HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht TBF OFFENSIV DE000A2H68H3
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbHHamburgJahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie TBF OFFENSIVTBF OFFENSIV01.01.2021 bis 31.12.2021Gliederung: 1) Anlageziel / Anlagepolitik 2) Sektorengewichtung / Veräußerungsergebnisse 3) Risikoberichterstattung 4) Darstellung des mit dem Portfoliomanagement betrauten Unternehmens 5) Sonstige Hinweise 1) Anlageziel / Anlagepolitik Der IBB-AG Manufakturfonds offensiv strebt als Anlageziel eine angemessene und stetige Grundlage des Investmentprozesses ist ein etablierter Research-Prozess, bei dem der Nach Abschluss des Research-Prozesses entscheidet der Fondsmanager, unter Einhaltung Gründe für eine Kauf- oder Verkaufsentscheidung können hierbei im Besonderen veränderte Die maximalen Anlagegrenzen für die jeweiligen Vermögensgegenstände sind entsprechend
Die Gesellschaft darf für den Fonds als Teil der Anlagestrategie Geschäfte mit Derivaten Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die 2) Sektorgewichtung: 31.12.2020*) *) 31.12.2021*) Portfolioübersicht Regionen Sektoren *) Wesentliche Angaben über die Herkunft des Veräusserungsergebnisses Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien. 3) Risikoberichterstattung Das Investmentvermögen bestand ausschließlich aus börsengelisteten Wertpapieren. Die Adressenausfallrisiken sind grundsätzlich nur auf das Unternehmen bezogen und nicht Zinsänderungsrisiken haben den normalen und gewöhnlichen Einfluss auf Aktienanlagen. Der Fonds unterlag aufgrund seiner internationalen Positionierung im Bereich der Aktien, Durch die konsequente Anlage in liquide Aktientitel konnten überdurchschnittliche Unter operationalen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses. Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter Sonstige Risiken: Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen 4) Darstellung des mit dem Portfoliomanagement betrauten Unternehmens TBF Global Asset Management GmbH wurde Anfang 2000 gegründet. Nach drei Jahren Aufbau 5) Sonstige Hinweise Das Portfoliomanagement wurde an TBF Global Asset Management GmbH, Singen, ausgelagert. Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben. Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
1) 2) Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, Wertpapierkurse bzw. MarktsätzeDie Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Devisenkurse (in Mengennotiz)
Marktschlüssel
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in
|
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
a2 Milk Co. Ltd., The Registered Shares o.N. | NZATME0002S8 | STK | 137.000 | 137.000 | |
Lynas | AU000000LYC6 | STK | 50.000 | 50.000 | |
Woodside Petroleum | AU000000WPL2 | STK | 18.000 | 18.000 | |
Agnico-Eagle Mines | CA0084741085 | STK | 21.100 | 21.100 | |
Alamos Gold Inc. (new) Registered Shares o.N. | CA0115321089 | STK | 64.000 | 85.000 | |
Alimentation Couche-Tard | CA01626P4033 | STK | 7.000 | 7.000 | |
Canfor Corp. Registered Shares o.N. | CA1375761048 | STK | 6.000 | 6.000 | |
Canadian Natural Resources | CA1363851017 | STK | 8.000 | 8.000 | |
Copperleaf Technologies Inc. Registered Shares o.N. | CA21766N1096 | STK | 500 | 500 | |
Crescent Point Energy Corp. Registered Shares o.N. | CA22576C1014 | STK | 52.000 | 52.000 | |
Exro Technologies Inc. Registered Shares New o.N. | CA30222R1091 | STK | 40.000 | 90.000 | |
Franco-Nevada Corp. | CA3518581051 | STK | 6.650 | 10.000 | |
Kirkland Lake Gold Ltd. | CA49741E1007 | STK | 27.000 | 35.000 | |
Largo Resources Ltd. | CA5171036026 | STK | 33.000 | 33.000 | |
Premium Brands Holdings Corp. | CA74061A1084 | STK | 4.200 | 4.200 | |
