ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH – Jahresbericht ACATIS AI BUZZ US Equities – A;ACATIS AI BUZZ US Equities – X (TF) DE000A2JF683; DE000A2JF691
ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
ACATIS AI BUZZ US Equities
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Juni 2021 bis 31. Mai 2022
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der Fonds strebt als Anlageziel einen möglichst hohen Wertzuwachs an. Um dies zu erreichen, setzt sich der Fonds zu mindestens 51% aus Aktien zusammen, die an Börsen der Vereinigten Staaten von Amerika (USA) notiert werden. Für den Fonds sollen Titel ausgewählt werden, deren Sentiment attraktiv erscheint. Für die Auswahl der aussichtsreichsten Aktien werden Werkzeuge der künstlichen Intelligenz (engl. Artificial Intelligence (AI)) genutzt, die den Nachrichtenstrom in öffentlichen Medien auswerten. Die Gesellschaft erwirbt und veräußert die zugelassenen Vermögensgegenstände nach Einschätzung der Wirtschafts- und Kapitalmarktlage sowie der weiteren Börsenaussichten.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
31.05.2022 | 31.05.2021 | ||||
Währung | Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
Aktien | USD | 20.302.053,30 | 99,38 | 38.245.638,04 | 99,98 |
Bankguthaben | USD | 199.622,12 | 0,98 | 739.799,26 | 1,93 |
Zins- und Dividendenansprüche | USD | 17.322,23 | 0,08 | 24.574,04 | 0,06 |
Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | USD | -90.564,83 | -0,44 | -756.419,34 | -1,98 |
Fondsvermögen | USD | 20.428.432,82 | 100,00 | 38.253.592,00 | 100,00 |
Der ACATIS AI BUZZ US Equities verzeichnete im Berichtszeitraum ein Minus von 40,1% in der Anteilklasse A und ein Minus von 40,0% in der Anteilklasse X. Damit lag der Fonds deutlich hinter dem Vergleichsindex S&P 500 Net TR (USD), der nur 0,7% an Wert verlor.
Insgesamt beendete der Fonds vier Monate des Geschäftsjahres mit Wertzuwächsen und acht Monate mit Verlusten. Der beste Monat war der Juni mit einem Anstieg um 7,5%. Den größten Rücksetzer gab es im April mit -21,1%. Das Fondsvolumen sank im Berichtszeitraum um 46,7% von 38,3 Mio. USD auf 20,4 Mio. USD.
Seit der Auflage im Mai 2018 erzielte der ACATIS AI BUZZ US Equities einen Wertzuwachs von 15,7% (Anteilklasse A). Das entspricht einer annualisierten Performance von 3,7%. Die Volatilität lag bei 29,6%. Der Vergleichsindex kam im gleichen Zeitraum auf eine Performance von 60,2% (12,4% p.a.) bei einer Volatilität von 21,6%.
Die Anteilkasse X des Fonds legte seit Auflage im Mai 2018 16,2% an Wert zu (3,8% p.a.) bei einer Volatilität von ebenfalls 29,6%.
Seit Sommer 2021 beschäftigten Anleger vor allem die deutlich anziehenden Inflationsraten. Die Gründe für die Steigerungen lagen in hohen Liquiditätsquoten, gestiegenen Energiepreisen, dem Arbeitskräftemangel und einem verknappten Güterangebot durch Lieferkettenprobleme. Mitte Dezember erhöhte daraufhin die Bank of England als erste große Zentralbank die Leitzinsen. Die amerikanische Notenbank Fed vollzog im März ihre erste Zinsanhebung seit Ende 2018, und EZB-Chefin Christine Lagarde stellte kurz darauf für den Sommer 2022 eine erste Zinserhöhung und ein Ende der Anleihekäufe für den Euroraum in Aussicht.
Neben den hohen Inflationsraten und der Angst vor weiteren restriktiven geldpolitischen Maßnahmen überschattete im Berichtsjahr weiterhin die Corona-Pandemie die Aktienmärkte. Im Euroraum kam 2022 außerdem der russische Angriffskrieg gegen die Ukraine als neuer Unsicherheitsfaktor hinzu. Da der ACATIS AI BUZZ US Equities nicht in Europa investiert, hatte der Krieg jedoch vergleichsweise geringe Auswirkungen auf die Unternehmen im Fonds.
Zum Ende des Berichtszeitraums waren die Sektoren Informationstechnologie, Telekommunikation und Nicht-Basiskonsumgüter am stärksten gewichtet. Zusammen brachten sie eine negative Performance von 31,2%. Im Vergleich zum Beginn des Geschäftsjahres gab es absolut die größten Veränderungen bei Finanzwerten (von 7,8% auf 15,2%), im Gesundheitswesen (von 9,5% auf 2,7%) und bei Nicht-Basiskonsumgütern (von 23,1% auf 17,5%).
Sektorenaufteilung im Jahresvergleich
31.05.2022 | 31.05.2021 | |
Informationstechnologie | 30,1% | 27,6% |
Telekommunikation | 22,7% | 20,1% |
Nicht-Basiskonsumgüter | 17,5% | 23,1% |
Finanzwerte | 15,2% | 7,8% |
Industrie | 6,0% | 5,7% |
Energie | 3,3% | 1,4% |
Gesundheitswesen | 2,7% | 9,5% |
Basiskonsumgüter | 1,4% | 1,3% |
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 1,1% | 3,5% |
Die besten Einzelbeiträge kamen im Berichtsjahr von Advanced Micro Devices, Tesla, Apple, Plug Power, Exxon Mobil, Activision Blizzard, Occidential Petroleum, Microsoft, Digital Turbine und Chipotle Mexican Grill.
Die schlechtesten Einzelbeiträge kamen im Berichtsjahr von Upstart Holdings, DraftKings, Palantir Technologies, Peloton Interactive, Roku, Roblox, Affirm, Snap, SoFi Technologies und Novavax. In Summe lag ihr Beitrag bei einem Minus von rund 22%.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellten die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 im abgelaufenen Geschäftsjahr einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des negativen Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Verluste aus ausländischen Aktien.
Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Juni 2021 bis 31. Mai 2022)1
Anteilklasse A: | -40,12% |
Anteilklasse X (TF): | -40,02% |
Benchmark2: | -0,73% |
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
2 100% S&P 500 Net TR (USD)
Vermögensübersicht zum 31.05.2022
Anlageschwerpunkte | Tageswert in USD |
% Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 20.518.997,65 | 100,44 |
1. Aktien | 20.302.053,30 | 99,38 |
Canada | 412.632,00 | 2,02 |
Israel | 89.138,00 | 0,44 |
Luxemburg | 124.047,00 | 0,61 |
USA | 19.676.236,30 | 96,32 |
2. Bankguthaben | 199.622,12 | 0,98 |
3. Sonstige Vermögensgegenstände | 17.322,23 | 0,08 |
II. Verbindlichkeiten | -90.564,83 | -0,44 |
III. Fondsvermögen | 20.428.432,82 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.05.2022
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.05.2022 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in USD |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | USD | 20.302.053,30 | 99,38 | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | USD | 20.302.053,30 | 99,38 | |||||
Aktien | USD | 20.302.053,30 | 99,38 | |||||
AbbVie Inc. Registered Shares DL -,01 US00287Y1091 |
STK | 500 | 4.097 | 3.597 | USD | 147,370 | 73.685,00 | 0,36 |
Advanced Micro Devices Inc. Registered Shares DL -,01 US0079031078 |
STK | 6.400 | 3.512 | 11.152 | USD | 101,860 | 651.904,00 | 3,19 |
Affirm HLDGS INC Reg. Shares Cl.A DL-,00001 US00827B1061 |
STK | 11.000 | 23.900 | 12.900 | USD | 28,500 | 313.500,00 | 1,53 |
Airbnb Inc. Registered Shares DL -,01 US0090661010 |
STK | 1.400 | 7.024 | 5.624 | USD | 120,870 | 169.218,00 | 0,83 |
Alphabet Inc. Reg. Shs Cl. A DL-,001 US02079K3059 |
STK | 220 | 320 | 323 | USD | 2.275,240 | 500.552,80 | 2,45 |
Amazon.com Inc. Registered Shares DL -,01 US0231351067 |
STK | 260 | 128 | 191 | USD | 2.404,190 | 625.089,40 | 3,06 |
AMC Entertainment Holdings Inc Reg. Shares Class A DL -,01 US00165C1045 |
STK | 48.000 | 86.889 | 38.889 | USD | 14,340 | 688.320,00 | 3,37 |
American Airlines Group Inc. Registered Shares DL -,01 US02376R1023 |
STK | 10.500 | 15.704 | 13.619 | USD | 17,870 | 187.635,00 | 0,92 |
Apple Inc. Registered Shares o.N. US0378331005 |
STK | 3.800 | 2.578 | 6.968 | USD | 148,840 | 565.592,00 | 2,77 |
AT & T Inc. Registered Shares DL 1 US00206R1023 |
STK | 8.000 | 38.005 | 40.266 | USD | 21,290 | 170.320,00 | 0,83 |
Bank of America Corp. Registered Shares DL 0,01 US0605051046 |
STK | 4.650 | 9.906 | 11.069 | USD | 37,200 | 172.980,00 | 0,85 |
Block Inc. Registered Shs Class A US8522341036 |
STK | 3.000 | 6.096 | 6.539 | USD | 87,510 | 262.530,00 | 1,29 |
Carvana Co. Registered Shares o.N. US1468691027 |
STK | 5.500 | 5.500 | 0 | USD | 29,440 | 161.920,00 | 0,79 |
Citigroup Inc. Registered Shares DL -,01 US1729674242 |
STK | 3.000 | 4.218 | 4.711 | USD | 53,410 | 160.230,00 | 0,78 |
Clorox Co., The Registered Shares DL 1 US1890541097 |
STK | 500 | 1.700 | 1.200 | USD | 145,360 | 72.680,00 | 0,36 |
Cloudflare Inc. Registered Shs Cl.A DL -,001 US18915M1071 |
STK | 1.400 | 4.750 | 6.434 | USD | 56,000 | 78.400,00 | 0,38 |
Coca-Cola Co., The Registered Shares DL -,25 US1912161007 |
STK | 2.000 | 2.000 | 0 | USD | 63,380 | 126.760,00 | 0,62 |
Coinbase Global Inc. Reg. Shares Cl.A DL -,00001 US19260Q1076 |
STK | 9.350 | 11.600 | 2.250 | USD | 78,100 | 730.235,00 | 3,57 |
Comcast Corp. Reg. Shares Class A DL -,01 US20030N1019 |
STK | 1.800 | 1.800 | 0 | USD | 44,280 | 79.704,00 | 0,39 |
Costco Wholesale Corp. Registered Shares DL -,005 US22160K1051 |
STK | 200 | 1.076 | 876 | USD | 466,220 | 93.244,00 | 0,46 |
Delta Air Lines Inc. Registered Shares DL -,0001 US2473617023 |
STK | 2.300 | 29.655 | 27.355 | USD | 41,690 | 95.887,00 | 0,47 |
Enphase Energy Inc. Registered Shares DL -,01 US29355A1079 |
STK | 600 | 2.300 | 4.096 | USD | 186,190 | 111.714,00 | 0,55 |
Etsy Inc. Registered Shares DL -,001 US29786A1060 |
STK | 900 | 1.530 | 1.961 | USD | 81,120 | 73.008,00 | 0,36 |
Exxon Mobil Corp. Registered Shares o.N. US30231G1022 |
STK | 2.000 | 4.342 | 8.247 | USD | 96,000 | 192.000,00 | 0,94 |
Ford Motor Co. Registered Shares DL -,01 US3453708600 |
STK | 25.000 | 51.745 | 82.977 | USD | 13,680 | 342.000,00 | 1,67 |
Freeport-McMoRan Inc. Reg. Shares DL-,10 US35671D8570 |
STK | 3.100 | 13.200 | 14.979 | USD | 39,080 | 121.148,00 | 0,59 |
