HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht terra.point DE000A2N8101
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie terra.point
Tätigkeitsbericht terra.point für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anlageziel und Anlagepolitik sowie wesentliche Ereignisse
Ziel des Aktienfonds ist es, neben der Erzielung marktgerechter Erträge langfristig ein Kapitalwachstum zu erwirtschaften. Mind. 51% des Fondsvermögens werden in Aktien investiert, bis zu 49% des Fondsvermögens dürfen in Geldmarktinstrumenten oder Bankguthaben angelegt werden. Das Fondsmanagement kann durch aktive Über- und Untergewichtung einzelner Vermögenswerte von diesem Vergleichsmaßstab abweichen. Darüber hinaus sind Investitionen in Titel, die nicht Bestandteil des Vergleichsmaßstabs sind, jederzeit möglich. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren. Die Aktienauswahl zielt derzeit auf Unternehmen, die attraktive Ertragschancen erwarten lassen. Diese werden durch einen disziplinierten Investmentprozess und unter Berücksichtigung des Gesamtrisikos ermittelt. Der Fonds ist nicht an eine bestimmte Aufteilung hinsichtlich Länder, Branchen oder Investmentstile gebunden, so dass gezielte Anlagen im Rahmen der Einzeltitelauswahl oder der Asset Allocation eingegangen werden können. Dabei werden alle Ertragschancen wie beispielsweise Kursgewinne, Dividenden und Währungsgewinne genutzt.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen
Portfoliostruktur 31.12.2021
Portfoliostruktur 31.12.2020
Der terra.point investierte sein Fondsvermögen im abgelaufenen Berichtszeitraum überwiegend in Aktien mit einem Anteil von zuletzt 97,9 Prozent des Fondsvermögens. Kleinere Engagements in Liquidität ergänzten das Portfolio.
Unter Betrachtung des Aktienportfolios lag der regionale Schwerpunkt in Nordamerika zuletzt bei 50 Prozent des Aktienvermögens. Größere Positionen wurden zum Ende der Berichtsperiode in den Euroländern (EWR) mit 37,6 Prozent gehalten. Kleinere Engagements im asiatisch-pazifischen Raum und in den aufstrebenden Volkswirtschaften (Emerging Markets) ergänzten die regionale Struktur.
Die Branchenauswahl zeigte ein breit gefächertes Bild. Hinsichtlich der Branchenverteilung der Aktienanlagen wurde die IT-Branche aufgewertet. Die Investitionen wurden hauptsächlich in der IT-Branche (41,1 Prozent) in Gesundheit/Pharma (13,9 Prozent) in Verbrauchsgüter (13,1 Prozent) und in der Industrie (12,5 Prozent) vorgenommen. Kleinere Engagements in diversen Branchen rundeten die Branchenstruktur ab und ergänzten zum Ende des Berichtszeitraumes das Portfolio.
Der Fonds hielt zum Ende des Berichtszeitraums 66,8 Prozent des Fondsvermögens in Fremdwährungen. Die größte Position bildete hier der US-Dollar mit zuletzt 54,9 Prozent. Kleinere Engagements in diversen Fremdwährungen ergänzten das Portfolio.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens
Marktpreisrisiken
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Im terra.point bestanden Marktpreisrisiken durch Investitionen in Aktienanlagen.
Liquiditätsrisiken
Das Sondervermögen ist breit gestreut und mehrheitlich in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.
Währungsrisiken
Die Finanzinstrumente können in einer anderen Währung als der Währung des Sondervermögens angelegt sein. Der Fonds erhält die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens.
Durch Anlagen außerhalb des Euroraums waren im Fondsvermögen auch Fremdwährungsrisiken vorhanden.
Operationelle Risiken
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
Fondsergebnis
Das Veräußerungsergebnis resultiert im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien. Die größten Gewinne wurden aus einer Aktienposition der US-amerikanischen Elektrotechnikbranche (PlugPower) realisiert. Die größten Verluste wurden aus einer Aktienposition der deutschen Technologiebranche (TeamViewer AG) sowie aus einer Aktienposition der europäischen Energietechnikbranche (Siemens Gamesa) realisiert. Der terra.point erzielte in der abgelaufenen Berichtsperiode einen Wertzuwachs von 24,21 Prozent (nach BVI-Methode).
Sonstige für den Anleger wesentliche Ereignisse
Das Portfoliomanagement des Sondervermögens ist ausgelagert an die Signal Iduna Asset Management GmbH.
