HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht HANSAertrag DE0009766238

Last Updated: Samstag, 11.11.2023By

HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH

Hamburg

Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie HANSAertrag

Tätigkeitsbericht HANSAertrag für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

Anlageziel und Anlagepolitik

Für den konservativ ausgerichteten Mischfonds HANSAertrag verfolgt das Fondsmanagement weiterhin das Anlageziel, einen möglichst stetigen Wertzuwachs des Fondsvermögens bei mittleren bis höheren Schwankungen zu erreichen. Dazu werden nahezu sämtliche Anlageklassen laufend hinsichtlich ihrer Ertragschancen bewertet und je nach Attraktivität entsprechend für den Fonds erworben. Zudem wird auf eine möglichst optimale Mischung der Anlagekategorien geachtet, so dass in der Gesamtheit das Ertragsniveau des Fonds stabilisiert wird.

Das Portfoliomanagement startete mit einem Netto-Aktienexposure von ca. 34% in europäischen Aktien ins Jahr. Aufgrund der Ertragserwartung und der konstruktiven Einschätzung für die Assetklasse wurde das Exposure im laufenden Jahr gehalten und moderat weiter erhöht, so dass der Fonds mit einer Quote von ca. 35% aus dem Geschäftsjahr geht. Auf der Rentenseite war die Quote an Unternehmensanleihen weiter hoch und auch HighYield Emissionen wurden gehalten. Das Ansteigen der Renditen für Staatsanleihen beeinträchtigte das Fondsvermögen negativ und konnte auch nicht von den seitwärts bzw. leicht gesunkenen Risikoaufschlägen für Unternehmensanleihen kompensiert werden.

Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/​2088 zu qualifizieren.

Die Portfoliostruktur des HANSAertrag stellt sich wie folgt dar:

31.12.2021 *)

*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.

31.12.2020 *)

*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.

Neben den direkten Investments wurden im Umfang von 3% des Fondsvermögens mit dem HANSAsmart Select E ein europäischer Aktienfonds, mit knapp 2% der HANSAinternational ein globaler Rentenfonds und mit ebenfalls knapp 2% der HANSArenten Spezial ein in hybride Unternehmensanleihen investierende Fonds gehalten. So lieferten der HANSAsmart Select E eine Performance von ca. 7,87%, der HANSAinternational ca. 1,26% und der HANSArenten Spezial ca. 1,52% ab.

Veräußerungsergebnis

Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften des HANSAertrag für den Berichtszeitraum in Höhe von EUR -310.112,17 setzt sich wie folgt zusammen:

Realisierte Gewinne: EUR 670.086,98
Realisierte Verluste: EUR -980.199,15

Das negative Veräußerungsergebnis resultiert im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien und Futuregeschäften.

Risikoanalyse

Die Wertentwicklung des HANSAertrag betrug für den Berichtszeitraum -0,48%.

Die Volatilität des Investmentvermögens beträgt zum 31.12.2021: 3,42% (31.12.2020: 7,14%).

Marktpreisrisiken

Marktpreisrisiken des Investmentvermögens resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Aktien und dadurch, dass das Investmentvermögen in festverzinsliche Anleihen investiert, deren Kursentwicklung abhängig von Zinsänderungen ist.

Zinsänderungsrisiko

Sofern in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird, könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.

Adressausfallrisiken

Adressausfallrisiken bestanden durch das Engagement in Wertpapieren nicht staatlich garantierter Emittenten. Dies galt insbesondere für die gehaltenen festverzinslichen Wertpapiere mit Emittenten aus dem Unternehmensbereich.

Derivative Geschäfte erfolgten ausschließlich über den Erwerb und die Veräußerung von Aktienoptionen und Index Futures an der EUREX und in New York.

Währungsrisiken

Währungsrisiken ergaben sich indirekt durch den Erwerb von Aktien außerhalb des Euro-Währungsraumes. Daneben wurden entsprechend Guthaben in Fremdwährungen aus Zins- und Dividendenzahlungen vorgenannter Anlagen, sowie aus Verkaufserlösen bereits veräußerter Aktienpositionen in Fremdwährungen gehalten.

Die Fremdwährungsquote lag zum 30.12.2021 bei 11,15% des Fondsvermögens.

Operationelle Risiken

Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:

Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.

Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.

Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.

Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.