Gamestop Corp. Reg. Shares Class A DL -,001 US36467W1099 |
STK | 6.000 | 7.828 | 7.981 | USD | 124,740 | 748.440,00 | 3,66 |
Goldman Sachs Group Inc., The Registered Shares DL -,01 US38141G1040 |
STK | 300 | 651 | 1.676 | USD | 326,850 | 98.055,00 | 0,48 |
Halliburton Co. Registered Shares DL 2,50 US4062161017 |
STK | 2.800 | 2.800 | 0 | USD | 40,500 | 113.400,00 | 0,56 |
Intel Corp. Registered Shares DL -,001 US4581401001 |
STK | 3.700 | 7.260 | 9.804 | USD | 44,420 | 164.354,00 | 0,80 |
Intl Business Machines Corp. Registered Shares DL -,20 US4592001014 |
STK | 700 | 3.400 | 3.925 | USD | 138,840 | 97.188,00 | 0,48 |
Johnson & Johnson Registered Shares DL 1 US4781601046 |
STK | 400 | 1.485 | 3.724 | USD | 179,530 | 71.812,00 | 0,35 |
JPMorgan Chase & Co. Registered Shares DL 1 US46625H1005 |
STK | 900 | 3.200 | 4.491 | USD | 132,230 | 119.007,00 | 0,58 |
Lucid Group Inc. Reg. Shares Cl.A DL -,0001 US5494981039 |
STK | 32.500 | 32.500 | 0 | USD | 20,180 | 655.850,00 | 3,21 |
Lyft Inc. Reg.Shares Cl.A USD -,00001 US55087P1049 |
STK | 9.000 | 9.000 | 0 | USD | 17,680 | 159.120,00 | 0,78 |
Marathon Oil Corp. Registered Shares DL 1 US5658491064 |
STK | 3.800 | 5.900 | 2.100 | USD | 31,430 | 119.434,00 | 0,58 |
Meta Platforms Inc. Reg.Shares Cl.A DL-,000006 US30303M1027 |
STK | 2.900 | 3.407 | 3.845 | USD | 193,640 | 561.556,00 | 2,75 |
Micron Technology Inc. Registered Shares DL -,10 US5951121038 |
STK | 2.000 | 16.093 | 16.704 | USD | 73,840 | 147.680,00 | 0,72 |
Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625 US5949181045 |
STK | 2.000 | 2.731 | 4.448 | USD | 271,870 | 543.740,00 | 2,66 |
Moderna Inc. Registered Shares DL-,0001 US60770K1079 |
STK | 1.150 | 5.716 | 8.275 | USD | 145,330 | 167.129,50 | 0,82 |
Morgan Stanley Registered Shares DL -,01 US6174464486 |
STK | 2.000 | 3.400 | 3.548 | USD | 86,140 | 172.280,00 | 0,84 |
Netflix Inc. Registered Shares DL -,001 US64110L1061 |
STK | 3.100 | 4.531 | 2.963 | USD | 197,440 | 612.064,00 | 3,00 |
NVIDIA Corp. Registered Shares DL-,001 US67066G1040 |
STK | 3.390 | 8.021 | 5.832 | USD | 186,720 | 632.980,80 | 3,10 |
Occidental Petroleum Corp. Registered Shares DL -,20 US6745991058 |
STK | 3.400 | 21.742 | 25.498 | USD | 69,310 | 235.654,00 | 1,15 |
Palantir Technologies Inc. Registered Shares o.N. US69608A1088 |
STK | 76.000 | 53.939 | 33.812 | USD | 8,680 | 659.680,00 | 3,23 |
PayPal Holdings Inc. Reg. Shares DL -,0001 US70450Y1038 |
STK | 4.700 | 11.721 | 8.285 | USD | 85,210 | 400.487,00 | 1,96 |
Pfizer Inc. Registered Shares DL -,05 US7170811035 |
STK | 4.400 | 29.990 | 37.802 | USD | 53,040 | 233.376,00 | 1,14 |
Pinterest Inc. Registered Shares DL-,00001 US72352L1061 |
STK | 4.600 | 27.698 | 35.627 | USD | 19,650 | 90.390,00 | 0,44 |
Plug Power Inc. Registered Shares DL -,01 US72919P2020 |
STK | 19.000 | 49.216 | 70.536 | USD | 18,480 | 351.120,00 | 1,72 |
QUALCOMM Inc. Registered Shares DL -,0001 US7475251036 |
STK | 800 | 4.340 | 4.898 | USD | 143,220 | 114.576,00 | 0,56 |
Robinhood Markets Inc. Reg.Shares Cl.A DL-,0001 US7707001027 |
STK | 64.000 | 70.000 | 6.000 | USD | 10,060 | 643.840,00 | 3,15 |
Roblox Corp. Reg. Shares Cl.A DL -,0001 US7710491033 |
STK | 9.700 | 23.600 | 13.900 | USD | 29,940 | 290.418,00 | 1,42 |
Rocket Companies Inc. Reg. Shares Cl.A DL -,00001 US77311W1018 |
STK | 14.000 | 15.709 | 63.444 | USD | 9,070 | 126.980,00 | 0,62 |
Roku Inc. Reg. Shares Cl. A DL-,0001 US77543R1023 |
STK | 2.500 | 9.188 | 8.421 | USD | 94,900 | 237.250,00 | 1,16 |
Salesforce Inc. Registered Shares DL -,001 US79466L3024 |
STK | 1.400 | 4.886 | 3.486 | USD | 160,240 | 224.336,00 | 1,10 |
Shopify Inc. Reg. Shares A (Sub Voting) oN CA82509L1076 |
STK | 1.100 | 1.343 | 565 | USD | 375,120 | 412.632,00 | 2,02 |
Snap Inc. Registered Shares A DL -,00001 US83304A1060 |
STK | 14.500 | 46.829 | 42.598 | USD | 14,110 | 204.595,00 | 1,00 |
Snowflake Inc. Reg. Shares Cl.A DL-,0001 US8334451098 |
STK | 1.400 | 4.964 | 4.942 | USD | 127,650 | 178.710,00 | 0,87 |
SoFi Technologies Inc. Registered Shares o.N. US83406F1021 |
STK | 98.000 | 133.000 | 35.000 | USD | 7,480 | 733.040,00 | 3,59 |
SPOTIFY TECHNOLOGY S.A. Actions Nom. EUR 1 LU1778762911 |
STK | 1.100 | 5.298 | 6.324 | USD | 112,770 | 124.047,00 | 0,61 |
Starbucks Corp. Reg. Shares DL -,001 US8552441094 |
STK | 2.000 | 7.430 | 5.430 | USD | 78,500 | 157.000,00 | 0,77 |
