shares o.N. CA98462Y1007 |
STK | 200.000 | 0 | 0 | CAD | 5,000 | 681.245,32 | 0,37 |
Capgemini SE Actions Port. EO 8 FR0000125338 |
STK | 15.000 | 15.000 | 0 | EUR | 180,150 | 2.702.250,00 | 1,48 |
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. DE0005557508 |
STK | 200.000 | 200.000 | 0 | EUR | 17,396 | 3.479.200,00 | 1,91 |
Fielmann AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005772206 |
STK | 30.000 | 0 | 0 | EUR | 57,650 | 1.729.500,00 | 0,95 |
Prosus N.V. Registered Shares EO -,05 NL0013654783 |
STK | 25.000 | 25.000 | 0 | EUR | 68,990 | 1.724.750,00 | 0,95 |
S&T AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000A0E9W5 |
STK | 100.000 | 0 | 0 | EUR | 22,540 | 2.254.000,00 | 1,24 |
SAP SE Inhaber-Aktien o.N. DE0007164600 |
STK | 30.000 | 10.000 | 0 | EUR | 116,880 | 3.506.400,00 | 1,92 |
Shop Apotheke Europe N.V. Aandelen aan toonder EO -,02 NL0012044747 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | EUR | 127,700 | 1.277.000,00 | 0,70 |
SNP Schnei.Neureith.&Partn.SE Inhaber-Aktien o.N. DE0007203705 |
STK | 20.000 | 0 | 20.000 | EUR | 52,950 | 1.059.000,00 | 0,58 |
United Internet AG Namens-Aktien o.N. DE0005089031 |
STK | 50.000 | 0 | 0 | EUR | 33,620 | 1.681.000,00 | 0,92 |
Zalando SE Inhaber-Aktien o.N. DE000ZAL1111 |
STK | 30.000 | 0 | 0 | EUR | 79,320 | 2.379.600,00 | 1,31 |
zooplus AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005111702 |
STK | 5.000 | 0 | 15.000 | EUR | 487,000 | 2.435.000,00 | 1,34 |
Alphabet Inc. Reg. Shs Cap.Stk Cl. C DL-,001 US02079K1079 |
STK | 1.504 | 0 | 0 | USD | 2.665,310 | 3.459.290,85 | 1,90 |
Alphabet Inc. Reg. Shs Cl. A DL-,001 US02079K3059 |
STK | 2.000 | 0 | 0 | USD | 2.673,520 | 4.614.290,65 | 2,53 |
Amazon.com Inc. Registered Shares DL -,01 US0231351067 |
STK | 1.300 | 0 | 0 | USD | 3.285,040 | 3.685.322,75 | 2,02 |
Analog Devices Inc. Registered Shares DL -,166 US0326541051 |
STK | 8.000 | 0 | 0 | USD | 167,480 | 1.156.230,58 | 0,63 |
Baidu Inc. R.S.A(Sp.ADRs)8/DL-,000000625 US0567521085 |
STK | 15.000 | 0 | 0 | USD | 153,750 | 1.990.205,38 | 1,09 |
BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/o.N. US09075V1026 |
STK | 5.000 | 5.000 | 0 | USD | 272,990 | 1.177.899,55 | 0,65 |
Cerner Corp. Registered Shares DL -,01 US1567821046 |
STK | 40.000 | 20.000 | 0 | USD | 70,520 | 2.434.242,32 | 1,34 |
Chegg Inc. Registered Shares DL -,001 US1630921096 |
STK | 15.000 | 0 | 0 | USD | 68,020 | 880.479,81 | 0,48 |
Cisco Systems Inc. Registered Shares DL-,001 US17275R1023 |
STK | 35.000 | 0 | 0 | USD | 54,430 | 1.643.985,16 | 0,90 |
Coupa Software Inc. Registered Shares DL -,0001 US22266L1061 |
STK | 6.000 | 0 | 0 | USD | 219,180 | 1.134.863,65 | 0,62 |
Digital Turbine Inc. Registered Shares DL -,0001 US25400W1027 |
STK | 50.000 | 20.000 | 0 | USD | 68,750 | 2.966.430,79 | 1,63 |
DocuSign Inc. Registered Shares DL-,0001 US2561631068 |
STK | 10.000 | 3.000 | 0 | USD | 257,430 | 2.221.522,26 | 1,22 |
Dynatrace Inc. Registered Shares DL-,001 US2681501092 |
STK | 40.000 | 10.000 | 0 | USD | 70,970 | 2.449.775,63 | 1,34 |
Globant S.A. Actions Nominatives DL 1,20 LU0974299876 |
STK | 20.000 | 0 | 5.000 | USD | 281,010 | 4.850.017,26 | 2,66 |
HubSpot Inc. Registered Shares DL -,001 US4435731009 |
STK | 5.000 | 1.000 | 0 | USD | 676,090 | 2.917.198,83 | 1,60 |
Insulet Corporation Registered Shares DL -,001 US45784P1012 |
STK | 15.000 | 0 | 0 | USD | 284,230 | 3.679.193,99 | 2,02 |
Match Group Inc US57667L1070 |
STK | 35.000 | 0 | 6.348 | USD | 156,990 | 4.741.672,42 | 2,60 |
MongoDB Inc. Registered Shs Cl.A o.N. US60937P1066 |
STK | 11.000 | 0 | 0 | USD | 471,510 | 4.475.845,70 | 2,45 |