Liquiditätsrisiken

Das Sondervermögen ist breit gestreut und zu einem Teil in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.

Sonstige Risiken:

Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.

Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.

Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.

Sonstige Hinweise

Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.

Das Portfoliomanagement war an die SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH ausgelagert.

Wesentliche Ereignisse haben sich im Berichtszeitraum nicht ergeben.

Vermögensübersicht zum 31.12.2021

Fondsvermögen: EUR 14.166.234,89 (11.374.000,53)
Umlaufende Anteile: 468.895 (370.321)

Vermögensaufteilung in TEUR/​%

Kurswert
in Fondswährung
%
des Fonds-
vermögens
%
des Fondsvermögens
per 31.12.2020
I. Vermögensgegenstände
1. Aktien 4.902 34,60 ( 38,29 )
2. Anleihen 6.407 45,22 ( 49,05 )
3. Sonstige Wertpapiere 976 6,89 ( 8,37 )
4. Derivate -4 -0,03 ( -0,08 )
5. Bankguthaben 1.853 13,08 ( 4,06 )
6. Sonstige Vermögensgegenstände 58 0,41 ( 0,50 )
II. Verbindlichkeiten -24 -0,17 ( -0,19 )
III. Fondsvermögen 14.168 100,00

Vermögensaufstellung zum 30.12.2021

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
31.12.2021
Käufe/​
Zugänge
Verkäufe/​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
adidas
DE000A1EWWW0
STK 720 720 0 EUR 254,100000 182.952,00 1,29
ASML Holding N.V.
NL0010273215
STK 290 290 0 EUR 703,500000 204.015,00 1,44
Bco Santander Cen. Hisp.
ES0113900J37
STK 53.000 53.000 0 EUR 2,922500 154.892,50 1,09
Cellnex Telecom S.A.
ES0105066007
STK 3.500 3.500 3.300 EUR 50,520000 176.820,00 1,25
CRH
IE0001827041
STK 4.500 4.500 0 EUR 46,750000 210.375,00 1,49
Deutsche Börse
DE0005810055
STK 1.300 1.300 0 EUR 146,500000 190.450,00 1,33
Deutsche Post
DE0005552004
STK 3.300 0 700 EUR 56,260000 185.658,00 1,31
Deutsche Telekom
DE0005557508
STK 11.100 0 0 EUR 16,218000 180.019,80 1,27
ING Groep
NL0011821202
STK 14.500 0 11.500 EUR 12,264000 177.828,00 1,26
L‘ Oréal
FR0000120321
STK 500 500 0 EUR 418,850000 209.425,00 1,48
Linde PLC
IE00BZ12WP82
STK 650 0 150 EUR 303,150000 197.047,50 1,39
LVMH
FR0000121014
STK 280 0 70 EUR 727,900000 203.812,00 1,44
Münchener Rückversicherung
DE0008430026
STK 680 680 0 EUR 260,450000 177.106,00 1,25
Pernod-Ricard
FR0000120693
STK 1.030 1.030 0 EUR 211,800000 218.154,00 1,54
SAP
DE0007164600
STK 1.600 1.600 1.600 EUR 123,560000 197.696,00 1,40
Siemens
DE0007236101
STK 1.500 0 0 EUR 151,780000 227.670,00 1,61
STMicroelectronics
NL0000226223
STK 5.000 5.000 0 EUR 43,667500 218.337,50 1,54
VINCI
FR0000125486
STK 2.050 2.050 0 EUR 91,700000 187.985,00 1,33
ABB
CH0012221716
STK 6.000 0 1.500 CHF 35,180000 203.597,78 1,44
Alcon AG Namens-Aktien SF -,04
CH0432492467
STK 2.600 2.600 0 CHF 80,700000 202.382,45 1,43
Givaudan
CH0010645932
STK 45 45 0 CHF 4.824,000000 209.385,10 1,48
Lonza Group AG
CH0013841017
STK 270 270 0 CHF 758,200000 197.457,44 1,39
Nestlé S.A.
CH0038863350
STK 1.800 1.800 0 CHF 128,340000 222.823,25 1,57
Mowi ASA
NO0003054108
STK 7.700 0 1.900 NOK 208,600000 161.201,52 1,14
Coloplast
DK0060448595
STK 1.300 1.300 0 DKK 1.169,500000 204.412,68 1,44
Verzinsliche Wertpapiere
0,800000000% Air Products & Chemicals Inc. EO-Notes 2020(20/​32)