Sonstige wesentliche Ereignisse lagen nicht vor.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Fondsvermögen: EUR | 40.805.951,07 | (24.390.785,06) |
Umlaufende Anteile: | 224.101 | (166.376) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 31.12.2020 |
|
I. Vermögensgegenstände | |||
1. Aktien | 39.945 | 97,89 | (96,70) |
2. Sonstige Beteiligungswertpapiere | 0 | 0,00 | (0,92) |
3. Bankguthaben | 929 | 2,28 | (3,06) |
4. Sonstige Vermögensgegenstände | 6 | 0,01 | (0,01) |
II. Verbindlichkeiten | -74 | -0,18 | (-0,69) |
III. Fondsvermögen | 40.806 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
Aktien | ||||||||
adidas DE000A1EWWW0 |
STK | 1.506 | 355 | 0 | EUR | 254,100000 | 382.674,60 | 0,94 |
Air Liquide FR0000120073 |
STK | 5.055 | 1.680 | 0 | EUR | 152,740000 | 772.100,70 | 1,89 |
ASML Holding N.V. NL0010273215 |
STK | 1.475 | 205 | 0 | EUR | 703,500000 | 1.037.662,50 | 2,54 |
ATOSS Software AG DE0005104400 |
STK | 3.020 | 0 | 0 | EUR | 214,000000 | 646.280,00 | 1,58 |
Bechtle AG DE0005158703 |
STK | 12.885 | 9.180 | 0 | EUR | 62,360000 | 803.508,60 | 1,97 |
CANCOM DE0005419105 |
STK | 7.580 | 0 | 0 | EUR | 59,400000 | 450.252,00 | 1,10 |
Hapag-Lloyd AG Namens-Aktien o.N. DE000HLAG475 |
STK | 2.605 | 2.605 | 0 | EUR | 267,600000 | 697.098,00 | 1,71 |
L‘ Oréal FR0000120321 |
STK | 1.120 | 220 | 0 | EUR | 418,850000 | 469.112,00 | 1,15 |
Linde PLC IE00BZ12WP82 |
STK | 3.595 | 1.075 | 0 | EUR | 303,150000 | 1.089.824,25 | 2,67 |
LVMH FR0000121014 |
STK | 775 | 485 | 0 | EUR | 727,900000 | 564.122,50 | 1,38 |
Qiagen N.V. Aandelen op naam EO -,01 NL0012169213 |
STK | 8.570 | 1.715 | 0 | EUR | 48,980000 | 419.758,60 | 1,03 |
RATIONAL DE0007010803 |
STK | 480 | 161 | 0 | EUR | 891,800000 | 428.064,00 | 1,05 |
Samsung Electronics US7960502018 |
STK | 485 | 75 | 0 | EUR | 1.338,000000 | 648.930,00 | 1,59 |
SAP DE0007164600 |
STK | 3.250 | 0 | 0 | EUR | 123,560000 | 401.570,00 | 0,98 |
secunet Security Networks AG Inhaber-Aktien o.N. DE0007276503 |
STK | 2.400 | 175 | 0 | EUR | 410,000000 | 984.000,00 | 2,41 |
SFC Energy AG DE0007568578 |
STK | 10.100 | 1.650 | 0 | EUR | 27,700000 | 279.770,00 | 0,69 |
SMA Solar Technology AG DE000A0DJ6J9 |
STK | 7.400 | 4.895 | 0 | EUR | 37,900000 | 280.460,00 | 0,69 |
Symrise DE000SYM9999 |
STK | 2.820 | 480 | 0 | EUR | 130,550000 | 368.151,00 | 0,90 |
Volkswagen Vorzugsaktien DE0007664039 |
STK | 1.845 | 1.845 | 0 | EUR | 177,200000 | 326.934,00 | 0,80 |
Wacker Chemie DE000WCH8881 |
STK | 2.650 | 2.650 | 0 | EUR | 132,000000 | 349.800,00 | 0,86 |
Shopify Inc. Reg. Shares A (Sub Voting) oN CA82509L1076 |
STK | 285 | 285 | 0 | CAD | 1.781,470000 | 349.440,07 | 0,86 |
Nestlé S.A. CH0038863350 |
STK | 3.129 | 675 | 0 | CHF | 128,340000 | 387.341,08 | 0,95 |
A.P.Møller-Mærsk DK0010244508 |
STK | 205 | 205 | 0 | DKK | 23.650,000000 | 651.852,40 | 1,60 |
Orsted A/S DK0060094928 |
STK | 2.970 | 2.970 | 0 | DKK | 832,800000 | 332.553,43 | 0,81 |
BYD Co. Ltd. CNE100000296 |
STK | 28.157 | 0 | 0 | HKD | 262,200000 | 834.323,91 | 2,04 |
Tencent Holdings Ltd. KYG875721634 |
STK | 7.325 | 940 | 0 | HKD | 444,800000 | 368.203,60 | 0,90 |
Tomra Systems NO0005668905 |
STK | 11.825 | 1.490 | 0 | NOK | 630,200000 | 747.900,20 | 1,83 |
Abbott Laboratories US0028241000 |
STK | 4.410 | 995 | 0 | USD | 141,190000 | 548.636,80 | 1,34 |
Advanced Micro Devices US0079031078 |
STK | 8.980 | 2.120 | 0 | USD | 148,260000 | 1.173.120,80 | 2,87 |
Alibaba Group Holding Ltd. Reg.Shs (sp.ADRs)/1 DL-,000025 US01609W1027 |
STK | 2.315 | 595 | 0 | USD | 112,090000 | 228.644,24 | 0,56 |
BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/o.N. US09075V1026 |
STK | 1.650 | 1.650 | 0 | USD | 240,610000 | 349.816,28 | 0,86 |
Church & Dwight Co. US1713401024 |
STK | 4.860 | 4.860 | 0 | USD | 100,980000 | 432.428,23 | 1,06 |
Danaher US2358511028 |
