Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht BERIAN-UNIVERSAL-FONDS DE000A0Q2SG1
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
BERIAN-UNIVERSAL-FONDS
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Juni 2021 bis 31. Mai 2022
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der Fonds strebt als Anlageziel einen möglichst hohen Wertzuwachs an. Um dies zu erreichen, erwirbt und veräußert die Gesellschaft die zugelassenen Vermögensgegenstände (u.a. Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, Bankguthaben, Investmentanteile sowie Aktien an Investmentaktiengesellschaften, Derivate) nach Einschätzung der Wirtschafts- und Kapitalmarktlage sowie der weiteren Börsenaussichten.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
31.05.2022 | 31.05.2021 | |||
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
Renten | 0,00 | 0,00 | 18.400.937,00 | 45,95 |
Fondsanteile | 30.410.685,36 | 82,10 | 21.571.820,16 | 53,86 |
Zertifikate | 737.694,34 | 1,99 | 0,00 | 0,00 |
Futures | 0,00 | 0,00 | -5.850,00 | -0,01 |
Bankguthaben | 5.974.546,70 | 16,13 | 108.536,65 | 0,27 |
Zins- und Dividendenansprüche | -2.989,44 | -0,01 | 43.152,96 | 0,11 |
Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -80.315,46 | -0,22 | -70.067,44 | -0,17 |
Fondsvermögen | 37.039.621,50 | 100,00 | 40.048.529,33 | 100,00 |
Seit Januar 2022 wurde der BERIAN-UNIVERSAL-FONDS schrittweise auf den Investmentansatz der Lampe Asset Management Multi-Asset Vermögensvermögensverwaltung (LAM-MAVV) überführt. Dementsprechend wurden im Januar erhöhte Umsätze im Fonds getätigt.
Dieser Core-Sattelite-Ansatz zielt darauf ab, ein global diversifiziertes Marktportfolio liquider Assetklassen abzubilden und mit Smart-Beta-Faktoren, aktive Alpha-Quellen und taktischen Komponenten zu ergänzen.
Das Kernportfolio erstreckt sich über die Aktienmärkte in Nordamerika, Europa, Japan, Asia-Pacific sowie Emerging Markets. Auf der Rentenseite werden globale Staatsanleihen, globale Unternehmensanleihen, besicherte Anleihen sowie High-Yield-Bonds investiert. Die Gewichtung der einzelnen Sub-Assetklassen orientiert sich an der globalen Marktkapitalisierung.
Über taktische Maßnahmen können phasenweise Geldmarkt, Inflationsgesicherte Anleihen sowie Gold allokiert werden. Die Neutrale Aktien- und Rentenquote liegt jeweils bei 50%.
Durch den Smart-Beta-Ansatz sollen Marktfaktoren mit vorteilhaften Charakteristika effizient im Portfolio abgebildet werden. Solche Faktoren sind bspw. dividendenstarke, schwankungsarme und unterbewertete Unternehmen. Zur Abbildung dieser Faktor-Prämien innerhalb der Sub-Assetklassen werden überwiegend Faktor-ETFs genutzt.
Über die Selektion aktiv gemanagter Fonds, sollen zusätzliche Alpha-Quellen erschlossen werden und ein zusätzlicher Mehrertrag erzielt werden. Die Selektion erfolgt auf Basis qualitativer und quantitativer Parameter.
Durch eine Kombination verschiedener quantitativer und qualitativer Indikatoren erfolgt eine taktische Über- und Untergewichtung der einzelnen Sub-Assetklassen sowie eine taktische Beimischung von Gold, Geldmarkt sowie Inflationsgesicherten Anleihen. Seit Jahresbeginn wurden globale Anleihen taktisch untergewichtet und die Aktienquote erhöht.
Im Rahmen der Investmentstrategie führen Selektion und taktische Asset-Allokation insgesamt nur zu geringen, vorab definierten Abweichungsrisiken (Tracking-Error). Fonds-Performance und Portfolio-Risiko werden vorrangig von der Struktur des Kernportfolios determiniert. Die Entwicklung des Anteilswertes im Berichtszeitraum resultiert daher im Wesentlichen aus der synchronen Negativentwicklung globaler Aktien- und Anleihemärkte seit Jahresbeginn 2022.
Anfang Mai 2022 erfolgte eine Reduzierung des Rentenexposures.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellten die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 im abgelaufenen Geschäftsjahr einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.
Adressenausfallrisiken / Emittentenrisiken
Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.
Risiken im Zusammenhang mit Zielfonds
Die Risiken der Investmentanteile, die für das Sondervermögen erworben werden, stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände. Zielfonds mit Rentenfokus weisen teilweise deutliche Zinsänderungsrisiken und Adressenausfallrisiken auf, während Zielfonds mit Aktienfokus stärkeren Marktschwankungen ausgesetzt sind. Eine breite Streuung des Sondervermögens kann jedoch zur Verringerung von Klumpenrisiken beitragen. Die laufende Überwachung der einzelnen Zielfonds hat zusätzlich zum Ziel, die genannten Einzelrisiken systematisch zu begrenzen.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus inländischen Investmentzertifikaten.
Im Berichtszeitraum vom 1. Juni 2021 bis 31. Mai 2022 lag die Wertentwicklung des Sondervermögens bei -7,51 %1.