XS2166122486
EUR 100 0 0 % 101,072032 101.072,03 0,71
2,500000000% Amadeus IT Group S.A. EO-Med.-T. Nts 2020(24)
XS2177552390
EUR 200 0 0 % 105,221700 210.443,40 1,49
2,375000000% Capgemini SE EO-Notes 2020(20/​32)
FR0013507878
EUR 100 0 0 % 114,950337 114.950,34 0,81
0,625000000% Celanese 21/​28
XS2385114298
EUR 100 100 0 % 98,735188 98.735,19 0,70
1,000000000% Cellnex Finance Company 21/​27
XS2385393405
EUR 100 100 0 % 96,973000 96.973,00 0,68
0,875000000% CEZ AS EO-Medium-Term Notes 2019(26)
XS2084418339
EUR 100 0 0 % 102,167000 102.167,00 0,72
0,250000000% Deutsche Pfandbriefbank AG 21/​25
DE000A3T0X22
EUR 100 100 0 % 99,816000 99.816,00 0,70
2,000000000% Dometic Group AB 21/​28
XS2391403354
EUR 100 100 0 % 98,577000 98.577,00 0,70
1,125000000% Dow Chemical Co., The DL-Notes 2020(20/​32)
XS2122486066
EUR 100 0 0 % 100,193517 100.193,52 0,71
1,875000000% Edenred S.A. EO-Notes 17/​27
FR0013247202
EUR 300 0 0 % 107,999000 323.997,00 2,29
1,125000000% Euronext N.V. EO-Notes 2019(18/​29)
XS2009943379
EUR 100 0 0 % 104,137993 104.137,99 0,74
1,514000000% Ford Motor Credit Co. LLC EO-MTN 19/​23
XS2013574202
EUR 100 0 0 % 101,244500 101.244,50 0,71
1,125000000% Glencore Finance Europe S.A. EO-MTN 20/​28
XS2228892860
EUR 100 0 0 % 101,245500 101.245,50 0,71
1,125000000% HeidelbergCement Fin.Lux. S.A. EO-MTN 19/​27
XS2018637327
EUR 100 0 0 % 103,716963 103.716,96 0,73
0,000000000% Hitachi Capital (UK) PLC EO-Med.-T. Nts 2021(21/​24)
XS2402064559
EUR 100 100 0 % 99,815000 99.815,00 0,70
0,500000000% HOCHTIEF AG MTN v.2019(2027/​2027)
DE000A2YN2U2
EUR 200 0 0 % 100,640000 201.280,00 1,42
0,000000000% HOWOGE Wohnungsbaug.mbH EO-MTN v.2021(2021/​2024)
DE000A3H3GE7
EUR 100 100 0 % 99,924930 99.924,93 0,71
1,125000000% Imperial Brands Finance PLC EO-Medium-Term Nts 2019(19/​23)
XS1951313680
EUR 200 0 0 % 101,477500 202.955,00 1,43
3,000000000% Italien, Republik EO-B.T.P. 2019(29)
IT0005365165
EUR 300 0 0 % 116,255043 348.765,13 2,46
0,250000000% LeasePlan Corporation N.V. EO-Medium-Term Bonds 2021(26)
XS2384269101
EUR 100 100 0 % 98,786500 98.786,50 0,70
1,625000000% LUFTHANSA AG MTN 21/​23
XS2408458227
EUR 100 100 0 % 99,956500 99.956,50 0,71
2,750000000% Nexans EO-Obl. 17/​24
FR0013248713
EUR 200 0 0 % 104,219500 208.439,00 1,47
2,500000000% REN Finance EO-MTN 15/​25
XS1189286286
EUR 250 0 0 % 107,570500 268.926,25 1,89
2,875000000% Rumänien EO-MTN 14/​24
XS1129788524
EUR 100 0 0 % 106,702000 106.702,00 0,75
4,625000000% Rumänien EO-MTN 19/​49
XS1968706876
EUR 100 0 0 % 113,258000 113.258,00 0,80
4,000000000% SoftBank Group Corp. EO-Notes 18/​23
XS1811213781
EUR 200 200 0 % 102,385000 204.770,00 1,45
1,850000000% Spanien EO-Bonos 2019(35)
ES0000012E69
EUR 100 0 0 % 113,180696 113.180,70 0,80
1,625000000% Strabag SE EO-Schuldverschr. 2015(22)
AT0000A1C741
EUR 250 0 0 % 100,208000 250.520,00 1,77
0,190000000% Thames Water Util. 2020(23)
XS2248451200
EUR 113 113 0 % 100,246500 113.278,55 0,80
0,000000000% VOLKSWAGEN LEASING 21/​24
XS2343821794
EUR 100 100 0 % 99,799150 99.799,15 0,70
2,000000000% Nykredit Realkredit A/​S DK-Anl. Serie 01E per 2050
DK0009515876
DKK 624 0 474 % 102,338000 85.910,17 0,61
2,000000000% Realkredit Danmark AS DK-Anl. Serie 27S per 2050
DK0004606563