STK | 4.025 | 750 | 0 | USD | 326,580000 | 1.158.238,17 | 2,84 |
Deere US2441991054 |
STK | 2.075 | 935 | 0 | USD | 345,710000 | 632.080,58 | 1,55 |
Domino s Pizza Inc. US25754A2015 |
STK | 1.175 | 1.175 | 0 | USD | 562,400000 | 582.271,57 | 1,43 |
JinkoSolar Holding Co. Ltd. US47759T1007 |
STK | 7.760 | 4.510 | 0 | USD | 43,300000 | 296.068,38 | 0,73 |
MasterCard Inc. US57636Q1040 |
STK | 1.905 | 356 | 0 | USD | 361,290000 | 606.447,66 | 1,49 |
McDonald’s Corp. US5801351017 |
STK | 2.360 | 955 | 0 | USD | 268,490000 | 558.319,15 | 1,37 |
Nextera Energy Inc. US65339F1012 |
STK | 5.860 | 3.430 | 0 | USD | 91,990000 | 474.985,81 | 1,16 |
Nike US6541061031 |
STK | 4.580 | 615 | 0 | USD | 168,780000 | 681.128,21 | 1,67 |
PepsiCo Inc US7134481081 |
STK | 2.605 | 2.605 | 0 | USD | 172,970000 | 397.027,80 | 0,97 |
Procter & Gamble US7427181091 |
STK | 2.825 | 0 | 0 | USD | 164,190000 | 408.702,75 | 1,00 |
salesforce.com Inc. US79466L3024 |
STK | 2.965 | 615 | 0 | USD | 254,540000 | 665.002,29 | 1,63 |
ServiceNow Inc. US81762P1021 |
STK | 930 | 145 | 0 | USD | 654,580000 | 536.399,15 | 1,31 |
Stryker US8636671013 |
STK | 1.865 | 315 | 0 | USD | 271,110000 | 445.519,56 | 1,09 |
Taiwan Semiconduct.Manufact. US8740391003 |
STK | 7.575 | 865 | 0 | USD | 121,410000 | 810.362,81 | 1,99 |
Thermo Fisher Scientific US8835561023 |
STK | 1.035 | 195 | 0 | USD | 662,730000 | 604.392,94 | 1,48 |
UnitedHealth US91324P1021 |
STK | 1.255 | 1.255 | 0 | USD | 505,580000 | 559.082,65 | 1,37 |
VISA US92826C8394 |
STK | 3.060 | 583 | 0 | USD | 218,170000 | 588.245,84 | 1,44 |
Sartorius AG Vorzugsaktien o.St. o.N. DE0007165631 |
STK | 1.140 | 1.140 | 0 | EUR | 591,600000 | 674.424,00 | 1,65 |
Novo-Nordisk DK0060534915 |
STK | 5.075 | 5.075 | 0 | DKK | 723,600000 | 493.740,63 | 1,21 |
Adobe Systems Inc. US00724F1012 |
STK | 1.745 | 245 | 0 | USD | 569,290000 | 875.329,15 | 2,15 |
Alphabet Inc. Reg.Sh. Capi Stk Class C o.N. US02079K1079 |
STK | 415 | 85 | 0 | USD | 2.930,090000 | 1.071.448,89 | 2,63 |
Amazon.com Inc. US0231351067 |
STK | 274 | 35 | 0 | USD | 3.384,020000 | 817.007,21 | 2,00 |
Amgen US0311621009 |
STK | 1.565 | 0 | 0 | USD | 227,600000 | 313.854,97 | 0,77 |
Apple Inc. US0378331005 |
STK | 6.505 | 1.800 | 0 | USD | 179,380000 | 1.028.167,15 | 2,52 |
Applied Materials US0382221051 |
STK | 5.445 | 5.445 | 0 | USD | 160,980000 | 772.346,55 | 1,89 |
Canadian Solar Inc. CA1366351098 |
STK | 10.140 | 5.475 | 0 | USD | 30,420000 | 271.793,81 | 0,68 |
Intel Corp. US4581401001 |
STK | 5.390 | 0 | 0 | USD | 51,830000 | 246.157,11 | 0,61 |
Microsoft Corp. US5949181045 |
STK | 4.160 | 645 | 0 | USD | 341,950000 | 1.253.424,97 | 3,07 |
Nutanix Inc. Reg. Shares CL A o.N. US67059N1081 |
STK | 12.430 | 5.880 | 0 | USD | 32,390000 | 354.751,70 | 0,87 |
NVIDIA Corp. US67066G1040 |
STK | 6.280 | 4.965 | 0 | USD | 300,010000 | 1.660.113,49 | 4,07 |
PayPal Holdings Inc. US70450Y1038 |
STK | 3.760 | 640 | 0 | USD | 189,970000 | 629.383,38 | 1,54 |
SolarEdge Technologies Inc. US83417M1045 |
STK | 1.385 | 1.385 | 0 | USD | 278,040000 | 339.312,19 | 0,83 |
Summe der börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 38.609.864,31 | 94,62 | |||||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||||||
Aktien | ||||||||
Ceres Power Holdings PLC GB00BG5KQW09 |
STK | 9.150 | 9.150 | 0 | GBP | 9,490000 | 103.176,69 | 0,25 |
Mensch u. Maschine Software DE0006580806 |
STK | 7.000 | 0 | 0 | EUR | 63,400000 | 443.800,00 | 1,09 |
2G energy AG DE000A0HL8N9 |
STK | 4.350 | 2.390 | 0 | EUR | 104,400000 | 454.140,00 | 1,11 |
ITM Power PLC GB00B0130H42 |
STK | 74.500 | 0 | 25.500 | GBP | 3,774000 | 334.081,51 | 0,82 |
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere | EUR | 1.335.198,20 | 3,27 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 39.945.062,51 | 97,89 | |||||