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Vermögensübersicht zum 31.05.2022
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 37.122.936,27 | 100,22 |
1. Zertifikate | 737.694,34 | 1,99 |
EUR | 737.694,34 | 1,99 |
2. Investmentanteile | 30.410.685,36 | 82,10 |
EUR | 22.221.230,61 | 59,99 |
JPY | 737.878,80 | 1,99 |
USD | 7.451.575,95 | 20,12 |
3. Bankguthaben | 5.974.546,70 | 16,13 |
4. Sonstige Vermögensgegenstände | 9,87 | 0,00 |
II. Verbindlichkeiten | -83.314,77 | -0,22 |
III. Fondsvermögen | 37.039.621,50 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.05.2022
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.05.2022 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | EUR | 31.148.379,70 | 84,09 | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 737.694,34 | 1,99 | |||||
Zertifikate | EUR | 737.694,34 | 1,99 | |||||
Amundi Physical Metals PLC ETC 23.05.18 Physical Gold FR0013416716 |
STK | 10.791 | 10.791 | 0 | EUR | 68,362 | 737.694,34 | 1,99 |
Investmentanteile | EUR | 30.410.685,36 | 82,10 | |||||
KVG – eigene Investmentanteile | EUR | 2.093.126,89 | 5,65 | |||||
LAM Sustain.Euro Hi.Yi.Cor.Bds Inhaber-Anteile AK R DE000A2P0UY3 |
ANT | 12.500 | 5.000 | 7.500 | EUR | 96,680 | 1.208.500,00 | 3,26 |
Lampe Select Europe Inhaber-Anteile DE000A2DWUN3 |
ANT | 7.581 | 10.029 | 2.448 | EUR | 116,690 | 884.626,89 | 2,39 |
Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 28.317.558,47 | 76,45 | |||||
AB SICAV I-European Equity Ptf Actions Nom. I o.N. LU0128316840 |
ANT | 6.338 | 6.338 | 0 | EUR | 24,460 | 155.027,48 | 0,42 |
Aegon AM(Ir)-A. IG Glbl Bond Reg.Shs B(Acc)(hedged)EUR o.N. IE00B296XY79 |
ANT | 38.666 | 50.202 | 11.536 | EUR | 11,923 | 461.018,58 | 1,24 |
AIS-Amun.MSCI USA Min.Vo.Fact. Act.Nom.UCITS ETF USD o.N. LU1589349734 |
ANT | 5.196 | 5.196 | 0 | EUR | 74,497 | 387.086,41 | 1,05 |
AIS-Amundi Ind.JPM Gl.GBI Gov. Act.Nom.UCITS ETF DR EUR Hd oN LU1708330235 |
ANT | 9.941 | 18.010 | 8.069 | EUR | 47,972 | 476.885,68 | 1,29 |
Bail.Giff.Wldw.-US Eq.Growth Reg. Shs B EUR Acc. oN IE00BF0D7Y67 |
ANT | 9.679 | 19.246 | 9.567 | EUR | 20,019 | 193.767,77 | 0,52 |
CIF-CG Japan Equity Fd (LUX) Reg.Shs Class Z EUR o.N. LU0817826448 |
ANT | 4.356 | 24.469 | 20.113 | EUR | 16,520 | 71.961,12 | 0,19 |
CSIF(L) Equity Canada Nam.-An. FB EUR o.N. LU1419771487 |
ANT | 760 | 760 | 0 | EUR | 153,600 | 116.736,00 | 0,32 |
Fed.Hermes IF-F.H.Gl.EM Equity Reg. Shares F Acc. EUR o.N. IE00B3DJ5M15 |
ANT | 75.367 | 75.367 | 0 | EUR | 4,288 | 323.173,70 | 0,87 |
FundL.-SciB.H.E.Eq.6F EW U.ETF Registered Shares o.N. IE00BDBRDV26 |
ANT | 8.918 | 11.040 | 2.122 | EUR | 129,370 | 1.153.721,66 | 3,11 |
FundL.-SciB.H.P.ex-Jap.E.6F EW Registered Shares o.N. IE00BDBRDZ63 |
ANT | 1.499 | 1.499 | 0 | EUR | 117,910 | 176.747,09 | 0,48 |
FundL.-SciB.H.US E.6F EW U.ETF Registered Shares o.N. IE00BDBRDW33 |
ANT | 16.990 | 18.465 | 1.475 | EUR | 166,270 | 2.824.927,30 | 7,63 |
G.Sachs Fds-GS Eur.CORE Equ.P. Registered Shs.I(EUR)Acc.o.N. LU0234682044 |
ANT | 9.765 | 9.765 | 0 | EUR | 22,430 | 219.028,95 | 0,59 |
GS Fds-GS Gl Fix.In.Ptf(Hedg.) Registered Shs.I(EUR)Acc.o.N. LU0234681319 |
ANT | 64.712 | 121.550 | 56.838 | EUR | 14,200 | 918.910,40 | 2,48 |
Invesco Gbl Inv.Grd.Corp.Bd Fd Act.Nominat.Z Acc.EUR Hed. oN LU1549405022 |
ANT | 30.619 | 39.249 | 8.630 | EUR | 10,075 | 308.480,30 | 0,83 |
iShs VII-Co.MSCI Pac.xJP U.ETF Reg. Shares USD (Acc) o.N. IE00B52MJY50 |
ANT | 5.858 | 5.858 | 0 | EUR | 157,720 | 923.923,76 | 2,49 |
iShsIII-C.MSCI Eu.U.E.EUR Acc Registered Shares o.N. IE00B4K48X80 |
ANT | 10.392 | 10.392 | 0 | EUR | 63,965 | 664.724,28 | 1,79 |
iShsVI-Gl.CorpBd EO H.U.ETF D Registered Shares o.N. IE00B9M6SJ31 |
ANT | 12.493 | 16.302 | 3.809 | EUR | 91,444 | 1.142.409,89 | 3,08 |
Jupiter Gl.Fd.-Japan Select Namens-Anteile D EUR Acc. o.N. LU0946219416 |
ANT | 12.662 | 12.662 | 0 | EUR | 14,990 | 189.803,38 | 0,51 |
Man Fds VI-Man AHL Glbl Bd Reg. Shs I H EUR Acc. oN IE00BNNLPQ11 |
ANT | 5.192 | 5.192 | 0 | EUR | 89,190 | 463.074,48 | 1,25 |
MFS Mer.-European Research Fd Reg. Shares Cl. I1 EO o.N. LU0219424131 |
ANT | 569 | 569 | 0 | EUR | 301,750 | 171.695,75 | 0,46 |
Payden Gl.Fds-P.Global Bond Fd Registered Shares (EUR) o.N. IE0031865870 |
ANT | 24.589 | 24.589 | 0 | EUR | 15,622 | 384.131,82 | 1,04 |
Pictet-Japanese Eq.Opportunit. Namens-Anteile I (EUR) o.N. LU0255979238 |
ANT | 1.622 | 1.622 | 0 | EUR | 108,720 | 176.343,84 | 0,48 |
PIMCO GL INV.-Global Bond Fund Reg.Acc.Shs(Inst.EO Hdg.Cl.)oN IE0032875985 |
ANT | 29.068 | 29.068 | 0 | EUR | 26,690 | 775.824,92 | 2,09 |
Prim.Sol.-Fixed Inc.Smart Beta Reg. Shs I3C-E EUR Acc. oN IE00BJLN9470 |
ANT | 13.136 | 15.051 | 1.915 | EUR | 86,252 | 1.133.006,27 | 3,06 |