DKK 503 0 389 % 102,353000 69.274,16 0,49
0,875000000% Nasdaq Inc. EO-Notes 20/​30
XS2010032881
EUR 100 0 0 % 100,456410 100.456,41 0,71
1,750000000% Nasdaq Inc. EO-Notes 19/​29
XS1843442622
EUR 100 0 0 % 107,155644 107.155,64 0,76
Summe der börsengehandelten Wertpapiere EUR 9.651.926,04 68,13
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Aktien
Verzinsliche Wertpapiere
1,125000000% Amplifon S.p.A. 2020(20/​27)
XS2116503546
EUR 100 0 0 % 100,394000 100.394,00 0,71
1,800000000% Booking Holdings Inc. EO-Notes 15/​27
XS1196503137
EUR 400 0 0 % 107,329000 429.316,00 3,03
0,500000000% Brenntag Finance B.V. EO-Medium-Term Nts 2021(21/​29)
XS2394063437
EUR 100 100 0 % 99,408044 99.408,04 0,70
2,500000000% Brussels Airport Company SA/​NV EO-MTN 14/​24
BE6267466058
EUR 600 0 0 % 104,617500 627.705,00 4,43
0,900000000% Harley Davidson Finl Serv.Inc. EO-Notes 19/​24
XS2075185228
EUR 100 0 0 % 102,004948 102.004,95 0,72
0,000000000% JDE Peet’s B.V. EO-MTN 21/​26
XS2354444023
EUR 100 100 0 % 98,477914 98.477,91 0,70
0,400000000% ProCredit Holding AG & Co.KGaA Anleihe v. v.2021(2024)
DE000A3E5LD7
EUR 100 100 0 % 99,151702 99.151,70 0,70
3,750000000% Teva Pharmac.Fin.NL II B.V. EO-Notes 2021(21/​27)
XS2406607098
EUR 100 100 0 % 99,852500 99.852,50 0,70
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere EUR 11.415.391,78 80,58
Investmentanteile
KVG-eigene Investmentanteile
HANSAinternational Class I
DE0005321459
ANT 13.500 0 0 EUR 20,198000 272.673,00 1,92
HANSArenten Spezial Inhaber-Anteile I
DE000A2AQZW1
ANT 5.000 0 0 EUR 53,720000 268.600,00 1,90
HANSAsmart Select E Inhaber-Anteile (Class-I)
DE000A1JXM68
ANT 6.000 0 0 EUR 72,377000 434.262,00 3,07
Summe der Investmentanteile EUR 975.535,00 6,89
Summe Wertpapiervermögen EUR 22.042.852,82 155,60
Derivate
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen)
Aktienindex-Derivate
Forderungen/​Verbindlichkeiten
Aktienindex-Terminkontrakte
ESTX 50 Index Futures 18.03.2022
XEUR
EUR Anzahl -24 -3.960,00 -0,03
Summe der Aktienindex-Derivate EUR -3.960,00 -0,03
Bankguthaben
EUR – Guthaben bei:
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG EUR 1.831.038,61 1.831.038,61 12,93
Bank: UniCredit Bank AG EUR 0,00 0,00 0,00
Guthaben in sonstigen EU/​EWR-Währungen:
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG NOK 18.477,60 1.854,43 0,01
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG SEK 14.977,27 1.459,60 0,01
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG DKK 21.012,05 2.825,09 0,02
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen:
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG CHF 1.170,75 1.129,25 0,01
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG HKD 49,18 5,56 0,00
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG GBP 11.909,03 14.150,46 0,10
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG JPY 29.009,00 222,32 0,00
Summe der Bankguthaben EUR 1.852.685,32 13,08
Sonstige Vermögensgegenstände
Zinsansprüche EUR 58.137,19 58.137,19 0,41
Summe sonstige Vermögensgegenstände EUR 58.137,19 0,41
Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -24.398,76 EUR -24.398,76 -0,17
Fondsvermögen EUR 14.166.234,89 100 2)
Anteilwert EUR 30,212
Umlaufende Anteile STK 468.895