Teck Cominco | CA8787422044 | STK | 10.000 | 10.000 | |
Trulieve Cannabis Corp. Registered Shares o.N. | CA89788C1041 | STK | – | 6.000 | |
Swisscom | CH0008742519 | STK | 400 | 400 | |
Amadeus IT Group S.A. | ES0109067019 | STK | 4.000 | 4.000 | |
Advanced Metallurgical Group | NL0000888691 | STK | 5.000 | 5.000 | |
Aurubis | DE0006766504 | STK | 2.500 | 2.500 | |
Bayer | DE000BAY0017 | STK | 2.000 | 15.000 | |
Carrefour | FR0000120172 | STK | 32.000 | 32.000 | |
Danone | FR0000120644 | STK | 2.000 | 12.000 | |
Deutsche Wohnen SE | DE000A0HN5C6 | STK | 3.000 | 3.000 | |
E.ON SE | DE000ENAG999 | STK | 30.000 | 30.000 | |
Engie S.A. | FR0010208488 | STK | – | 18.000 | |
Formycon AG | DE000A1EWVY8 | STK | 2.250 | 2.250 | |
Fraport | DE0005773303 | STK | 14.000 | 14.000 | |
Fresenius Medical Care | DE0005785802 | STK | 2.000 | 2.000 | |
Fresenius | DE0005785604 | STK | 5.000 | 5.000 | |
Hannover Rück SE | DE0008402215 | STK | 1.200 | 1.200 | |
HeidelbergCement | DE0006047004 | STK | 2.100 | 2.100 | |
HENSOLDT AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000HAG0005 | STK | – | 28.530 | |
Hochtief | DE0006070006 | STK | 2.200 | 2.200 | |
Linde PLC | IE00BZ12WP82 | STK | – | 1.000 | |
Deutsche Lufthansa | DE0008232125 | STK | 30.000 | 30.000 | |
Münchener Rückversicherung | DE0008430026 | STK | 660 | 660 | |
Orange | FR0000133308 | STK | 10.500 | 10.500 | |
paragon | DE0005558696 | STK | 7.145 | 7.145 | |
Porsche Vz. | DE000PAH0038 | STK | 5.000 | 5.000 | |
ProSiebenSat.1 Media | DE000PSM7770 | STK | 16.500 | 16.500 | |
Rheinmetall | DE0007030009 | STK | 3.000 | 3.000 | |
Royal Dutch Shell | GB00B03MLX29 | STK | 14.000 | 37.000 | |
RWE | DE0007037129 | STK | 3.395 | 3.395 | |
Serviceware SE Inhaber-Aktien o.N. | DE000A2G8X31 | STK | – | 19.500 | |
TeamViewer AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000A2YN900 | STK | 23.000 | 23.000 | |
ThyssenKrupp | DE0007500001 | STK | – | 13.000 | |
TotalEnergiesl S.E. | FR0000120271 | STK | 5.000 | 5.000 | |
TUI | DE000TUAG000 | STK | 190.000 | 190.000 | |
va-Q-tec AG Namens-Aktien o.N. | DE0006636681 | STK | 2.000 | 8.000 | |
Valneva SE Actions au Porteur EO -,15 | FR0004056851 | STK | 3.000 | 3.000 | |
Vectron Systems AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000A0KEXC7 | STK | 5.012 | 5.012 | |
Volkswagen | DE0007664005 | STK | – | 1.100 | |
Volkswagen Vorzugsaktien | DE0007664039 | STK | – | 3.400 | |
Wacker Chemie | DE000WCH8881 | STK | 2.000 | 2.000 | |
Zalando SE Inhaber-Aktien o.N. | DE000ZAL1111 | STK | 2.500 | 2.500 | |
BP PLC | GB0007980591 | STK | 56.000 | 56.000 | |
British American Tobacco | GB0002875804 | STK | 3.100 | 3.100 | |
Fresnillo | GB00B2QPKJ12 | STK | 18.000 | 18.000 | |
GlaxoSmithKline | GB0009252882 | STK | 12.000 | 12.000 | |
Imperial Brands | GB0004544929 | STK | 11.000 | 11.000 | |
Renishaw PLC Registered Shares LS -,20 | GB0007323586 | STK | 6.800 | 6.800 | |
Rio Tinto | GB0007188757 | STK | 2.800 | 2.800 | |
Vodafone Group | GB00BH4HKS39 | STK | 72.000 | 72.000 | |
Whitbread | GB00B1KJJ408 | STK | 5.000 | 5.000 | |
Anta Sports Products Ltd. | KYG040111059 | STK | 5.000 | 5.000 | |
Li Ning Co. | KYG5496K1242 | STK | 10.000 | 10.000 | |
Tencent Holdings Ltd. | KYG875721634 | STK | 3.000 | 3.000 | |
AI Inside Inc. Registered Shares o.N. | JP3160040006 | STK | 2.000 | 2.000 | |
Hitachi | JP3788600009 | STK | 5.000 | 5.000 | |
Japan Airport Terminal | JP3699400002 | STK | 5.000 | 5.000 | |
Osaka Titanium Technol. | JP3407200009 | STK | 40.000 | 40.000 | |
Telenor | NO0010063308 | STK | 7.000 | 7.000 | |
AbbVie Inc. | US00287Y1091 | STK | 2.000 | 2.000 | |
Altria | US02209S1033 | STK | 13.000 | 26.000 | |
AT & T | US00206R1023 | STK | 10.000 | 10.000 | |