Rob.C.Gr.Fds.-R.QI Gbl M-F.Cr. Actions Nom. IH EUR o.N. LU1235145213 |
ANT | 5.235 | 6.970 | 1.735 | EUR | 106,300 | 556.480,50 | 1,50 |
Robeco Cap.Gr.F.-R.Glob.Cred. Act. Nom. Class IH EUR o.N. LU1071420456 |
ANT | 5.366 | 7.117 | 1.751 | EUR | 115,100 | 617.626,60 | 1,67 |
Robeco QI Global Dyn. Duration Namens-Anteile IH EUR o.N. LU0239950693 |
ANT | 9.150 | 18.203 | 9.053 | EUR | 146,140 | 1.337.181,00 | 3,61 |
T. Rowe Price-Japanese Equity Namens-Anteile Q EUR o.N. LU1127970256 |
ANT | 10.002 | 10.002 | 0 | EUR | 18,400 | 184.036,80 | 0,50 |
Xtr.(IE)-MSCI Emerging Markets Reg. Shares 1C USD o.N. IE00BTJRMP35 |
ANT | 12.843 | 12.843 | 0 | EUR | 48,940 | 628.536,42 | 1,70 |
Xtrackers II Global Gov.Bond Inhaber-Anteile 1C EUR Hgd oN LU0378818131 |
ANT | 2.521 | 3.963 | 1.442 | EUR | 216,520 | 545.846,92 | 1,47 |
Xtrackers MSCI USA Swap Inhaber-Anteile 1C o.N. LU0274210672 |
ANT | 22.394 | 25.991 | 3.597 | EUR | 109,225 | 2.445.984,65 | 6,60 |
MUL-Lyx.Cor.MSCI Jap.DR U.ETF Nam.-An. Acc o.N LU1781541252 |
ANT | 55.618 | 64.992 | 9.374 | JPY | 1.827,856 | 737.878,80 | 1,99 |
BlackRock I-BR Adv.US Equ. Reg. Shs D USD Acc. oN IE00BFZP7V49 |
ANT | 5.604 | 5.604 | 0 | USD | 154,740 | 809.600,37 | 2,19 |
DWS Invest ESG Qi US Equity Act. au Port. IC USD Acc. oN LU1978535810 |
ANT | 3.955 | 3.955 | 0 | USD | 148,560 | 548.552,70 | 1,48 |
FIDELITY-SRE Pac.x-Jpn Eq.ETF Reg. Shs ACC USD Acc. oN IE00BNGFMY78 |
ANT | 55.484 | 141.371 | 85.887 | USD | 5,325 | 275.814,17 | 0,74 |
InvescoMI MSCI USA ETF Registered Shares Acc o.N. IE00B60SX170 |
ANT | 6.751 | 6.751 | 0 | USD | 114,470 | 721.489,10 | 1,95 |
InvescoMI NASDAQ 100 Swap ETF Reg. Shs USD Acc. oN IE00BNRQM384 |
ANT | 8.621 | 8.621 | 0 | USD | 38,540 | 310.198,24 | 0,84 |
LMGF-LM CB US Eq.Sust.Leaders Namens-Anteile S USD Acc. o.N. IE00BZ1BLN67 |
ANT | 6.657 | 8.083 | 1.426 | USD | 171,210 | 1.064.088,29 | 2,87 |
Nordea 2-Nor.Am.Sust.Enh.Eq.Fd Act. Nom. BI USD Acc. oN LU2206802741 |
ANT | 2.816 | 2.816 | 0 | USD | 124,190 | 326.504,57 | 0,88 |
Robeco CGF.-R.QI E.M.En.In.Eq. Actions Nominatives I USD o.N. LU0746585719 |
ANT | 4.633 | 5.254 | 621 | USD | 140,770 | 608.894,98 | 1,64 |
Russ.Inv.-Acad.Em.Mkts Eq.II Reg.Shares C USD Inst.Acc.o.N. IE00BH7Y7M45 |
ANT | 6.114 | 6.114 | 0 | USD | 19,860 | 113.363,87 | 0,31 |
T. Rowe Price-Emerg.Mkts Eq. Namens-Anteile Q Acc. USD o.N. LU0860350148 |
ANT | 24.484 | 24.484 | 0 | USD | 12,660 | 289.391,69 | 0,78 |
UBS(Irl)ETF-MSCI U.Sel.Fac.Mix Registered Acc.Shs A USD o.N. IE00BDGV0415 |
ANT | 63.444 | 70.228 | 6.784 | USD | 28,350 | 1.679.243,21 | 4,53 |
Well.Man.F.(L)-W.EM Res.Eq.Fd Namens-Anteile S Cap. USD o.N LU1054168221 |
ANT | 13.558 | 13.558 | 0 | USD | 12,978 | 164.279,52 | 0,44 |
Well.Man.F.(L)-W.US Res.Equ. R.Unit.SP Acc.USD Unhe. oN LU1549269337 |
ANT | 31.810 | 31.810 | 0 | USD | 18,188 | 540.155,24 | 1,46 |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 31.148.379,70 | 84,09 | |||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 5.974.546,70 | 16,13 | |||||
Bankguthaben | EUR | 5.974.546,70 | 16,13 | |||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG | EUR | 5.868.213,50 | % | 100,000 | 5.868.213,50 | 15,84 | ||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG | USD | 113.893,49 | % | 100,000 | 106.333,20 | 0,29 | ||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 9,87 | 0,00 | |||||
Zinsansprüche | EUR | 9,87 | 9,87 | 0,00 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -83.314,77 | -0,22 | |||||
Zinsverbindlichkeiten | EUR | -2.999,31 | -2.999,31 | -0,01 | ||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -14.170,47 | -14.170,47 | -0,04 | ||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -11.487,72 | -11.487,72 | -0,03 | ||||
Prüfungskosten | EUR | -10.000,00 | -10.000,00 | -0,03 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -750,00 | -750,00 | 0,00 | ||||
Portfoliomanagervergütung | EUR | -43.907,27 | -43.907,27 | -0,12 | ||||
Fondsvermögen | EUR | 37.039.621,50 | 100,00 1) | |||||
Anteilwert | EUR | 131,72 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 139,62 | ||||||
Anteile im Umlauf | STK | 281.205 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 31.05.2022 | |||
JPY | (JPY) | 137,7756000 | = 1 EUR (EUR) |
USD | (USD) | 1,0711000 | = 1 EUR (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
Allianz Finance II B.V. Zo-EO-Med.-Term Nts.20(24/25) | DE000A28RSQ8 | EUR | 0 | 200 | |
0,0000 % Alstom S.A. EO-Notes 2021(21/29) | FR0014001EW8 | EUR | 0 | 200 | |
0,5000 % ANZ New Zealand (Itl)(Ldn Br.) EO-Mortg.Cov.Med.-T.Nts 19(24) | XS1935204641 | EUR | 0 | 400 | |
0,1250 % Banco Bilbao Vizcaya Argent. EO-FLR Preferred MTN 21(26/27) | XS2322289385 | EUR | 0 | 200 | |