Bankguthaben | ||||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 634.282,03 | 634.282,03 | 1,55 | ||||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | NOK | 329,38 | 33,06 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | SEK | 1.635.113,12 | 159.348,34 | 0,39 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | DKK | 4.505,99 | 605,84 | 0,00 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CHF | 83,04 | 80,10 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | HKD | 1.899,42 | 214,65 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 16.796,32 | 14.799,82 | 0,05 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CAD | 1.136,92 | 782,49 | 0,00 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | GBP | 100.000,28 | 118.821,63 | 0,29 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 928.967,96 | 2,28 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||
Dividendenansprüche | EUR | 5.711,09 | 5.711,09 | 0,01 | ||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 5.711,09 | 0,01 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -73.790,49 | EUR | -73.790,49 | -0,18 | |||
Fondsvermögen | EUR | 40.805.951,07 | 100 2) | |||||
Anteilwert | EUR | 182,09 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 224.101 |
1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen laufendes Konto
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 100,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 17.110.767,02 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2021 | |||
Kanadischer Dollar | CAD | 1,452950 | = 1 Euro (EUR) |
Schweizer Franken | CHF | 1,036750 | = 1 Euro (EUR) |
Dänische Krone | DKK | 7,437650 | = 1 Euro (EUR) |
Britisches Pfund | GBP | 0,841600 | = 1 Euro (EUR) |
Hongkong-Dollar | HKD | 8,848800 | = 1 Euro (EUR) |
Norwegische Krone | NOK | 9,964050 | = 1 Euro (EUR) |
Schwedische Krone | SEK | 10,261250 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,134900 | = 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Ballard Power Systems Inc. | CA0585861085 | STK | – | 18.900 | |
Novartis | CH0012005267 | STK | – | 2.475 | |
Allianz | DE0008404005 | STK | – | 599 | |
BASF | DE000BASF111 | STK | – | 1.765 | |
Deutsche Börse | DE0005810055 | STK | – | 1.535 | |
Fielmann | DE0005772206 | STK | – | 1.970 | |
Hannover Rück SE | DE0008402215 | STK | – | 1.230 | |
McPhy Energy S.A. Actions Port. EO 0,12 | FR0011742329 | STK | – | 5.700 | |
Siemens Energy AG | DE000ENER6Y0 | STK | 10.370 | 10.370 | |
Siemens Gamesa Renew. En. S.A. | ES0143416115 | STK | 9.985 | 9.985 | |
TeamViewer AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000A2YN900 | STK | 4.665 | 10.165 | |
Unilever | GB00B10RZP78 | STK | – | 3.349 | |
Hexagon Composites ASA Navne-Aksjer NK -,10 | NO0003067902 | STK | 22.740 | 22.740 | |
NEL ASA | NO0010081235 | STK | – | 155.500 | |
PowerCell Sweden AB (publ) | SE0006425815 | STK | – | 8.420 | |
Aflac | US0010551028 | STK | – | 4.565 | |
VMware Inc. | US9285634021 | STK | – | 1.175 | |
Sonstige Beteiligungswertpapiere | |||||
Roche Holding AG Inhaber-Genußscheine o.N. | CH0012032048 | STK | – | 790 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Cisco Systems | US17275R1023 | STK | – | 4.200 | |
Plug Power Inc. | US72919P2020 | STK | – | 18.700 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
I. Erträge | |||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 51.734,18 | |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 230.628,90 | |
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -2.763,60 | |
davon negative Habenzinsen | EUR | -2.763,60 | |
4. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -51.154,90 | |
5. Sonstige Erträge | EUR | 183,25 | |
Summe der Erträge | EUR | 228.627,83 | |
II. Aufwendungen | |||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -340,25 | |
