Aquila KlimaschutzINVEST GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aquila KlimaschutzlNVEST GmbH & Co. KG, Hamburg

AKTIVA

		Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		27.546.441,72	27.958.002,44
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen Kommanditisten		0,00	4.822.644,91
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		52.348,25	786.915,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten		10.848,59	10.104,40
		27.609.638,56	33.577.666,97
PASSIVA
	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile Kommanditisten		48.077.000,00	48.077.000,00
II. Rücklagen		2.403.850,00	2.403.850,00
III. Entnahmen		-4.822.663,20	0,00
IV. Verlustvortrag		-18.815.550,19	-17.684.030,67
Summe Kapitalanteile		26.842.636,61	32.796.819,33
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		15.232,00	10.472,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.043,76		8.657,14
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 5.043,76 (EUR 8.657,14)
2. andere Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	746.726,19		746.726,19
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 289.033,15 (EUR 289.033,15)
3. sonstige Verbindlichkeiten	0,00	751.769,95	14.992,31
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (EUR 14.992,31)
		27.609.638,56	33.577.666,97

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2014 bis 31.12.2014

Aquila KlimaschutzlNVEST GmbH & Co. KG, Hamburg

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	0,00		173.764,77
b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	0,00	0,00	190,40
2. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Druck und Versandkosten	15.681,18		10.131,09
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	14.132,35		14.072,11
ac) verschiedene betriebliche Kosten	764.926,70	794.740,23	763.069,25
3. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		74.788,49	65.619,07
4. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		411.560,72	0,00
– davon außerplanmäßige Abschreibungen EUR 411.560,72 (EUR 0,00)
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		7,06	0,00
6. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-1.131.519,52	-547.698,21
7. Jahresfehlbetrag		1.131.519,52	547.698,21
8. Belastung auf Kapitalkonten		1.131.519,52	547.698,21
9. Bilanzgewinn		0,00	0,00

Anhang zum 31. Dezember 2014

Aquila KlimaschutzlNVEST GmbH & Co. KG, Hamburg

ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses

Bei der Aquila KlimaschutzlNVEST GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Kleinstpersonen- handelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. Nr. 2 HGB i.V.m. § 267a Abs.1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.

In der Bilanz zum 31. Dezember 2014 wurden die gesellschaftsvertraglich vereinbarten Pflichteinlagen der Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 i.V.m. Satz 2 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs .2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern-Prinzip).

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten verringert um Abschreibungen, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe der Erfüllungsbeträge passiviert.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit den voraussichtlichen Erfüllungsbeträgen passiviert.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Finanzanlagen

In den Anteilen an verbundenen Unternehmen ist die Beteiligung an der Climate Change Investment I S.A., SICAR, Luxemburg /CCI I) ausgewiesen. Die Aquila KlimaschutzlNVEST GmbH & Co. KG hält 79,65 % des Eigenkapitals in Höhe von EUR 34.583.987,41.

Das letzte vorliegende Zwischenergebnis am Bilanzstichtag der CCI I zum 31.12.2014 betrug EUR 148.667,34. Der Net Asset Value (NAV) der CCI I zum 31.12.2014 beträgt 82,33 Euro pro Aktie. Das Geschäftsjahr der CCI I endet zum 30.06. eines jeden Jahres.

Das Jahresergebnis des letzten Geschäftsjahres zum 30.06.2014 betrug EUR – 1.125.227,14 bei einem Eigenkapital zu diesem Zeitpunkt von EUR 34.435.320,07.

In 2012 wurde eine Zuschreibung in Höhe von EUR 684.858,08 auf EUR 29.854.237,67 durchgeführt.

In 2013, nach dem Verkauf der Anteile, eine Zuschreibung in Höhe von EUR 151.832,63 auf EUR 27.958.002,44. In 2014 erfolgte eine Abschreibung in Höhe von EUR 411.560,72.