0,2500 % Banco Santander S.A. EO-Mortg.Cov.M.-T.Nts 2019(29) | ES0413900566 | EUR | 0 | 500 | |
0,2000 % Banco Santander S.A. EO-Pref. Med-T. Nts 2021(28) | XS2298304499 | EUR | 0 | 200 | |
0,2500 % Bayerische Landesbank HPF-MTN v.19(25) | DE000BLB6JG6 | EUR | 0 | 300 | |
0,2500 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2019 (2029) | DE0001102465 | EUR | 0 | 1.200 | |
0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2019 (2050) | DE0001102481 | EUR | 0 | 700 | |
0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2021 (2031) | DE0001102531 | EUR | 1.500 | 1.500 | |
0,0100 % Caisse Francaise d.Financ.Loc. EO-M.-T.Obl.Foncières 2021(31) | FR0014001GV5 | EUR | 0 | 200 | |
0,0100 % Caisse Refinancement l’Habitat EO-Covered Bonds 2019(26) | FR0013463551 | EUR | 0 | 400 | |
0,0400 % Canadian Imperial Bk of Comm. EO-Med.-T. Cov.Bonds 2019(27) | XS2025468542 | EUR | 0 | 300 | |
1,7500 % Danone S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 17(23/Und.) | FR0013292828 | EUR | 200 | 200 | |
1,0000 % Danone S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 21(21/Und.) | FR0014005EJ6 | EUR | 200 | 200 | |
0,2000 % DH Europe Finance II S.à r.L. EO-Notes 2019(19/26) | XS2050404636 | EUR | 0 | 200 | |
0,1250 % Diageo Finance PLC EO-Medium-Term Nts 2019(23/23) | XS1982107903 | EUR | 0 | 200 | |
0,2500 % DNB Boligkreditt A.S. EO-Mortg. Covered MTN 2016(26) | XS1485596511 | EUR | 0 | 300 | |
0,0500 % DZ HYP AG MTN-Hyp.Pfbr.1215 19(29) | DE000A2TSDV6 | EUR | 0 | 300 | |
0,7500 % Equinor ASA EO-Medium-Term Nts 2020(20/26) | XS2178833427 | EUR | 0 | 100 | |
0,1250 % EssilorLuxottica S.A. EO-Medium-Term Nts 2019(19/25) | FR0013463650 | EUR | 0 | 200 | |
0,3750 % EssilorLuxottica S.A. EO-Medium-Term Nts 2019(19/27) | FR0013463668 | EUR | 200 | 200 | |
0,8750 % Finnland, Republik EO-Bonds 2015(25) | FI4000167317 | EUR | 0 | 200 | |
4,7500 % Frankreich EO-OAT 2004(35) | FR0010070060 | EUR | 0 | 500 | |
2,5000 % Frankreich EO-OAT 2014(30) | FR0011883966 | EUR | 0 | 500 | |
1,0000 % Frankreich EO-OAT 2017(27) | FR0013250560 | EUR | 0 | 300 | |
0,0100 % HSBC Bank Canada EO-Mortg. Cov. Bonds 2021(26) | XS2386287762 | EUR | 100 | 100 | |
0,5000 % HYPO NOE LB f. Nied.u.Wien AG EO-Publ.Covered MTN 2018(25) | XS1875268689 | EUR | 0 | 300 | |
0,3750 % ING Groep N.V. EO-FLR Med.-T. Nts 2021(27/28) | XS2390506546 | EUR | 400 | 400 | |
1,1250 % Intesa Sanpaolo S.p.A. EO-Med.-Term Hyp.-Pfdbr.17(27) | IT0005259988 | EUR | 0 | 500 | |
0,0000 % Irland EO-Treasury Bonds 2021(31) | IE00BMQ5JL65 | EUR | 300 | 300 | |
2,0000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2018(28) | IT0005323032 | EUR | 0 | 1.400 | |
0,9000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2020(31) | IT0005422891 | EUR | 500 | 1.400 | |
1,7000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2020(51) | IT0005425233 | EUR | 500 | 500 | |
0,5970 % JPMorgan Chase & Co. EO-FLR Med.-T. Nts 2021(32/33) | XS2300175655 | EUR | 0 | 200 | |
0,7500 % Niederlande EO-Anl. 2017(27) | NL0012171458 | EUR | 0 | 500 | |
0,1250 % Nordea Mortgage Bank PLC EO-Med.-Term Cov. Bds 2019(27) | XS2013525410 | EUR | 0 | 400 | |
1,7500 % Orange S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 20(20/Und.) | FR00140005L7 | EUR | 0 | 200 | |
0,7500 % Österreich, Republik EO-Bundesanl. 2016(26) | AT0000A1K9C8 | EUR | 0 | 200 | |
0,5000 % Rlbk Vorarlberg Revisionsv.Gen EO-Medium-Term Notes 2018(25) | AT000B066675 | EUR | 0 | 400 | |
1,2500 % Royal Mail PLC EO-Notes 2019(19/26) | XS2063268754 | EUR | 200 | 200 | |
0,8750 % Ryanair DAC EO-Medium-Term Notes 2021(26) | XS2344385815 | EUR | 0 | 200 | |
1,0000 % Sanofi S.A. EO-Medium-Term Nts 2018(18/26) | FR0013324340 | EUR | 0 | 100 | |
0,6030 % Santander UK Group Hldgs PLC EO-FLR Med.-T.Nts 2021(28/29) | XS2385791046 | EUR | 200 | 200 | |
0,2500 % Schneider Electric SE EO-Med.-Term Notes 2020(20/29) | FR0013494168 | EUR | 0 | 200 | |
0,0500 % Sp Mortgage Bank PLC EO-Med.-Term Cov. Bds 2019(26) | XS2014370915 | EUR | 0 | 300 | |
1,6000 % Spanien EO-Bonos 2015(25) | ES00000126Z1 | EUR | 0 | 800 | |
2,1500 % Spanien EO-Obligaciones 2015(25) | ES00000127G9 | EUR | 0 | 300 | |
0,5000 % Spanien EO-Obligaciones 2020(30) | ES0000012F76 | EUR | 900 | 1.400 | |
3,1250 % SSE PLC EO-FLR Notes 2020(27/Und.) | XS2195190520 | EUR | 200 | 200 | |
1,5000 % Stedin Holding N.V. EO-FLR Notes 2021(21/Und.) | XS2314246526 | EUR | 0 | 200 | |
0,1250 % TenneT Holding B.V. EO-Med.-Term Notes 2020(20/32) | XS2262065159 | EUR | 0 | 200 | |
0,1250 % TRATON Finance Luxembourg S.A. EO-Med.-Term Nts 2021(25/25) | DE000A3KNP88 | EUR | 0 | 300 | |
0,2500 % UBS Group AG EO-Medium Term Notes 2021(28) | CH0595205524 | EUR | 0 | 200 | |