Newmont Corp. Registered Shares DL 1,60 US6516391066 |
STK | 50.000 | 30.000 | 0 | USD | 54,300 | 2.342.940,97 | 1,29 |
Nutanix Inc. Reg. Shares CL A o.N. US67059N1081 |
STK | 50.000 | 30.000 | 0 | USD | 37,700 | 1.626.682,78 | 0,89 |
Okta Inc. Registered Shares Cl.A o.N. US6792951054 |
STK | 5.000 | 0 | 0 | USD | 237,340 | 1.024.076,63 | 0,56 |
PayPal Holdings Inc. Reg. Shares DL -,0001 US70450Y1038 |
STK | 33.000 | 0 | 0 | USD | 260,210 | 7.410.191,58 | 4,06 |
salesforce.com Inc. Registered Shares DL -,001 US79466L3024 |
STK | 18.000 | 3.000 | 0 | USD | 271,220 | 4.212.944,43 | 2,31 |
Shopify Inc. Reg. Shares A (Sub Voting) oN CA82509L1076 |
STK | 1.300 | 1.300 | 0 | USD | 1.355,780 | 1.520.982,05 | 0,83 |
Sonos Inc. Registered Shares o.N. US83570H1086 |
STK | 50.000 | 50.000 | 0 | USD | 32,360 | 1.396.272,01 | 0,77 |
Sprout Social Inc. Registered Shares DL -,0001 US85209W1099 |
STK | 20.000 | 20.000 | 0 | USD | 121,950 | 2.104.763,55 | 1,15 |
Square Inc. Registered Shs Class A US8522341036 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | USD | 239,840 | 2.069.727,30 | 1,14 |
Take-Two Interactive Softw.Inc Registered Shares DL -,01 US8740541094 |
STK | 10.000 | 2.000 | 0 | USD | 154,070 | 1.329.565,07 | 0,73 |
Telefonaktiebolaget L.M.Erics. Namn-Aktier B (spon.ADRs) o.N. US2948216088 |
STK | 150.000 | 150.000 | 0 | USD | 11,200 | 1.449.775,63 | 0,80 |
The Trade Desk Inc. Reg.Shares A DL -,000001 US88339J1051 |
STK | 30.000 | 30.000 | 3.000 | USD | 70,300 | 1.819.986,19 | 1,00 |
Twilio Inc. Registered Shares o.N. US90138F1021 |
STK | 5.000 | 0 | 0 | USD | 319,050 | 1.376.639,63 | 0,76 |
Twitter Inc. Registered Shares DL -,000005 US90184L1026 |
STK | 40.000 | 40.000 | 0 | USD | 60,390 | 2.084.570,25 | 1,14 |
VMware Inc. Regist. Shares Class A DL -,01 US9285634021 |
STK | 20.000 | 5.000 | 0 | USD | 148,700 | 2.566.448,05 | 1,41 |
Walt Disney Co., The Registered Shares DL -,01 US2546871060 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | USD | 169,170 | 1.459.872,28 | 0,80 |
Zscaler Inc. Registered Shares DL -,001 US98980G1022 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | USD | 262,220 | 2.262.858,13 | 1,24 |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 2.665.274,00 | 1,46 | |||||
Aktien | EUR | 1.188.000,00 | 0,65 | |||||
DATAGROUP SE Inhaber-Aktien o.N. DE000A0JC8S7 |
STK | 15.000 | 0 | 0 | EUR | 79,200 | 1.188.000,00 | 0,65 |
Zertifikate | EUR | 1.477.274,00 | 0,81 | |||||
XBT Provider AB O.E. 15(unl.) Bitcoin SE0007525332 |
STK | 400 | 400 | 0 | EUR | 1.795,760 | 718.304,00 | 0,39 |
XBT Provider AB O.E. 17(unl.) Ethereum SE0010296582 |
STK | 3.000 | 3.000 | 0 | EUR | 252,990 | 758.970,00 | 0,42 |
Investmentanteile | EUR | 28.552.164,47 | 15,66 | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 28.552.164,47 | 15,66 | |||||
ZKB Gold ETF Inhaber-Anteile AA CHF o.N. CH0139101593 |
ANT | 25.000 | 5.000 | 0 | CHF | 496,300 | 11.479.922,28 | 6,30 |
ZKB Platinum ETF Inhaber-Anteile AA (CHF) o.N. CH0183136057 |
ANT | 15.000 | 5.000 | 0 | CHF | 271,500 | 3.768.042,19 | 2,07 |
Aureus Fund (Ireland) PLC Reg. Participating Shares o.N. IE0031772803 |
ANT | 30.000 | 10.000 | 0 | EUR | 259,440 | 7.783.200,00 | 4,27 |
Swissc.ETF Pre.Met.-Phy.Silver Inhaber-Anteile A EUR o.N. CH0106405860 |
ANT | 500.000 | 200.000 | 0 | EUR | 11,042 | 5.521.000,00 | 3,03 |
Summe Wertpapiervermögen 2) | EUR | 150.853.010,97 | 82,74 | |||||
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) |
EUR | 750.096,73 | 0,41 | |||||
Aktienindex-Derivate | EUR | 1.748.980,49 | 0,96 | |||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Aktienindex-Terminkontrakte | EUR | 1.748.980,49 | 0,96 | |||||