Die Gesellschaft hält mit der Beteiligung an der CCI I Anteile von mehr als 10 % an ausländischen Investmentvermögen. Die Beteiligung verfolgt das Ziel, in den Markt der Klimaschutzprojekte zur Senkung des Ausstoßes von Treibhausgasen in Schwellen- und Drittweltländern zu investieren.

Die Anteile sind zum Net Asset Value bilanziert, so dass der Buchwert dem aktuellen Marktwert entspricht.

Im Geschäftsjahr erfolgte keine Ausschüttung.

Die Rückgabe der Anteile an der CCI I sind grundsätzlich zum Quartalsende und spätestens zum 30. Juni 2016 (voraussichtlicher Liquidationszeitpunkt der Fondsgesellschaft) möglich, wobei der Verwaltungsrat der CCI I das Recht hat, die Rücknahme der Anteile bis zu 180 Tage aufzuschieben. Darüber hinaus kann der Verwaltungsrat die Rücknahme der Anteile solange aufschieben, bis ausreichend flüssige Mittel zur Erfüllung des Rücknahmebegehrens vorliegen.

Die Vertragsbedingungen des Fonds sehen außerdem die Möglichkeit vor, bei außergewöhnlichen Umständen die Rücknahme der Anteile analog zu § 98 Abs. 2 S. 1 KAGB auszusetzen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten bildet der bereits für das Kalenderjahr 2014 in Rechnung gestellte und bezahlte Anteil an der D&O-Versicherung einer Gesellschaft der Aquila-Gruppe.

Kommanditeinlagen

Gründungskommanditist der Gesellschaft ist die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital von jeweils EUR 1.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit EUR 48.075.000,00 beteiligt. Deren Anteile werden direkt oder durch die Treuhänderin, Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, gehalten.

Das auf die Kommanditeinlage zu zahlende Agio in Höhe von 5% (EUR 2.403.850,00) wurde auf die Rücklagenkonten gebucht. Die auf die Kommanditisten entfallenden Verlustanteile wurden den gesellschaftsvertraglichen Regelungen entsprechend auf die Ergebnissonderkonten gebucht.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen ergeben sich für das Geschäftsjahr 2014 nicht.

Als sonstige Rückstellungen sind Kosten für die Abschlusserstellung und die Erstellung der Steuererklärungen ausgewiesen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

In den Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung sind Verbindlichkeiten für Veröffentlichungskosten gegenüber Dienstleistern ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Verbindlichkeiten gegenüber dem persönlich haftenden Gesellschafter aus Haftungsvergütung, aus Geschäftsführungsleistungen und eine Treuhandvergütung ausgewiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Diskonterträge aufgrund von Abzinsung der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, da diese vertragsgemäß erst nach zwei bzw. drei Jahren nach Entstehung zur Zahlung fällig werden, sowie Zinserträge aus einer variablen Kapitalanlage.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist die laufende Treuhandvergütung, die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH sowie die Geschäftsführervergütung ausgewiesen. Weiterhin werden diverse Fondsverwaltungskosten ausgewiesen.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu angestellten Mitarbeitern

Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung erfolgte durch die geschäftsführende Kommanditistin, der Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg.

Als Geschäftsführer waren Herr Dr. Dieter Rentsch, Chief Investment Officer (CIO) bei Aquila-Capital, Hamburg, und Hans-Jürgen Kaiser-Blum, Geschäftsführer der Ocean Partners Shipping GmbH & Co. KG, Hamburg bestellt. Herr Kaiser-Blum ist zum 26.05.2014 aus der Geschäftsführung ausgeschieden.

Dr. Rentsch und Herr Kaiser-Blum sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Deren Geschäftsführer waren Herr Karsten Nebe, Head of Liquiditymanagement der Alceda Asset Management GmbH, Hamburg, und Herr Hendrik Böhrnsen, Head of Portfoliomanagement der Alceda Asset Management GmbH, Hamburg.

Herr Nebe und Herr Böhrnsen sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.