Nova Sedes Wohnungsbau eG

Neustadt a.d. Waldnaab

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr 2019

Allgemeine Angaben

Die NOVA SEDES Wohnungsbau eG hat ihren Sitz in Neustadt a d Waldnaab und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Weiden (GnR Nr. 131).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des des Gesetzes betreffend die Genossenschaften (GenG) sowie den einschlägigen Bestimmungen der Satzung.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel und Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/​Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 250,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die sonstigen Ausleihungen sind zum Nennwert bewertet.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sowie die in Ausführung befindlichen Bauaufträge werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Anlagevermögen

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Finanzanlagen

Unter den sonstigen Ausleihungen wird die typisch stille Beteiligung in Höhe von TEUR 54 an der unova service GmbH mit Sitz in Nürnberg ausgewiesen

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

In der Position „Sonstige Vermögensgegenstände“ sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Die Position „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ setzt sich im wesentlichen aus offenen Agio und Abschlussgebühren zusammen.

Liquide Mittel

In den liquiden Mitteln sind T€ 1.395 (VJ T€ 0,00) enthalten, die auf einen Kontokorrentkonto angelegt sind und als Sicherheit für einen Kreditvertrag dienen.

Geschäftsguthaben

Das Geschäftsguthaben beträgt zum 31.12.2019:

Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder 15.384.880,00 EUR

Geschäftsguthaben ausgeschiedene Mitglieder 1.082,080,00 EUR

Davon rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile 6.372.082,41 EUR

Eingefordertes Geschäftsguthaben 10.094.877,59 EUR

Rücklagen

Die Entwicklung der Rücklagen zeigt sich wie folgt:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Prozessrisiken sowie Abschluss- und Prüfungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt TEUR 2.969.245,30 durch Grundschulden besichert, davon TEUR 2.969.245,30 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Grundschulden)

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von TEUR 1 und Verbindlichkeiten ggü. Vertrieb TEUR 3.874 ausgewiesen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Gewinn und Verlustrechnung

Im Rahmen der Erweiterungen durch das BilRUG, sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen die folgenden außergewöhnlichen Erträge enthalten:

– Sonstige Erträge infolge Mitgliederbereinigungen in Höhe von T€ 36

Unter der Position Materialaufwand wird der Abgang Buchwerte aus dem Anlagevermögen veräußerter Grundstücke/​Gebäude in Höhe von TEUR 1.254 ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2019 bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von T€ 157.

Davon haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr T€ 121.

Gegenstand der Mietverträge sind hauptsächlich die folgenden Wirtschaftsgüter:

Anmietung von Büroräumen

Zum 31.12.2019 bestehen Verpflichtungen aus Werkverträgen in Höhe von T€ 1.823.

Davon haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr T€ 0.

Gegenstand der Werkverträge sind Rohbau-, Elektro-, Sanitär-, Lüftungs- und Heizungsarbeiten sowie der Einbau einer Aufzugsanlage für das Bauvorhaben Bayreuth – Haus 1.

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 4 Mitarbeiter beschäftigt.

Mitgliederbewegung

Die Mitglieder waren am Bilanzstichtag mit 384.622 Geschäftsanteilen zu je € 40,00 an der Genossenschaft beteiligt.

Laut Satzungsänderung, welche in der Mitgliederversammlung vom 30.06.2016 beschlossen wurde, beträgt lt. § 16 (1) der Satzung vom 15.03.2017, ein Geschäftsanteil 40,00 EUR.

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich zum 31.12.2019 um

T€ 653 erhöht.

Satzungsgemäß haften die Mitglieder nur mit ihren Geschäftsanteilen.

Eine Nachschusspflicht besteht nicht.

Prüfungsverband

DEGP Deutsch-Europäischer Genossenschafts- und Prüfungsverband e.V.

Wasserstadt 16-18

06844 Dessau

Organe

Die Mitglieder des Vorstandes sind:

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Angaben zur Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten Vergütungen gem. § 24 (1) VermAnlG:

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für 2019 TEUR 116 (davon feste Bezüge TEUR 82, variable Bezüge TEUR 34). Die Bezüge des Aufsichtsrates betrugen für 2019 TEUR 18 (davon feste Bezüge 18 TEUR, variable Bezüge 0 TEUR)

Weiden, den 26. Juni 2020

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(Vorstand)

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(Vorstand)

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(Vorstand)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 3.7.2020.