Target Corp. Registered Shares DL -,0833 US87612E1064 |
STK | 350 | 5.614 | 5.264 | USD | 161,880 | 56.658,00 | 0,28 |
Tesla Inc. Registered Shares DL-,001 US88160R1014 |
STK | 730 | 222 | 1.282 | USD | 758,260 | 553.529,80 | 2,71 |
The Trade Desk Inc. Reg.Shares A DL -,000001 US88339J1051 |
STK | 1.600 | 14.309 | 13.183 | USD | 52,050 | 83.280,00 | 0,41 |
Twilio Inc. Registered Shares o.N. US90138F1021 |
STK | 800 | 2.150 | 1.350 | USD | 105,170 | 84.136,00 | 0,41 |
Twitter Inc. Registered Shares DL -,000005 US90184L1026 |
STK | 12.000 | 22.578 | 30.557 | USD | 39,600 | 475.200,00 | 2,33 |
Uber Technologies Inc. Registered Shares DL-,00001 US90353T1007 |
STK | 8.500 | 7.124 | 6.903 | USD | 23,200 | 197.200,00 | 0,97 |
United Airlines Holdings Inc. Registered Shares DL-,01 US9100471096 |
STK | 2.900 | 6.559 | 6.383 | USD | 47,610 | 138.069,00 | 0,68 |
United States Steel Corp. Registered Shares DL 1 US9129091081 |
STK | 4.400 | 22.258 | 30.719 | USD | 25,070 | 110.308,00 | 0,54 |
Unity Software Inc. Registered Shares DL -,000005 US91332U1016 |
STK | 4.000 | 5.316 | 5.272 | USD | 39,970 | 159.880,00 | 0,78 |
Verizon Communications Inc. Registered Shares DL -,10 US92343V1044 |
STK | 2.500 | 8.300 | 5.800 | USD | 51,290 | 128.225,00 | 0,63 |
VISA Inc. Reg. Shares Class A DL -,0001 US92826C8394 |
STK | 500 | 1.682 | 1.930 | USD | 212,170 | 106.085,00 | 0,52 |
Walt Disney Co., The Registered Shares DL -,01 US2546871060 |
STK | 5.200 | 9.068 | 6.873 | USD | 110,440 | 574.288,00 | 2,81 |
Wells Fargo & Co. Registered Shares DL 1,666 US9497461015 |
STK | 2.700 | 12.410 | 16.273 | USD | 45,770 | 123.579,00 | 0,60 |
Zim Integrated Shipp.Serv.Ltd. Registered Shares o.N. IL0065100930 |
STK | 1.400 | 3.800 | 2.400 | USD | 63,670 | 89.138,00 | 0,44 |
Summe Wertpapiervermögen | USD | 20.302.053,30 | 99,38 | |||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | USD | 199.622,12 | 0,98 | |||||
Bankguthaben | USD | 199.622,12 | 0,98 | |||||
USD – Guthaben bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | USD | 199.622,12 | % | 100,000 | 199.622,12 | 0,98 | ||
Sonstige Vermögensgegenstände | USD | 17.322,23 | 0,08 | |||||
Dividendenansprüche | USD | 14.336,70 | 14.336,70 | 0,07 | ||||
Quellensteueransprüche | USD | 2.985,53 | 2.985,53 | 0,01 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | USD | -90.564,83 | -0,44 | |||||
Verwaltungsvergütung | USD | -67.133,64 | -67.133,64 | -0,33 | ||||
Verwahrstellenvergütung | USD | -4.151,39 | -4.151,39 | -0,02 | ||||
Prüfungskosten | USD | -18.208,70 | -18.208,70 | -0,09 | ||||
Veröffentlichungskosten | USD | -1.071,10 | -1.071,10 | -0,01 | ||||
Fondsvermögen | USD | 20.428.432,82 | 100,00 1) | |||||
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse A | ||||||||
Anteilwert | USD | 115,72 | ||||||
Ausgabepreis | USD | 121,51 | ||||||
Rücknahmepreis | USD | 115,72 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 151.769 | ||||||
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse X (TF) | ||||||||
Anteilwert | USD | 116,21 | ||||||
Ausgabepreis | USD | 116,21 | ||||||
Rücknahmepreis | USD | 116,21 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 24.659 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
3M Co. Registered Shares DL -,01 | US88579Y1010 | STK | 3.594 | 3.594 | |
Activision Blizzard Inc. Registered Shares DL-,000001 | US00507V1098 | STK | 9.362 | 9.362 | |
Adobe Inc. Registered Shares o.N. | US00724F1012 | STK | 710 | 710 | |
Agilent Technologies Inc. Registered Shares DL -,01 | US00846U1016 | STK | 4.474 | 4.474 | |
Alcoa Corp. Registered Shares o.N. | US0138721065 | STK | 1.200 | 1.200 | |
Altria Group Inc. Registered Shares DL -,333 | US02209S1033 | STK | 0 | 3.803 | |
American Express Co. Registered Shares DL -,20 | US0258161092 | STK | 540 | 540 | |
Applied Materials Inc. Registered Shares o.N. | US0382221051 | STK | 2.000 | 2.000 | |
Asana Inc. Registered Shares Cl.A o.N. | US04342Y1047 | STK | 2.500 | 2.500 | |
Barrick Gold Corp. Registered Shares o.N. | CA0679011084 | STK | 9.904 | 26.056 | |
Beyond Meat Inc. Registered Shares o.N. | US08862E1091 | STK | 6.565 | 8.676 | |
Biogen Inc. Registered Shares DL-,0005 | US09062X1037 | STK | 2.832 | 2.832 | |
BlackBerry Ltd. Registered Shares o.N. | CA09228F1036 | STK | 164.963 | 164.963 | |
Blackrock Inc. Reg. Shares Class A DL -,01 | US09247X1019 | STK | 180 | 180 | |