FUTURE DAX (PERFORMANCE-INDEX) 12.21 EUREX 185 |
EUR | Anzahl -40 | 397.000,00 | 0,22 | ||||
FUTURE E-MINI S+P 500 INDEX 12.21 CME 352 |
USD | Anzahl -40 | 300.569,55 | 0,16 | ||||
FUTURE NASDAQ-100 E-MINI INDEX 12.21 CME 359 |
USD | Anzahl -75 | 1.051.410,94 | 0,58 | ||||
Devisen-Derivate | EUR | -998.883,76 | -0,55 | |||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | EUR | -998.883,76 | -0,55 | |||||
Offene Positionen | ||||||||
USD/EUR 40,0 Mio. OTC |
-998.883,76 | -0,55 | ||||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 33.485.180,09 | 18,37 | |||||
Bankguthaben | EUR | 33.485.180,09 | 18,37 | |||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
UBS Europe SE | EUR | 17.371.068,60 | % | 100,000 | 17.371.068,60 | 9,53 | ||
DZ Bank AG Frankfurt (V) | EUR | 15.000.000,00 | % | 100,000 | 15.000.000,00 | 8,23 | ||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | ||||||||
CAD | 141.413,30 | % | 100,000 | 96.337,15 | 0,05 | |||
CHF | 137.172,98 | % | 100,000 | 126.918,01 | 0,07 | |||
USD | 1.032.324,31 | % | 100,000 | 890.856,33 | 0,49 | |||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 43.251,71 | 0,02 | |||||
Dividendenansprüche | EUR | 23.205,38 | 23.205,38 | 0,01 | ||||
Quellensteueransprüche | EUR | 20.046,33 | 20.046,33 | 0,01 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -2.809.812,39 | -1,54 | |||||
Zinsverbindlichkeiten | EUR | -15.699,68 | -15.699,68 | -0,01 | ||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -75.000,00 | -75.000,00 | -0,04 | ||||
Performance Fee | EUR | -2.063.544,82 | -2.063.544,82 | -1,13 | ||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -32.378,04 | -32.378,04 | -0,02 | ||||
Anlageberatungsvergütung | EUR | -612.189,85 | -612.189,85 | -0,34 | ||||
Prüfungskosten | EUR | -10.000,00 | -10.000,00 | -0,01 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -1.000,00 | -1.000,00 | 0,00 | ||||
Fondsvermögen | EUR | 182.321.727,11 | 100,00 1) | |||||
Anteilwert | EUR | 211,81 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 222,40 | ||||||
Anteile im Umlauf | STK | 860.797 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
2) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.09.2021 | |||
CAD | (CAD) | 1,4679000 | = 1 EUR (EUR) |
CHF | (CHF) | 1,0808000 | = 1 EUR (EUR) |
USD | (USD) | 1,1588000 | = 1 EUR (EUR) |
Marktschlüssel
b) Terminbörsen | |
185 | Eurex Deutschland |
352 | Chicago – CME Globex |
359 | Chicago Merc. Ex. |
c) OTC | Over-the-Counter |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Alteryx Inc. Registered Shs Cl.A DL -,0001 | US02156B1035 | STK | 0 | 7.000 | |
Bitcoin Group SE Inhaber-Aktien o.N. | DE000A1TNV91 | STK | 0 | 50.000 | |
Citrix Systems Inc. Registered Shares DL -,001 | US1773761002 | STK | 0 | 8.000 | |
CureVac N.V. Namensaktien o.N. | NL0015436031 | STK | 10.000 | 10.000 | |
Gilead Sciences Inc. Registered Shares DL -,001 | US3755581036 | STK | 0 | 20.000 | |
Shopify Inc. Reg. Shares A (Sub Voting) oN | CA82509L1076_ALT | STK | 0 | 1.300 | |
Splunk Inc. Registered Shares DL -,001 | US8486371045 | STK | 0 | 10.000 | |
Sumo Logic Inc. Registered Shares o.N. | US86646P1030 | STK | 40.000 | 40.000 | |
Upland Software Inc. Registered Shares DL -,0001 | US91544A1097 | STK | 40.000 | 40.000 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
Terminkontrakte | |||||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||||
Verkaufte Kontrakte: | |||||
(Basiswert(e): DAX PERFORMANCE-INDEX, NASDAQ-100, S+P 500) | EUR | 99.557,43 | |||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | |||||