0,0100 % UniCredit Bank AG HVB MTN-HPF S.2064 v.19(27) | DE000HV2ASU1 | EUR | 0 | 200 | |
0,1250 % UPM Kymmene Corp. EO-Medium-Term Nts 2020(20/28) | XS2257961818 | EUR | 0 | 200 | |
2,7000 % Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2017(22/Und.) | XS1629658755 | EUR | 200 | 200 | |
0,0000 % Volvo Treasury AB EO-Med.-Term Notes 2021(21/26) | XS2342706996 | EUR | 0 | 200 | |
0,0100 % Wüstenrot Bausparkasse AG Hyp.-Pfandbr.Reihe 8 v.20(27) | DE000WBP0A79 | EUR | 0 | 200 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
0,0000 % ABB Finance B.V. EO-Medium-T. Notes 2021(21/30) | XS2286044370 | EUR | 0 | 200 | |
0,5000 % CTP N.V. EO-Medium-Term Nts 2021(21/25) | XS2356029541 | EUR | 300 | 300 | |
0,6250 % Deutsche Bahn Finance GmbH Medium-Term Notes 2020(50) | XS2270142966 | EUR | 0 | 300 | |
1,4500 % Iberdrola International B.V. EO-FLR Notes 2021(21/Und.) | XS2295335413 | EUR | 0 | 400 | |
3,2010 % Nissan Motor Co. Ltd. EO-Notes 2020(20/28) Reg.S | XS2228683350 | EUR | 200 | 200 | |
0,6250 % Unibail-Rodamco-Westfield SE EO-Medium-Term Nts 2020(20/27) | FR0014000UC8 | EUR | 200 | 200 | |
Nichtnotierte Wertpapiere *) | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
3,8750 % TotalEnergies SE EO-FLR Med.-T. Nts 16(22/Und.) | XS1413581205 | EUR | 200 | 200 | |
Investmentanteile | |||||
KVG – eigene Investmentanteile | |||||
LAM Renten Global Inhaber-Anteile | DE000A2DHUJ2 | ANT | 0 | 25.000 | |
LAM-EURO-CORPORATE HYBRIDE Inhaber-Anteile | DE000A1110K2 | ANT | 0 | 13.000 | |
LAM-SUSTAINABLE-EO-SMALL CAPS Inhaber-Anteile | DE000A1CU8A9 | ANT | 0 | 3.500 | |
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
AIS-AI MSCI Eur.ESG Broad CTB Namens-Anteile A o.N. | LU1681042609 | ANT | 1.956 | 1.956 | |
BNPP Flexi I-US Mortgage Namens-Anteile I H EO Cap. oN | LU1268551253 | ANT | 3.738 | 3.738 | |
iSh.ST.Eu.600 Bas.Res.U.ETF DE Inhaber-Anlageaktien | DE000A0F5UK5 | ANT | 15.000 | 30.000 | |
iSh.STOXX Europe 600 U.ETF DE Inhaber-Anteile | DE0002635307 | ANT | 10.000 | 50.000 | |
iShare.EURO STOXX UCITS ETF DE Inhaber-Anteile | DE000A0D8Q07 | ANT | 15.000 | 60.000 | |
iShares Core DAX UCITS ETF DE Inhaber-Anteile EUR Acc. | DE0005933931 | ANT | 0 | 28.000 | |
iShares Core EO STOX.50 U.E.DE Inhaber-Anteile | DE0005933956 | ANT | 0 | 95.000 | |
iShsII-$ Treas.Bd 7-10yr U.ETF Registered Shs EUR Dis. Hgd.oN | IE00BGPP6697 | ANT | 89.599 | 89.599 | |
iShsIV-Edge MSCI USA M.F.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN | IE00BD1F4N50 | ANT | 43.207 | 43.207 | |
iShsV-Agribusiness UCITS ETF Registered Shares USD (Acc) oN | IE00B6R52143 | ANT | 10.000 | 25.000 | |
iShsV-Gold Producers.UCITS ETF Registered Shares USD (Acc) oN | IE00B6R52036 | ANT | 40.000 | 115.000 | |
iShsV-Oil&Gas Expl.& Pro.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN | IE00B6R51Z18 | ANT | 75.000 | 125.000 | |
iShsV-S&P 500 Energ.Sect.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN | IE00B42NKQ00 | ANT | 100.000 | 300.000 | |
JAMS-Jup.Mer. N.American Equ. Reg. Shares P2 (USD) Acc. o.N. | IE00BYXHQL81 | ANT | 33.292 | 33.292 | |
Nordea 1-Europ.Covered Bond Fd Actions Nom. BI-EUR o.N. | LU0539144625 | ANT | 16.438 | 16.438 | |
Nordea 1-US Total Return Bd Fd Actions Nom. Acc.HBI EUR o.N. | LU0826416298 | ANT | 2.490 | 2.490 | |
UBS(I)ETF-Fac.MSCI USA Qu.U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. | IE00BX7RRJ27 | ANT | 22.968 | 22.968 | |
UBS(I)ETF-MSCI USA VALUE U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. | IE00B78JSG98 | ANT | 6.593 | 6.593 | |
Xtr.II Gbl Infl.-Linked Bond Inhaber-Anteile 1C EUR Hgd oN | LU0290357929 | ANT | 1.297 | 1.297 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
Terminkontrakte | |||||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||||
Verkaufte Kontrakte: | |||||
(Basiswert(e): DAX PERFORMANCE-INDEX) | EUR | 1.927,33 | |||
Zinsterminkontrakte | |||||
Verkaufte Kontrakte: | |||||
(Basiswert(e): EURO-BOBL, EURO-BUND) | EUR | 3.726,92 | |||
Optionsrechte | |||||
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | |||||
Optionsrechte auf Aktienindices | |||||
Gekaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR) | EUR | 430,83 | |||
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR) | EUR | 198,01 |
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
*) Bei den nichtnotierten Wertpapieren können technisch bedingt auch endfällige Wertpapiere ausgewiesen werden.
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.06.2021 bis 31.05.2022