Blackstone Inc. Registered Shares DL -,00001 | US09260D1072 | STK | 3.400 | 3.400 | |
C3 AI Inc. Reg. Class A Shares DL -,001 | US12468P1049 | STK | 9.430 | 9.430 | |
Cameco Corp. Registered Shares o.N. | CA13321L1085 | STK | 4.500 | 4.500 | |
Carnival Corp. Paired Ctf(1Sh.Carn.+1SBI P&O) | PA1436583006 | STK | 18.494 | 28.509 | |
ChargePoint Holdings Inc. Registered Shares Cl.A o.N. | US15961R1059 | STK | 35.300 | 35.300 | |
Chevron Corp. Registered Shares DL-,75 | US1667641005 | STK | 4.800 | 4.800 | |
Chewy Inc. Registered Shares DL -,01 | US16679L1098 | STK | 7.730 | 10.111 | |
Chipotle Mexican Grill Inc. Registered Shares DL -,01 | US1696561059 | STK | 606 | 606 | |
Cisco Systems Inc. Registered Shares DL-,001 | US17275R1023 | STK | 2.000 | 2.000 | |
Cleveland-Cliffs Inc. Registered Shares DL -,125 | US1858991011 | STK | 33.196 | 54.125 | |
ContextLogic Inc. Registered Shares DL -,0001 | US21077C1071 | STK | 138.471 | 138.471 | |
CRISPR Therapeutics AG Nam.-Aktien SF 0,03 | CH0334081137 | STK | 3.551 | 5.439 | |
Crocs Inc. Registered Shares DL-,001 | US2270461096 | STK | 1.600 | 1.600 | |
Crowdstrike Holdings Inc Registered Shs Cl.A DL-,0005 | US22788C1053 | STK | 5.421 | 6.188 | |
CVS Health Corp. Registered Shares DL-,01 | US1266501006 | STK | 0 | 2.120 | |
Devon Energy Corp. Registered Shares DL -,10 | US25179M1036 | STK | 1.600 | 1.600 | |
Digital Turbine Inc. Registered Shares DL -,0001 | US25400W1027 | STK | 7.614 | 12.556 | |
DocuSign Inc. Registered Shares DL-,0001 | US2561631068 | STK | 7.897 | 7.897 | |
eBay Inc. Registered Shares DL -,001 | US2786421030 | STK | 0 | 2.708 | |
Fastly Inc. Registered Shs Cl.A DL-,00002 | US31188V1008 | STK | 7.790 | 7.790 | |
Fedex Corp. Registered Shares DL -,10 | US31428X1063 | STK | 1.300 | 1.300 | |
Fisker Inc. Registered Shares Cl.A o.N. | US33813J1060 | STK | 74.905 | 74.905 | |
General Motors Co. Registered Shares DL -,01 | US37045V1008 | STK | 21.503 | 25.532 | |
Gilead Sciences Inc. Registered Shares DL -,001 | US3755581036 | STK | 1.600 | 1.600 | |
Home Depot Inc., The Registered Shares DL -,05 | US4370761029 | STK | 1.856 | 2.382 | |
Kohl’s Corp. Registered Shares DL -,01 | US5002551043 | STK | 1.800 | 1.800 | |
Las Vegas Sands Corp. Registered Shares DL -,001 | US5178341070 | STK | 13.543 | 13.543 | |
Lululemon Athletica Inc. Registered Shares o.N. | US5500211090 | STK | 595 | 595 | |
Luminar Technologies Inc. Registered Shares Cl.A o.N. | US5504241051 | STK | 8.800 | 8.800 | |
Macy’s, Inc. Registered Shares DL -,01 | US55616P1049 | STK | 44.809 | 44.809 | |
Marathon Petroleum Corp. Registered Shares DL -,01 | US56585A1025 | STK | 6.278 | 6.278 | |
Marvell Technology Inc. Registered Shares DL -,002 | US5738741041 | STK | 2.100 | 2.100 | |
McDonald’s Corp. Registered Shares DL-,01 | US5801351017 | STK | 1.550 | 2.258 | |
Mercadolibre Inc. Registered Shares DL-,001 | US58733R1023 | STK | 490 | 490 | |
Merck & Co. Inc. Registered Shares DL-,01 | US58933Y1055 | STK | 7.600 | 7.600 | |
MicroStrategy Inc. Reg.Shares ClassA New DL -,001 | US5949724083 | STK | 801 | 801 | |
Mosaic Co., The Registered Shares DL -,01 | US61945C1036 | STK | 1.700 | 1.700 | |
NIKE Inc. Registered Shares Class B o.N. | US6541061031 | STK | 8.767 | 8.767 | |
Nikola Corp. Registered Shares o.N. | US6541101050 | STK | 38.596 | 38.596 | |
Norwegian Cruise Line Holdings Registered Shares o.N. | BMG667211046 | STK | 14.500 | 14.500 | |
Novavax Inc. Registered Shares DL -,01 | US6700024010 | STK | 7.697 | 16.251 | |
Opendoor Technologies Inc. Registered Shares o.N. | US6837121036 | STK | 60.247 | 60.247 | |
Oracle Corp. Registered Shares DL -,01 | US68389X1054 | STK | 6.000 | 6.000 | |
Paramount Global Registered Shares B DL-,001 | US92556H2067 | STK | 12.400 | 39.054 | |
Peloton Interactive Inc. Registered Shares A DL-,000025 | US70614W1009 | STK | 28.935 | 39.693 | |
Penn National Gaming Inc. Registered Shares DL -,01 | US7075691094 | STK | 15.912 | 21.313 | |
Philip Morris Internat. Inc. Registered Shares o.N. | US7181721090 | STK | 2.947 | 2.947 | |
QuantumScape Corp. Reg. Shares Cl.A DL -,0001 | US74767V1098 | STK | 25.645 | 25.645 | |
RH Registered Shares DL -,0001 | US74967X1037 | STK | 300 | 615 | |
Skillz Inc. Registered Shares Cl.A o.N. | US83067L1098 | STK | 24.517 | 24.517 | |
Southwest Airlines Co. Registered Shares DL 1 | US8447411088 | STK | 9.300 | 9.300 | |