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -494.630,34 | |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -16.479,98 | |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -7.646,49 | |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -876,74 | |
6. Aufwandsausgleich | EUR | -62.617,51 | |
Summe der Aufwendungen | EUR | -582.591,31 | |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -353.963,48 | |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.618.055,64 | |
2. Realisierte Verluste | EUR | -1.029.607,58 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 588.448,06 | |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 234.484,58 | |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 7.419.547,83 | |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -543.278,35 | |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 6.876.269,48 | |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 7.110.754,06 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 24.390.785,06 | ||
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 9.450.644,42 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 10.043.086,46 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -592.442,04 | ||
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -146.232,47 | ||
3. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 7.110.754,06 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 7.419.547,83 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | -543.278,35 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 40.805.951,07 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 234.484,58 | 1,05 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 1.029.607,58 | 4,59 |
II. Wiederanlage | EUR | 1.264.092,16 | 5,64 |
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
Auflegung 25.02.2019 | EUR | 314.200,00 | EUR | 100,00 |
2019 | EUR | 12.597.639,43 | EUR | 116,27 |
2020 | EUR | 24.390.785,06 | EUR | 146,60 |
2021 | EUR | 40.805.951,07 | EUR | 182,09 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Fehlanzeige
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 97,89 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 182,09 |
Umlaufende Anteile | STK | 224.101 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote | 1,57 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus
Transaktionskosten | EUR | 22.658,87 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 183,25 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 485,00 Kosten BaFin
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) | EUR | 19.375.238,71 |
davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735,40 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503,31 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 263 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) | 1.273.466,81 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement Signal Iduna Asset Management GmbH)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 9.729.105 |
davon feste Vergütung: | EUR | 0 |
davon variable Vergütung: | EUR | 0 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: | 110 |
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
Anforderung | Verweis |
Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden im Tätigkeitsbericht aufgeführt. |
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ und „Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. |
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der Anlagestrategie und -politik. |
Einsatz von Stimmrechtsberatern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der HANSAINVEST erhältlich. |
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 06. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens terra.point – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 07. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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