Barrick Gold | CA0679011084 | STK | 22.000 | 22.000 | |
Brunswick | US1170431092 | STK | 3.300 | 3.300 | |
Caesars Entertainment Inc. Registered Shares DL -,01 | US12769G1004 | STK | 6.000 | 6.000 | |
Canadian National Railway Co. | CA1363751027 | STK | 2.000 | 2.000 | |
Carter’s | US1462291097 | STK | 3.700 | 3.700 | |
Chevron Corp. | US1667641005 | STK | 2.400 | 2.400 | |
Constellium SE Actions au Port. EO -,02 | FR0013467479 | STK | 40.000 | 40.000 | |
Desktop Metal Inc. Registered Shares o.N. | US25058X1054 | STK | 6.000 | 6.000 | |
Exxon Mobil | US30231G1022 | STK | 4.000 | 4.000 | |
GFL Environmental Inc. Registered Shs (Sub.Vtg) o.N. | CA36168Q1046 | STK | 12.000 | 12.000 | |
KBR | US48242W1062 | STK | 15.400 | 15.400 | |
Marriott International Inc. | US5719032022 | STK | 5.200 | 5.200 | |
Merck & Co. | US58933Y1055 | STK | 5.000 | 5.000 | |
Micron Technology | US5951121038 | STK | 3.000 | 3.000 | |
MP Materials Corp. Registered Shs Cl.A DL -,0001 | US5533681012 | STK | 29.000 | 29.000 | |
Newmont Goldcorp Corp. | US6516391066 | STK | 9.300 | 9.300 | |
Nordic American Tankers Ltd. Registered Shares DL -,01 | BMG657731060 | STK | 31.200 | 31.200 | |
Peloton Interactive Inc. Registered Shares A DL-,000025 | US70614W1009 | STK | 1.000 | 1.000 | |
Pfizer | US7170811035 | STK | 8.000 | 8.000 | |
Quanta Services | US74762E1029 | STK | 4.000 | 4.000 | |
Rockwell Automation Inc. | US7739031091 | STK | 1.300 | 1.300 | |
Royal Caribbean Cruises | LR0008862868 | STK | 5.000 | 5.000 | |
Ryder System | US7835491082 | STK | 3.200 | 3.200 | |
Sempra Energy Registered Shares o.N. | US8168511090 | STK | 2.200 | 2.200 | |
Snap Inc. Registered Shares A DL -,00001 | US83304A1060 | STK | 3.000 | 3.000 | |
Starbucks | US8552441094 | STK | 1.000 | 1.000 | |
Valero Energy | US91913Y1001 | STK | 6.000 | 6.000 | |
Veoneer Inc. | US92336X1090 | STK | 10.000 | 10.000 | |
Verizon | US92343V1044 | STK | 3.200 | 3.200 | |
ViacomCBS Cl. B | US92556H2067 | STK | 22.000 | 22.000 | |
VMware Inc. | US9285634021 | STK | 3.500 | 3.500 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Enerplus Corp. Registered Shares o.N. | CA2927661025 | STK | 20.000 | 20.000 | |
Largo Resources Ltd. Registered Shares o.N. | CA5171034047 | STK | 30.000 | 180.000 | |
Aker Carbon Capture AS | NO0010890304 | STK | 70.000 | 70.000 | |
Activision Blizzard Inc. | US00507V1098 | STK | 3.340 | 3.340 | |
Apple Inc. | US0378331005 | STK | – | 1.500 | |
Booking Holdings Inc. Registered Shares DL-,008 | US09857L1089 | STK | 600 | 600 | |
Check Point Software Techs | IL0010824113 | STK | 3.400 | 3.400 | |
eBay | US2786421030 | STK | 3.000 | 3.000 | |
Expedia Inc. Registered Shares DL-,0001 | US30212P3038 | STK | 2.000 | 2.000 | |
Global Payments | US37940X1028 | STK | 2.000 | 2.000 | |
Kraft Heinz Co., The Registered Shares DL -,01 | US5007541064 | STK | 3.000 | 3.000 | |
Microsoft Corp. | US5949181045 | STK | – | 1.300 | |
Norwegian Cruise Line Holdings Registered Shares o.N. | BMG667211046 | STK | 5.000 | 5.000 | |
SHOALS Technologies Group Inc. Registered Shares A DL-,00001 | US82489W1071 | STK | 10.000 | 10.000 | |
Splunk Inc. | US8486371045 | STK | 6.700 | 6.700 | |
Zoom Video Communications Inc. Registered Shs Cl.A DL -,001 | US98980L1017 | STK | 1.500 | 1.500 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
5,000000000% TUI AG Wandelanl.v.2021(2026/2028) | DE000A3E5KG2 | EUR | 400 | 400 | |
Investmentanteile | |||||
KVG-eigene Investmentanteile | |||||
TBF SMART POWER Inhaber-Anteile EUR F | DE000A2PR0B3 | ANT | 32 | 32 | |
Derivate
(in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, |
|||||
Terminkontrakte | |||||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||||