Teladoc Health Inc. Registered Shares DL-,001 | US87918A1051 | STK | 5.204 | 7.586 | |
UiPath Inc. Reg.Shares Cl.A DL-,00001 | US90364P1057 | STK | 7.500 | 7.500 | |
United Parcel Service Inc. Reg. Shares Class B DL -,01 | US9113121068 | STK | 3.607 | 4.339 | |
Upstart Holdings Inc. Registered Shares DL -,0001 | US91680M1071 | STK | 7.870 | 7.870 | |
UWM Holdings Corp. Registered Shares Cl.A o.N. | US91823B1098 | STK | 120.000 | 120.000 | |
Vertex Pharmaceuticals Inc. Registered Shares DL -,01 | US92532F1003 | STK | 1.100 | 1.100 | |
Vir Biotechnology Inc. Registered Shares DL -,0001 | US92764N1028 | STK | 4.300 | 4.300 | |
Virgin Galactic Holdings Inc. Registered Shares o.N. | US92766K1060 | STK | 58.892 | 58.892 | |
Warner Bros. Discovery Inc. Reg. Shares Series A DL-,01 | US9344231041 | STK | 2.540 | 2.540 | |
Wynn Resorts Ltd. Registered Shares DL -,01 | US9831341071 | STK | 4.200 | 4.200 | |
Zendesk Inc. Registered Shares DL -,01 | US98936J1016 | STK | 900 | 900 | |
Zillow Group Inc. Reg. Cap. Shares C DL -,01 | US98954M2008 | STK | 12.000 | 12.000 | |
Zoom Video Communications Inc. Registered Shs Cl.A DL -,001 | US98980L1017 | STK | 7.886 | 8.538 | |
Zynga Inc. Registered Shares DL -,01 | US98986T1088 | STK | 19.000 | 19.000 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
DraftKings Inc. Reg.Shares Cl.A DL -,0001 | US26142V1052 | STK | 32.000 | 32.000 | |
Nichtnotierte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Discovery Inc. Reg. Shares Series A DL-,01 | US25470F1049 | STK | 10.033 | 13.962 | |
DraftKings Inc. Registered Shares Cl.A o.N. | US26142R1041 | STK | 39.913 | 64.885 |
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
Jahresbericht
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse A
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.06.2021 bis zum 31.05.2022
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | USD | 0,00 | 0,00 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | USD | 157.544,56 | 1,03 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | USD | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | USD | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland *) | USD | -13,73 | 0,00 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | USD | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | USD | 0,00 | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | USD | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | USD | 0,00 | 0,00 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | USD | -45.862,44 | -0,30 | ||
11. Sonstige Erträge | USD | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | USD | 111.668,38 | 0,73 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | USD | -475,53 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | USD | -323.224,44 | -2,13 | ||
– Verwaltungsvergütung | USD | -323.224,44 | |||
– Beratungsvergütung | USD | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | USD | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | USD | -38.878,55 | -0,26 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | USD | -16.858,50 | -0,11 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | USD | -15.736,17 | -0,10 | ||
– Depotgebühren | USD | 0,00 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | USD | -943,60 | |||
– Sonstige Kosten | USD | -14.792,58 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | USD | -525,80 | |||
– davon sonstige Kosten | USD | -14.266,77 | |||
Summe der Aufwendungen | USD | -395.173,20 | -2,60 | ||
III. Ordentliches Nettoergebnis | USD | -283.504,82 | -1,87 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | USD | 3.470.372,95 | 22,87 | ||
2. Realisierte Verluste | USD | -9.929.150,46 | -65,42 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | USD | -6.458.777,51 | -42,55 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -6.742.282,33 | -44,42 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | USD | -1.979.298,63 | -13,04 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | USD | -3.417.769,83 | -22,52 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -5.397.068,46 | -35,56 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -12.139.350,79 | -79,98 |
*) Der negative Betrag der Zinsen aus Liquiditätsanlagen resultiert aus dem die Zinszahlung übersteigenden Vorrechnungsbetrag.