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 2.274,52 | 0,01 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 108.294,04 | 0,38 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 9,87 | 0,00 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 314.103,99 | 1,12 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 424.682,42 | 1,51 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -226.158,50 | -0,80 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -56.077,69 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | -170.080,81 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -23.481,71 | -0,09 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -6.307,52 | -0,02 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -14.314,63 | -0,05 | ||
– Depotgebühren | EUR | -3.370,06 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 0,00 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -10.944,57 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -10.288,96 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -270.262,36 | -0,96 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 154.420,06 | 0,55 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 3.826.408,92 | 13,61 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -1.835.426,35 | -6,53 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 1.990.982,57 | 7,08 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.145.402,63 | 7,63 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -2.747.756,63 | -9,77 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -2.406.553,83 | -8,56 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -5.154.310,46 | -18,33 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -3.008.907,83 | -10,70 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021/2022 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 40.048.529,33 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 0,00 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 0,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 0,00 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -3.008.907,83 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -2.747.756,63 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -2.406.553,83 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 37.039.621,50 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.145.402,63 | 7,63 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
3. Steuerabschlag für das Geschäftsjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
II. Wiederanlage | EUR | 2.145.402,63 | 7,63 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2018/2019 | Stück | 273.608 | EUR | 37.311.050,57 | EUR | 136,37 |
2019/2020 | Stück | 281.205 | EUR | 37.999.265,06 | EUR | 135,13 |
2020/2021 | Stück | 281.205 | EUR | 40.048.529,33 | EUR | 142,42 |
2021/2022 | Stück | 281.205 | EUR | 37.039.621,50 | EUR | 131,72 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 84,09 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 27.06.2008 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet.
Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,54 % |
größter potenzieller Risikobetrag | 1,37 % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 0,99 % |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
JPM Government Bond Index EMU Total Return (LOC) (Bloomberg: JPMGEMLC INDEX) | 50,00 % |
MSCI World Net Return (EUR) (Bloomberg: MSDEWIN INDEX) | 50,00 % |
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 131,72 |
Ausgabepreis | EUR | 139,62 |
Anteile im Umlauf | STK | 281.205 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 0,99 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden | EUR | 0,00 |
Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Investmentanteile | Identifikation | Verwaltungsvergütungssatz p.a. in % |
KVG – eigene Investmentanteile | ||
LAM Sustain.Euro Hi.Yi.Cor.Bds Inhaber-Anteile AK R | DE000A2P0UY3 | 0,125 |
Lampe Select Europe Inhaber-Anteile | DE000A2DWUN3 | 1,200 |
Gruppenfremde Investmentanteile | ||
AB SICAV I-European Equity Ptf Actions Nom. I o.N. | LU0128316840 | 0,700 |
Aegon AM(Ir)-A. IG Glbl Bond Reg.Shs B(Acc)(hedged)EUR o.N. | IE00B296XY79 | 0,350 |
AIS-Amun.MSCI USA Min.Vo.Fact. Act.Nom.UCITS ETF USD o.N. | LU1589349734 | 0,180 |
AIS-Amundi Ind.JPM Gl.GBI Gov. Act.Nom.UCITS ETF DR EUR Hd oN | LU1708330235 | 0,220 |
Bail.Giff.Wldw.-US Eq.Growth Reg. Shs B EUR Acc. oN | IE00BF0D7Y67 | 0,250 |
BlackRock I-BR Adv.US Equ. Reg. Shs D USD Acc. oN | IE00BFZP7V49 | 0,300 |
CIF-CG Japan Equity Fd (LUX) Reg.Shs Class Z EUR o.N. | LU0817826448 | 0,750 |
CSIF(L) Equity Canada Nam.-An. FB EUR o.N. | LU1419771487 | 0,127 |
DWS Invest ESG Qi US Equity Act. au Port. IC USD Acc. oN | LU1978535810 | 0,240 |
Fed.Hermes IF-F.H.Gl.EM Equity Reg. Shares F Acc. EUR o.N. | IE00B3DJ5M15 | 1,100 |
FIDELITY-SRE Pac.x-Jpn Eq.ETF Reg. Shs ACC USD Acc. oN | IE00BNGFMY78 | 0,300 |