Verkaufte Kontrakte: | |||||
Basiswert: DAX Index | EUR | 24.773,58 | |||
Basiswerte: S&P 500 Index, Nasdaq-100 Index | USD | 89.273,71 | |||
Devisenterminkontrakte (Verkauf) | |||||
Verkauf von Devisen auf Termin: | |||||
GBP/EUR | EUR | 3.244,28 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
I. Erträge | |||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 35.946,52 | |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 131.379,57 | |
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 13.166,36 | |
4. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -5.353,48 | |
davon negative Habenzinsen | EUR | -5.466,38 | |
5. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -19.781,86 | |
6. Sonstige Erträge | EUR | 19,08 | |
Summe der Erträge | EUR | 155.376,19 | |
II. Aufwendungen | |||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -2.492,78 | |
2. Verwaltungsvergütung | |||
a) fix | EUR | -25.954,26 | |
b) performanceabhängig | EUR | -94.515,81 | |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -4.080,27 | |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -7.433,81 | |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -1.693,94 | |
6. Aufwandsausgleich | EUR | -79.465,91 | |
Summe der Aufwendungen | EUR | -215.636,78 | |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -60.260,59 | |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 4.611.376,91 | |
2. Realisierte Verluste | EUR | -5.953.858,97 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -1.342.482,06 | |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.402.742,65 | |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 239.690,54 | |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -818.139,56 | |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -578.449,02 | |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.981.191,67 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 7.588.518,93 | ||
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 5.699.392,44 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 5.741.581,46 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -42.189,02 | ||
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 267.747,37 | ||
3. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.981.191,67 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 239.690,54 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | -818.139,56 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 11.574.467,07 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 2.026.071,21 | 15,09 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.402.742,65 | -10,44 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 5.953.858,97 | 44,33 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | -4.841.017,47 | -36,04 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -1.736.170,06 | -12,93 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
3)
Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten
Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
2018 | EUR | 16.409.009,39 | EUR | 88,29 |
2019 | EUR | 5.967.644,54 | EUR | 92,86 |
2020 | EUR | 7.588.518,93 | EUR | 100,57 |
2021 | EUR | 11.574.467,07 | EUR | 86,18 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 14.399.755,09 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der
zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Donner & Reuschel AG
Morgan Stanley & Co. International PLC
Morgan Stanley Europe SE
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 83,05 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | -2,88 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen
gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens
ermittelt.