Entwicklung des Sondervermögens
2021/2022 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | USD | 27.812.143,10 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | USD | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | USD | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | USD | 2.016.792,30 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | USD | 8.298.874,28 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | USD | -6.282.081,98 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | USD | -126.756,27 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -12.139.350,79 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | USD | -1.979.298,63 | ||
davon nicht realisierte Verluste | USD | -3.417.769,83 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | USD | 17.562.828,34 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | USD | 7.586.221,52 | 49,97 |
1. Vortrag aus Vorjahr | USD | 4.399.353,44 | 28,97 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -6.742.282,33 | -44,42 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | USD | 9.929.150,42 | 65,42 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | USD | 7.586.221,52 | 49,97 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | USD | 4.951.797,27 | 32,63 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | USD | 2.634.424,25 | 17,34 |
III. Gesamtausschüttung | USD | 0,00 | 0,00 |
1. Zwischenausschüttung | USD | 0,00 | 0,00 |
2. Endausschüttung | USD | 0,00 | 0,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2018/2019 | Stück | 54.294 | USD | 5.216.604,86 | USD | 96,08 |
2019/2020 | Stück | 61.489 | USD | 7.486.119,19 | USD | 121,75 |
2020/2021 | Stück | 143.920 | USD | 27.812.143,10 | USD | 193,25 |
2021/2022 | Stück | 151.769 | USD | 17.562.828,34 | USD | 115,72 |
Jahresbericht
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse X (TF)
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.06.2021 bis zum 31.05.2022
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | USD | 0,00 | 0,00 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | USD | 25.691,06 | 1,04 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | USD | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | USD | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland *) | USD | -2,24 | 0,00 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | USD | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | USD | 0,00 | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | USD | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | USD | 0,00 | 0,00 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | USD | -7.478,68 | -0,30 | ||
11. Sonstige Erträge | USD | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | USD | 18.210,14 | 0,74 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | USD | -154,55 | -0,01 | ||
2. Verwaltungsvergütung | USD | -86.626,40 | -3,51 | ||
– Verwaltungsvergütung | USD | -86.626,40 | |||
– Beratungsvergütung | USD | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | USD | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | USD | -12.855,28 | -0,52 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | USD | -5.063,73 | -0,21 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | USD | 46.991,43 | 1,91 | ||
– Depotgebühren | USD | 0,00 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | USD | 51.704,24 | |||
– Sonstige Kosten | USD | -4.712,80 | |||
Summe der Aufwendungen | USD | -57.708,52 | -2,34 | ||
III. Ordentliches Nettoergebnis | USD | -39.498,38 | -1,60 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | USD | 437.427,73 | 17,74 | ||
2. Realisierte Verluste | USD | -1.491.298,72 | -60,48 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | USD | -1.053.870,99 | -42,74 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -1.093.369,37 | -44,34 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | USD | -619.855,43 | -25,14 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | USD | -1.194.852,10 | -48,45 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -1.814.707,53 | -73,59 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -2.908.076,90 | -117,93 |
*) Der negative Betrag der Zinsen aus Liquiditätsanlagen resultiert aus dem die Zinszahlung übersteigenden Vorrechnungsbetrag.
Entwicklung des Sondervermögens
2021/2022 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | USD | 10.441.448,90 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | USD | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | USD | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | USD | -4.773.775,81 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | USD | 2.327.787,01 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | USD | -7.101.562,82 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | USD | 106.008,29 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -2.908.076,90 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | USD | -619.855,43 | ||
davon nicht realisierte Verluste | USD | -1.194.852,10 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | USD | 2.865.604,48 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | USD | 1.114.570,22 | 45,19 |
1. Vortrag aus Vorjahr | USD | 716.640,87 | 29,05 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -1.093.369,37 | -44,34 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | USD | 1.491.298,72 | 60,48 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | USD | 1.114.570,22 | 45,19 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | USD | 684.729,55 | 27,77 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | USD | 429.840,67 | 17,42 |
III. Gesamtausschüttung | USD | 0,00 | 0,00 |
1. Zwischenausschüttung | USD | 0,00 | 0,00 |
2. Endausschüttung | USD | 0,00 | 0,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2018/2019 | Stück | 22.748 | USD | 2.188.649,66 | USD | 96,21 |
2019/2020 | Stück | 18.835 | USD | 2.296.522,54 | USD | 121,93 |
2020/2021 | Stück | 53.893 | USD | 10.441.448,90 | USD | 193,74 |
2021/2022 | Stück | 24.659 | USD | 2.865.604,48 | USD | 116,21 |
Jahresbericht
ACATIS AI BUZZ US Equities
Ertrags- und Aufwandsrechnung
für den Zeitraum vom 01.06.2021 bis 31.05.2022
insgesamt | ||||
I. Erträge | ||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | USD | 0,00 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | USD | 183.235,62 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | USD | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | USD | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland *) | USD | -15,97 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | USD | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | USD | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | USD | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | USD | 0,00 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | USD | -53.341,12 | ||
11. Sonstige Erträge | USD | 0,00 | ||
Summe der Erträge | USD | 129.878,53 | ||
II. Aufwendungen | ||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | USD | -630,08 | ||
2. Verwaltungsvergütung | USD | -409.850,84 | ||
– Verwaltungsvergütung | USD | -409.850,84 | ||
– Beratungsvergütung | USD | 0,00 | ||
– Asset Management Gebühr | USD | 0,00 | ||
3. Verwahrstellenvergütung | USD | -51.733,83 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | USD | -21.922,24 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | USD | 31.255,26 | ||
– Depotgebühren | USD | 0,00 | ||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | USD | 50.760,64 | ||
– Sonstige Kosten | USD | -19.505,38 | ||
Summe der Aufwendungen | USD | -452.881,72 | ||
III. Ordentliches Nettoergebnis | USD | -323.003,19 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. Realisierte Gewinne | USD | 3.907.800,68 | ||
2. Realisierte Verluste | USD | -11.420.449,18 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | USD | -7.512.648,50 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -7.835.651,69 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | USD | -2.599.154,06 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | USD | -4.612.621,93 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -7.211.775,99 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -15.047.427,68 |
*) Der negative Betrag der Zinsen aus Liquiditätsanlagen resultiert aus dem die Zinszahlung übersteigenden Vorrechnungsbetrag.