Verkauf von Devisen auf Termin: | |||||
USD/EUR | EUR | 12.367 |
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2020 bis 30.09.2021
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 120.111,72 | 0,14 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 321.371,78 | 0,37 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -18.016,75 | -0,02 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -68.774,58 | -0,08 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 354.692,18 | 0,41 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -2.623,60 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -4.643.982,09 | -5,39 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -2.419.875,76 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | -2.224.106,33 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -117.459,99 | -0,14 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -6.312,56 | -0,01 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -678.218,92 | -0,79 | ||
– Depotgebühren | EUR | -12.699,59 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -493.019,86 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -172.499,47 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -5.448.597,16 | -6,33 | ||
III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -5.093.904,99 | -5,92 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 10.954.799,47 | 12,73 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -10.643.746,17 | -12,37 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 311.053,30 | 0,36 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -4.782.851,68 | -5,56 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 20.157.664,96 | 23,42 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -156.266,07 | -0,18 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 20.001.398,89 | 23,24 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 15.218.547,21 | 17,68 |
Entwicklung des Sondervermögens
2020/2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 137.083.141,75 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 29.514.058,81 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 38.807.946,53 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -9.293.887,72 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 505.979,35 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 15.218.547,21 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 20.157.664,96 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -156.266,07 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 182.321.727,11 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -4.782.851,68 | -5,56 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | EUR | 4.782.851,68 | 5,56 |
3. Steuerabschlag für das Geschäftsjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
II. Wiederanlage | EUR | 0,00 | 0,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2017/2018 | Stück | 561.283 | EUR | 91.758.010,35 | EUR | 163,48 |
2018/2019 | Stück | 569.697 | EUR | 94.600.975,13 | EUR | 166,05 |
2019/2020 | Stück | 716.568 | EUR | 137.083.141,75 | EUR | 191,31 |
2020/2021 | Stück | 860.797 | EUR | 182.321.727,11 | EUR | 211,81 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 76.029.212,74 |
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
UBS Europe SE ( Broker ) DE
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 82,74 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,41 |
Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 20.10.2008 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet.
Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag | 2,03 % |
größter potenzieller Risikobetrag | 5,44 % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 3,50 % |
Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: | 1,17 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
EURO STOXX 50 Net Return Index (Bloomberg: SX5T INDEX) | 50,00 % |
MSCI World (EUR) (FactSet: 990100) | 50,00 % |
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 211,81 |
Ausgabepreis | EUR | 222,40 |
Anteile im Umlauf | STK | 860.797 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,61 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 1,28 % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden | EUR | 0,00 |
Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Investmentanteile | Identifikation | Verwaltungsvergütungssatz p.a. in % |
Aureus Fund (Ireland) PLC Reg. Participating Shares o.N. | IE0031772803 | 0,700 |
Swissc.ETF Pre.Met.-Phy.Silver Inhaber-Anteile A EUR o.N. | CH0106405860 | 0,600 |
ZKB Gold ETF Inhaber-Anteile AA CHF o.N. | CH0139101593 | 0,400 |
ZKB Platinum ETF Inhaber-Anteile AA (CHF) o.N. | CH0183136057 | 0,500 |
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 49.284,00 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 60,1 |
davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 51,6 |
davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 8,5 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 658 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 4,6 |
davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 4,1 |
davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 0,6 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht.
Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.
So wird für diese risikorelevanten Mitarbeiter zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben. Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden.
Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Artikel 8 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die ökologische und/oder soziale Merkmale bewerben)
Neben der Berücksichtigung von relevanten Nachhaltigkeitsrisiken im Sinne der Verordnung (EU) 2019/2088 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. November 2019 über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor (nachfolgend „Offenlegungs-Verordnung“) in den Investitionsentscheidungsprozessen, bewirbt dieses Sondervermögen ökologische und/oder soziale Merkmale (nachhaltigkeitsbezogene Kriterien) gemäß Artikel 8 der Offenlegungs-Verordnung.
Angaben zur Erfüllung dieser Merkmale, sowie gegebenenfalls zur Vereinbarung dieser Merkmale mit einem Index, der als Referenzwert dient, sowie der Methodik zur Bewertung, Messung und Überwachung der zugrunde liegenden Vermögenswerte, wurden zum Stichtag 10. März 2021 in den vorvertraglichen Informationen sowie auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) veröffentlicht.
Grundsätzlich legen Jahresberichte die Geschäftsergebnisse für vollständige Geschäftsjahre vor. Da die Transparenzanforderungen der Offenlegungs-Verordnung gemäß vorigem Absatz zum 10. März 2021 umgesetzt wurden, beziehen sich die Angaben im Jahresbericht jedoch nur auf den Zeitraum ab dem Stichtag.
Die ökologischen und/oder sozialen Merkmale wurden im Einklang mit den Vorgaben in den vorvertraglichen Informationen/ auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) erfüllt. Die nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien wurden im Rahmen der Investitionsentscheidung zugrunde gelegt und das Portfoliomanagement entsprechend ausgerichtet. Anlagestandards nach ökologischen und/oder sozialen Kriterien sind gemäß den Anlagerichtlinien in den Administrationssystemen der Universal-Investment hinterlegt und werden auf deren Einhaltung ex-ante und ex-post kontrolliert. Die individuellen nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien des Sondervermögens werden standardmäßig über Positiv- oder Negativlisten abgebildet und geprüft. Soweit vertraglich fixiert werden Datenpunkte von MSCI zur Prüfung herangezogen.
Die Auswahl der Vermögensgegenstände erfolgt überwiegend im Einklang mit den beworbenen ökologischen und/oder sozialen Kriterien. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen jedoch nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten im Sinne der Taxonomie-Verordnung.
Die entsprechenden Ausweise, wie diese nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien erfüllt werden, unterliegen gemäß Artikel 11 Absatz 4 der Offenlegungs-Verordnung der Ausarbeitung und Umsetzung entsprechender technischer Regulierungsstandards, in denen die Einzelheiten zu Inhalt und Darstellung festgelegt werden. Diese technischen Regulierungsstandards kommen entsprechend ab dem Anwendungszeitpunkt zum Einsatz. Derzeit können die vom Sondervermögen beworbenen ökologischen und/oder sozialen Merkmale den vorvertraglichen Informationen sowie der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) entnommen werden.
Frankfurt am Main, den 1. Oktober 2021
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens CONCEPT Aurelia Global – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2020 bis zum 30. September 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2020 bis zum 30. September 2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 14. Januar 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer
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