Angaben nach dem qualifizierten Ansatz
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potentieller Risikobetrag | 1,82 % |
größter potentieller Risikobetrag | 6,27 % |
durchschnittlicher potentieller Risikobetrag | 3,68 % |
Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde
Full-Monte-Carlo
Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden
99% Konfidenzintervall, 1 Tag Haltedauer bei einem effektiven historischen Beobachtungszeitraum
von einem Jahr
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte
Mittelwert | 2,58 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens § 37 Abs. 5 DerivateV
MSCI – World Index | 100,00 % |
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 86,18 |
Umlaufende Anteile | STK | 134.305 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt.
Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in
einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Tagesschlusskursen
des betroffenen Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten
veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt
einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit
von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die
ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen
ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit
und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum
Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt
zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote | 0,38 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen
Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen
Nettoinventarwert des Sondervermögens aus
Transaktionskosten | EUR | 105.822,38 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung
der Vermögensgegenstände.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,92 % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle
und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem
Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für KVG- und Gruppeneigene Investmentanteile beträgt:
ROCKCAP GLOBAL EQUITY Inhaber-Anteile EUR I | 0,8000 % |
TBF BALANCED Inhaber-Anteile EUR I | 0,7500 % |
TBF SMART POWER Inhaber-Anteile EUR F | 0,1000 % |
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 19,08 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 1.198,94 Kosten für Stimmrechtsbevollmächtigung
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt
dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze
der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen
werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne
einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten
Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres
mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt
werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG)
für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) |
EUR | 19.375.238,71 |
davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735,40 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503,31 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 263 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) |
1.273.466,81 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar
bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der
Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften
geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems.
Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie
über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem
sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das
Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und
der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung
der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem
Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag
für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung
gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen
werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und
den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit
wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme
für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung
darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig
großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung
nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher
Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen
Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt
und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft.
Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der
HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide
Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik
ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder
variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik
und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement
TBF Global Asset Management GmbH)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen TBF Global Asset Management GmbH, Singen, beschäftigte
im Geschäftsjahr 2020 keine Mitarbeiter, da die Personalgestellung
durch die Muttergesellschaft TBF GmbH, Singen, erfolgt. Daher entfallen die Angaben
zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall.
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs.
4 AktG
Anforderung | Verweis |
Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden im Tätigkeitsbericht aufgeführt. |
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ und „Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. |
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: |
Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der Anlagestrategie und -politik. |
Einsatz von Stimmrechtsberatern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der HANSAINVEST erhältlich. |
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von Aktionärsrechten: |
Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 06. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens TBF OFFENSIV – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht
und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung,
der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar
2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten
drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen
Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem
Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht
der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen
Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und
ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen
Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter
Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften
und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung
des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen
und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten
in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass
die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage
für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich
für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und
den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht
und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht,
sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens
zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen
Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt
haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen
– beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich,
Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens
wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet
u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung
des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen
haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung
des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht
als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen
Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht
beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür,
dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte
Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen
können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen,
wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die
auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen
von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische
Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang
und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich
etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 07. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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