1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen laufendes Konto
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 60,50%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 18.101.100,50 EUR.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz) per 30.12.2021

Schweizer Franken CHF 1,036750 = 1 Euro (EUR)
Dänische Krone DKK 7,437650 = 1 Euro (EUR)
Britisches Pfund GBP 0,841600 = 1 Euro (EUR)
Hongkong-Dollar HKD 8,848800 = 1 Euro (EUR)
Japanischer Yen JPY 130,485000 = 1 Euro (EUR)
Norwegische Krone NOK 9,964050 = 1 Euro (EUR)
Schwedische Krone SEK 10,261250 = 1 Euro (EUR)

Marktschlüssel

b) Terminbörsen

XEUR EUREX DEUTSCHLAND

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)

Gattungsbezeichnung ISIN Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Käufe/​
Zugänge
Verkäufe/​
Abgänge
Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
LafargeHolcim Ltd. CH0012214059 STK 3.800
Logitech International CH0025751329 STK 2.100 2.100
Vestas Wind Systems AS Navne-Aktier DK -,20 DK0061539921 STK 5.000 5.000
Vestas Wind Systems DK0010268606 STK 1.000 1.000
Allianz DE0008404005 STK 1.000
Atos FR0000051732 STK 2.400
BASF DE000BASF111 STK 3.100
Bayerische Motoren Werke DE0005190003 STK 2.300
Iberdrola ES0144580Y14 STK 15.500 15.500
Takeaway.com N.V. Registered Shares EO -,04 NL0012015705 STK 1.500
KONE FI0009013403 STK 2.700 2.700
Kon. Philips NL0000009538 STK 4.000
Koninklijke DSM NL0000009827 STK 1.200
Neste Oyj FI0009013296 STK 3.100
Prysmian IT0004176001 STK 6.400
Qiagen N.V. Aandelen op naam EO -,01 NL0012169213 STK 3.700
Siemens Gamesa Renew. En. S.A. ES0143416115 STK 7.800 7.800
Universal Music Group N.V. NL0015000IY2 STK 6.300 6.300
Vivendi FR0000127771 STK 6.300
Volkswagen Vorzugsaktien DE0007664039 STK 850 1.950
Worldline S.A. Actions Port. EO -,68 FR0011981968 STK 2.400 4.750
Rio Tinto GB0007188757 STK 2.600 2.600
Equinor ASA NO0010096985 STK 10.500 10.500
Telefonaktiebolaget L.M. Ericsson SE0000108656 STK 16.000
Verzinsliche Wertpapiere
1,750000000% Frankreich EO-OAT 16/​66 FR0013154028 EUR 200
Andere Wertpapiere
Iberdrola S.A. Anrechte ES06445809M0 STK 15.500 15.500
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Aktien
Prosus N.V. Registered Shares EO -,05 NL0013654783 STK 1.800 1.800
Verzinsliche Wertpapiere
0,500000000% China, People’s Republic of EO-Notes 2019(31/​31) XS2078533218 EUR 100
3,875000000% Netflix Inc. EO-Notes 19/​29 XS1989380172 EUR 100
Derivate
(in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)
Terminkontrakte
Aktienindex-Terminkontrakte
Verkaufte Kontrakte:
Basiswert: ESTX 50 Index (Price) (EUR) EUR 7.361,78

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller EUR 41.560,43
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 88.075,02
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 1.832,32
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 116.298,82
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR -4.488,57
davon negative Habenzinsen EUR -4.488,57
6. Erträge aus Investmentanteilen EUR 24.934,38
7. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -9.105,17
8. Sonstige Erträge EUR 1.809,30
Summe der Erträge EUR 260.916,53
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -155,51
2. Verwaltungsvergütung EUR -107.260,86
3. Verwahrstellenvergütung EUR -5.906,44
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -7.643,61
5. Sonstige Aufwendungen EUR -4.725,95
6. Aufwandsausgleich EUR -25.242,63
Summe der Aufwendungen EUR -150.935,00
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 109.981,53
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 670.086,98
2. Realisierte Verluste EUR -980.199,15
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR -310.112,17
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -200.130,64
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 139.164,08
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -7.581,08
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 131.583,00
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -68.547,64