Entwicklung des Sondervermögens
2021/2022 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | USD | 38.253.592,00 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | USD | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | USD | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | USD | -2.756.983,51 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | USD | 10.626.661,29 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | USD | -13.383.644,80 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | USD | -20.747,98 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | USD | -15.047.427,68 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | USD | -2.599.154,06 | ||
davon nicht realisierte Verluste | USD | -4.612.621,93 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | USD | 20.428.432,82 |
Anteilklassenmerkmale im Überblick
Anteilklasse | Mindestanlagesumme in Währung |
Ausgabeaufschlag bis zu 5,00%, derzeit (Angabe in %) |
Verwaltungsvergütung bis zu 2,000% p.a., derzeit (Angabe in % p.a.) |
Ertragsverwendung | Währung |
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse A | keine | 5,00 | 1,175 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | USD |
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse X (TF) | keine | 0,00 | 1,035 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | USD |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | USD | 0,00 |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 99,38 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse A
Anteilwert | USD | 115,72 |
Ausgabepreis | USD | 121,51 |
Rücknahmepreis | USD | 115,72 |
Anzahl Anteile | STK | 151.769 |
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse X (TF)
Anteilwert | USD | 116,21 |
Ausgabepreis | USD | 116,21 |
Rücknahmepreis | USD | 116,21 |
Anzahl Anteile | STK | 24.659 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse A
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,43 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,02 % |
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse X (TF)
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,31 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,04 % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | USD | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse A
Wesentliche sonstige Erträge: | USD | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | USD | 14.792,58 |
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | USD | 525,80 |
– davon sonstige Kosten | USD | 14.266,77 |
ACATIS AI BUZZ US Equities – Anteilklasse X (TF)
Wesentliche sonstige Erträge: | USD | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | USD | 0,00 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | USD | 136.717,54 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 5,9 |
davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 4,1 |
davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 1,8 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 27 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 3,0 |
davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 1,4 |
davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 1,6 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH betreibt Finanzvermögensverwaltung und verwaltet oder betreut Wertpapierinvestmentfonds.
Die Anreizstruktur der Mitarbeiter von ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH ist mit den Interessen der Kunden von ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH synchronisiert.
Das Gehalt der Geschäftsleiter und Mitarbeiter setzt sich aus einer fixen Vergütung sowie variablen Vergütungsbestandteilen zusammen, die mit den Mitarbeitern jährlich neu vereinbart werden.
Die variable Vergütung leistet als Motivationsbaustein einen wichtigen Beitrag zur Erreichung der Unternehmensziele. Zwei Vergütungsgruppen lassen sich unterscheiden:
Die Investmentfondsmanager erhalten jeweils zu gleichen Teilen einen Anteil aus der performanceabhängigen Vergütung, die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH aus der Vermögensverwaltung (einschließlich Fonds) generiert.
Der Bonusbetrag kann Null sein, er ist nach oben nicht begrenzt.
Die Auszahlung erfolgt kurz nach Geschäftsjahresende und steht somit in unmittelbarem Zusammenhang mit dem Erfolg, den die Kunden von ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH erzielt haben.
Die Vertriebsmitarbeiter erhalten einen Anteil an der Steigerung der bestandsabhängigen Erträge, die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH aus der Vermögensverwaltung (einschließlich Fonds) generiert. Die Bemessungsgrundlage der Mitarbeiter ist weitgehend identisch, der konkrete Anspruch ergibt sich aus der Betriebszugehörigkeit und eventuellen regionalen Schwerpunkten.
Der Bonusbetrag kann Null sein, er ist nach oben nicht begrenzt.
Geschäftsführer sind Teil dieser variablen Vergütungsregelung. Die Geschäftsleitergehälter entsprechen der marktüblichen Vergütung und der Lage des Instituts.
In manchen Fällen kann auch für Mitarbeiter anderer Funktionsbereiche nach Ermessen ein leistungsabhängiger Bonus gezahlt werden.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Die Gesellschaft bedient sich seit dem 1. Januar 2020 bei der Ausübung der Stimmrechte aus den zu dem Sondervermögen gehörenden Aktien der Unterstützung externer Dienstleister.
Für diese Aufgabe hat die Gesellschaft ISS Institutional Shareholder Services Europe S.A., Brüssel (Belgien), beauftragt. Die ISS erteilt der Gesellschaft, unter Berücksichtigung der Stimmrechtsleitlinien der Gesellschaft, Empfehlungen für das Abstimmungsverhalten auf Basis von Analysen der Hauptversammlungsunterlagen.
Sie übernimmt die Übermittlung der Stimmrechtausübung und ist zur Berichterstattung über das Abstimmverhalten verpflichtet.
Die aufsichtsrechtlichen Pflichten der Gesellschaft sowie ihre zivilrechtliche Haftung gegenüber den Anlegern des Sondervermögens bleiben hiervon unberührt.
Rechtliche Beziehungen zwischen der Dienstleistungsgesellschaft und den Anlegern des Sondervermögens werden durch die Bestellung der Dienstleistungsgesellschaft nicht begründet.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Im Berichtszeitraum wurden keine Wertpapierleihegeschäfte getätigt.
Es sind keine Interessenkonflikte im Rahmen der Mitwirkung, insbesondere durch Ausübung der Aktionärsrechte, bekannt.
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Konventionelles Produkt – Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 (Offenlegungs-Verordnung)
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Frankfurt am Main, den 1. Juni 2022
ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH
Dr. Hendrik Leber
Thomas Bosch
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der ACATIS Investment KVG mbH, Taunusanlage 18, 60325 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter https://www.acatis.de/de/investmentfonds/fondsuebersicht.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens ACATIS AI BUZZ US Equities – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2021 bis zum 31. Mai 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Mai 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2021 bis zum 31. Mai 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die ACATIS Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 9. September 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer
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