FundL.-SciB.H.E.Eq.6F EW U.ETF Registered Shares o.N. | IE00BDBRDV26 | 0,070 |
FundL.-SciB.H.P.ex-Jap.E.6F EW Registered Shares o.N. | IE00BDBRDZ63 | 0,070 |
FundL.-SciB.H.US E.6F EW U.ETF Registered Shares o.N. | IE00BDBRDW33 | 0,070 |
G.Sachs Fds-GS Eur.CORE Equ.P. Registered Shs.I(EUR)Acc.o.N. | LU0234682044 | 0,500 |
GS Fds-GS Gl Fix.In.Ptf(Hedg.) Registered Shs.I(EUR)Acc.o.N. | LU0234681319 | 0,350 |
Invesco Gbl Inv.Grd.Corp.Bd Fd Act.Nominat.Z Acc.EUR Hed. oN | LU1549405022 | 0,380 |
InvescoMI MSCI USA ETF Registered Shares Acc o.N. | IE00B60SX170 | 0,050 |
InvescoMI NASDAQ 100 Swap ETF Reg. Shs USD Acc. oN | IE00BNRQM384 | 0,200 |
iShs VII-Co.MSCI Pac.xJP U.ETF Reg. Shares USD (Acc) o.N. | IE00B52MJY50 | 0,200 |
iShsIII-C.MSCI Eu.U.E.EUR Acc Registered Shares o.N. | IE00B4K48X80 | 0,120 |
iShsVI-Gl.CorpBd EO H.U.ETF D Registered Shares o.N. | IE00B9M6SJ31 | 0,250 |
Jupiter Gl.Fd.-Japan Select Namens-Anteile D EUR Acc. o.N. | LU0946219416 | 0,750 |
LMGF-LM CB US Eq.Sust.Leaders Namens-Anteile S USD Acc. o.N. | IE00BZ1BLN67 | 0,400 |
Man Fds VI-Man AHL Glbl Bd Reg. Shs I H EUR Acc. oN | IE00BNNLPQ11 | 0,500 |
MFS Mer.-European Research Fd Reg. Shares Cl. I1 EO o.N. | LU0219424131 | 0,750 |
MUL-Lyx.Cor.MSCI Jap.DR U.ETF Nam.-An. Acc o.N | LU1781541252 | 0,120 |
Nordea 2-Nor.Am.Sust.Enh.Eq.Fd Act. Nom. BI USD Acc. oN | LU2206802741 | 0,200 |
Payden Gl.Fds-P.Global Bond Fd Registered Shares (EUR) o.N. | IE0031865870 | 0,300 |
Pictet-Japanese Eq.Opportunit. Namens-Anteile I (EUR) o.N. | LU0255979238 | 0,900 |
PIMCO GL INV.-Global Bond Fund Reg.Acc.Shs(Inst.EO Hdg.Cl.)oN | IE0032875985 | 0,490 |
Prim.Sol.-Fixed Inc.Smart Beta Reg. Shs I3C-E EUR Acc. oN | IE00BJLN9470 | 0,210 |
Rob.C.Gr.Fds.-R.QI Gbl M-F.Cr. Actions Nom. IH EUR o.N. | LU1235145213 | 0,300 |
Robeco Cap.Gr.F.-R.Glob.Cred. Act. Nom. Class IH EUR o.N. | LU1071420456 | 0,400 |
Robeco CGF.-R.QI E.M.En.In.Eq. Actions Nominatives I USD o.N. | LU0746585719 | 0,350 |
Robeco QI Global Dyn. Duration Namens-Anteile IH EUR o.N. | LU0239950693 | 0,300 |
Russ.Inv.-Acad.Em.Mkts Eq.II Reg.Shares C USD Inst.Acc.o.N. | IE00BH7Y7M45 | 0,750 |
T. Rowe Price-Emerg.Mkts Eq. Namens-Anteile Q Acc. USD o.N. | LU0860350148 | 0,905 |
T. Rowe Price-Japanese Equity Namens-Anteile Q EUR o.N. | LU1127970256 | 0,750 |
UBS(Irl)ETF-MSCI U.Sel.Fac.Mix Registered Acc.Shs A USD o.N. | IE00BDGV0415 | 0,250 |
Well.Man.F.(L)-W.EM Res.Eq.Fd Namens-Anteile S Cap. USD o.N | LU1054168221 | 0,750 |
Well.Man.F.(L)-W.US Res.Equ. R.Unit.SP Acc.USD Unhe. oN | LU1549269337 | 0,350 |
Xtr.(IE)-MSCI Emerging Markets Reg. Shares 1C USD o.N. | IE00BTJRMP35 | 0,100 |
Xtrackers II Global Gov.Bond Inhaber-Anteile 1C EUR Hgd oN | LU0378818131 | 0,150 |
Xtrackers MSCI USA Swap Inhaber-Anteile 1C o.N. | LU0274210672 | 0,050 |
Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: | ||
KVG – eigene Investmentanteile | ||
LAM Renten Global Inhaber-Anteile | DE000A2DHUJ2 | 0,400 |
LAM-EURO-CORPORATE HYBRIDE Inhaber-Anteile | DE000A1110K2 | 0,400 |
LAM-SUSTAINABLE-EO-SMALL CAPS Inhaber-Anteile | DE000A1CU8A9 | 0,400 |
Gruppenfremde Investmentanteile | ||
AIS-AI MSCI Eur.ESG Broad CTB Namens-Anteile A o.N. | LU1681042609 | 0,150 |
BNPP Flexi I-US Mortgage Namens-Anteile I H EO Cap. oN | LU1268551253 | 0,300 |
iSh.ST.Eu.600 Bas.Res.U.ETF DE Inhaber-Anlageaktien | DE000A0F5UK5 | 0,460 |
iSh.STOXX Europe 600 U.ETF DE Inhaber-Anteile | DE0002635307 | 0,200 |
iShare.EURO STOXX UCITS ETF DE Inhaber-Anteile | DE000A0D8Q07 | 0,190 |
iShares Core DAX UCITS ETF DE Inhaber-Anteile EUR Acc. | DE0005933931 | 0,150 |
iShares Core EO STOX.50 U.E.DE Inhaber-Anteile | DE0005933956 | 0,100 |
iShsII-$ Treas.Bd 7-10yr U.ETF Registered Shs EUR Dis. Hgd.oN | IE00BGPP6697 | 0,100 |
iShsIV-Edge MSCI USA M.F.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN | IE00BD1F4N50 | 0,200 |
iShsV-Agribusiness UCITS ETF Registered Shares USD (Acc) oN | IE00B6R52143 | 0,550 |
iShsV-Gold Producers.UCITS ETF Registered Shares USD (Acc) oN | IE00B6R52036 | 0,550 |
iShsV-Oil&Gas Expl.& Pro.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN | IE00B6R51Z18 | 0,550 |
iShsV-S&P 500 Energ.Sect.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN | IE00B42NKQ00 | 0,150 |
JAMS-Jup.Mer. N.American Equ. Reg. Shares P2 (USD) Acc. o.N. | IE00BYXHQL81 | 0,150 |
Nordea 1-Europ.Covered Bond Fd Actions Nom. BI-EUR o.N. | LU0539144625 | 0,300 |
Nordea 1-US Total Return Bd Fd Actions Nom. Acc.HBI EUR o.N. | LU0826416298 | 0,550 |
UBS(I)ETF-Fac.MSCI USA Qu.U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. | IE00BX7RRJ27 | 0,250 |
UBS(I)ETF-MSCI USA VALUE U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. | IE00B78JSG98 | 0,200 |