Entwicklung des Sondervermögens

2021
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 11.374.000,53
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -128.981,30
2. Mittelzufluss /​ -abfluss (netto) EUR 2.970.630,92
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: EUR 3.748.587,21
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: EUR -777.956,29
3. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 19.132,38
4. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -68.547,64
davon nicht realisierte Gewinne: EUR 139.164,08
davon nicht realisierte Verluste: EUR -7.581,08
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 14.166.234,89

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar
1. Vortrag aus dem Vorjahr EUR 2.160.238,81 4,61
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -200.130,64 -0,43
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) EUR 980.199,15 2,09
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR -698.148,34 -1,49
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR -2.124.935,23 -4,53
III. Gesamtausschüttung EUR 117.223,75 0,25
1. Endausschüttung
a) Barausschüttung EUR 117.223,75 0,25

3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert
2018 EUR 11.267.972,23 EUR 28,764
2019 EUR 11.604.923,18 EUR 30,816
2020 EUR 11.374.000,53 EUR 30,714
2021 EUR 14.166.234,89 EUR 30,212

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 1.023.840,00

Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen

Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte

Donner & Reuschel AG

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 155,60
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) -0,03

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.

Angaben nach dem qualifizierten Ansatz

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV

kleinster potenzieller Risikobetrag 0,40 %
größter potenzieller Risikobetrag 1,26 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 0,76 %

Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde

Full-Monte-Carlo

Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden

99% Konfidenzintervall, 1 Tag Haltedauer bei einem effektiven historischen Beobachtungszeitraum von einem Jahr

Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte

Mittelwert 1,12

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens § 37 Abs. 5 DerivateV

JP Morgan GBI Global Bond Index in EUR 20,00 %
MSCI – World Index 20,00 %
MSCI Europe in USD 20,00 %
REX Performance Index 40,00 %

Sonstige Angaben

Anteilwert EUR 30,212
Umlaufende Anteile STK 468.895

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.

Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).

Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.

Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Gesamtkostenquote 1,06 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus

Transaktionskosten EUR 25.410,55

Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.

Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.

Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile

Die Verwaltungsvergütung für KVG- und Gruppeneigene Investmentanteile beträgt:

HANSAinternational Class I 0,4800 %
HANSArenten Spezial Inhaber-Anteile I 0,5500 %
HANSAsmart Select E Inhaber-Anteile (Class-I) 0,8000 %

Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 893,68 Erstattung Erträge aus Sammelklagen; EUR 173,17 Quellensteuererstattung

Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 3.849,21 Kosten Martkrisikomessung

Sonstige Informationen

Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) EUR 19.375.238,71
davon feste Vergütung EUR 15.834.735,40
davon variable Vergütung EUR 3.540.503,31
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen EUR 0,00
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) 263
Höhe des gezahlten Carried Interest EUR 0,00
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) 1.273.466,81

Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.

Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden

Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.

Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.

Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme.

Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.

Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/​2013/​232).

Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik

Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und /​ oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.

Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik

Keine Änderung im Berichtszeitraum.

Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement Signal Iduna Asset Management GmbH)

Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.

Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: EUR 9.729.105
davon feste Vergütung: EUR 0
davon variable Vergütung: EUR 0
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: EUR 0

 

Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: 110

Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG

Anforderung Verweis
Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden im Tätigkeitsbericht aufgeführt.
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der „Vermögensaufstellung erscheinen“ und “ Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken.
Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der Anlagestrategie und -politik.
Einsatz von Stimmrechtsberatern: Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der HANSAINVEST erhältlich.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von Aktionärsrechten: Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden.
Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit Interessenkonflikten verfügbar.

 

Hamburg, 06. April 2022

HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH

Geschäftsführung

Dr. Jörg W. Stotz

Ludger Wibbeke

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens HANSAertrag – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Hamburg, den 07. April 2022

KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Werner, Wirtschaftsprüfer

Lüning, Wirtschaftsprüfer

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