Xtr.II Gbl Infl.-Linked Bond Inhaber-Anteile 1C EUR Hgd oN | LU0290357929 | 0,150 |
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 10.944,57 |
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | 10.288,96 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 64.090,81 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 67,4 |
davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 59,3 |
davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 8,1 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 737 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 7,8 |
davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 6,6 |
davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 1,2 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.
Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben.
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
zusätzliche Informationen
prozentualer Anteil der schwer liquidierbaren Vermögensgegenstände | 0 % |
Angaben zu neuen Regelungen zum Liquiditätsmanagement gem. § 300 Abs. 1 Nr. 2 KAGB
Im Berichtszeitraum hat es keine Änderungen im Liquiditätsmanagement gegeben.
Angaben zum Risikoprofil nach § 300 Abs. 1 Nr. 3 KAGB
Gegenstand des Risikomanagementsystems der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind Risiken, die bei der Verwaltung von Investmentvermögen auftreten. Hierzu zählen insbesondere Adressenausfall-, Zinsänderungs-, Währungs-, sonstige Marktpreis-, Liquiditäts- und operationelle Risiken. Die Konzentration wesentlicher Risiken wird unter Anwendung von Limitsystemen begrenzt. Auf Investmentvermögensebene werden monatlich geeignete Stresstests durchgeführt. Hiermit werden mögliche außergewöhnlich große Wertverluste im Investmentvermögen ermittelt. Die identifizierten Risiken und deren Einschätzung werden periodisch an die relevanten Entscheidungsträger kommuniziert. Zur IT-technischen Unterstützung kommen im Risikomanagementprozess die Systeme XENTIS und RiskMetrics zum Einsatz. Das Risikoprofil des Investmentvermögens stellt sich zum Berichtsstichtag wie folgt dar. Bei der Berechnung des Risikoprofils des Investmentvermögen findet keine Durchschau durch Zielinvestmentvermögen statt.
Marktpreisrisiken:
Verhältnis zwischen dem Risiko nach Brutto-Methode und dem Nettoinventarwert (Brutto-Hebel): | 0,84 | |
potentielle Wertveränderung des Investmentvermögens bei der Veränderung des Aktienpreises um 1 Basispunkt (Net Equity Delta): | 0,00 | EUR |
potentielle Wertveränderung des Investmentvermögens bei der Veränderung des Zinssatzes um 1 Basispunkt (Net DV01): | 0,00 | EUR |
potentielle Wertveränderung des Investmentvermögens bei der Veränderung des Credit Spreads um 1 Basispunkt (Net CS01): | 0,00 | EUR |
Währungsrisiken:
Aufteilung des Investmentvermögens nach Währungsexposure in Basiswährung des Investmentvermögens:
EUR | 28.743.823,68 |
JPY | 737.878,80 |
USD | 7.557.919,02 |
Kontrahentenrisiko:
Zum Berichtsstichtag bestand kein Kontrahentenrisiko durch OTC-Derivate.
Liquiditätsrisiken:
Anteil des Portfolios, der voraussichtlich innerhalb folgender Zeitspannen liquidiert werden kann (Angaben in % des NAV des AIF zum Berichtsstichtag):
1 Tag oder weniger | 16,13 |
2-7 Tage | 80,82 |
8-30 Tage | 3,05 |
31-90 Tage | 0,00 |
91-180 Tage | 0,00 |
181-365 Tage | 0,00 |
mehr als 365 Tage | 0,00 |
Angaben zur Änderung des max. Umfangs des Leverage § 300 Abs. 2 Nr. 1 KAGB
Es gab keine Änderungen des max. Umfang des Leverage nach Bruttomethode und nach Commitmentmethode.
Leverage-Umfang nach Bruttomethode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß | 2,00 |
tatsächlicher Leverage-Umfang nach Bruttomethode | 1,01 |
Leverage-Umfang nach Commitmentmethode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß | 2,00 |
tatsächlicher Leverage-Umfang nach Commitmentmethode | 0,99 |
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Konventionelles Produkt Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 (Offenlegungs-Verordnung)
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Frankfurt am Main, den 1. Juni 2022
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens BERIAN-UNIVERSAL-FONDS – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2021 bis zum 31. Mai 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Mai 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2021 bis zum 31. Mai 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbHt zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen |
― |
unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das |
― |
Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 2. September 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer
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