Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht Tomorrow Better Future Stocks;Tomorrow Better Future Stocks DE000A2QK5D4; DE000A2QK5F9
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
Tomorrow Better Future Stocks
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 14. Juni 2021 bis 31. Januar 2022
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Ziel des Fonds ist es einen angemessenen Wertzuwachs zu erwirtschaften und sich an Investitionen zu beteiligen, die mit der Absicht eingegangen wurden, messbaren positiven Wandel zu erzielen und so nachhaltig zu einer sicheren Zukunft im ökologischen und sozialen Sinne beizutragen. Dafür wird sich an den Kriterien und Zielen der Sustainable Development Goals der Vereinten Nationen orientiert. Einhergehend damit strebt der Fonds eine langfristige Wertsteigerung unter Berücksichtigung der Ziele des Pariser Klimaabkommens an. Es wird somit eine stetige CO2-Reduktion des Portfolios gemäß der Reduktionsziele des Pariser Klimaabkommens beabsichtigt.
Um dies zu erreichen, beteiligt sich der Fonds an den aktuell nachhaltigsten Unternehmen weltweit. Der Fonds soll einen positiven Wandel unterstützen und so zu einem besseren, nachhaltigeren Morgen beitragen. Das Anlageuniversum umfasst ausschließlich Titel welche den Nachhaltigkeitskriterien der Tomorrow GmbH entsprechen. Grundlage für das Anlageuniversum sind die Sustainable Development Goals (SDG) der UN, welche in fünf Kategorien aufgeteilt wurden: Gewährleistung von Grundbedürfnissen, Empowerment, Klimaschutz, Natur und Fairness. Die Bewertung der ökologischen, sozialen und ethischen Wirkung von Unternehmen orientiert sich dafür an aktuellen Sachständen. Nur wenn eine positive Bilanz gewährleistet ist, kommt eine Aufnahme in das Anlageuniversum in Frage. Um der Komplexität der aktuellen sozialen und ökologischen Herausforderungen gerecht zu werden, entscheiden die Mitglieder eines unabhängigen Nachhaltigkeitsbeirat (Impact Council) über die finale Aufnahme von Unternehmen und Projekten in das Tomorrow Anlageuniversum. Dem Fonds ist es damit ausdrücklich untersagt, in Unternehmen außerhalb des Anlageuniversums zu investieren. Auf Basis dieses vorgegebenen Investmentuniversums konstruiert der Anlageberater Evergreen GmbH ein global diversifiziertes Portfolio mit dem Ziel eines angemessenen Wertzuwachses unter Berücksichtigung kalkulierter Risiken. Dieser Fonds strebt eine nachhaltige Investition im Sinne des Artikel 9 der Offenlegungs- Verordnung (Verordnung (EU) 2019/2088) an.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
31.01.2022 | ||
Tageswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
Aktien | 1.029.657,10 | 84,78 |
Bankguthaben | 187.834,93 | 15,47 |
Zins- und Dividendenansprüche | 173,74 | 0,01 |
Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -3.168,69 | -0,26 |
Fondsvermögen | 1.214.497,08 | 100,00 |
Marktentwicklung:
Die Entwicklung der globalen Aktienmärkte war im Berichtszeitraum zweigeteilt. Das zweite Halbjahr 2021 entwickelte sich sehr positiv unter geringer Volatilität. Teilweise kam es zu zeitlich begrenzten, meist markttechnisch bedingten Korrekturen.
Nach dem starken Einbruch im Frühjahr 2020 konnte sich die globale Konjunktur mithilfe massiver geld- und fiskalpolitischer Unterstützung schneller erholen als erwartet. Im September 2021 sorgten aufkommende Lieferengpässe, stark steigende Rohstoff- und Energiekosten sowie Turbulenzen rund um den chinesischen Immobilienentwickler „Evergrande“ für eine temporäre Korrektur an den Aktienmärkten. Im Anschluss daran konnten im November 2021 wieder neue Höchststände erreicht werden. Stark profitieren konnten von dieser Entwicklung die im Fonds vorwiegend enthaltenen Technologie- und Wachstumsaktien. Der Fonds generierte daher in diesem Zeitraum im Vergleich zu gängigen Indizes eine überdurchschnittlich positive Performance.
Im Januar 2022 zeigte sich ein komplett anderes Bild. Stark steigende Inflationsraten setzten die großen Notenbanken zunehmend unter Druck, die geldpolitischen Zügel empfindlich zu straffen. Die wieder aufflammenden Zinssorgen belasteten vor allem hoch bewertete Wachstums- und Technologieaktien, die Performance-Sieger des Vorjahres. Der Fonds musste daher deutliche Kursverluste hinnehmen und einen Großteil der Gewinne des Vorjahres wieder abgeben. In Summe bleibt für den Berichtszeitraum eine moderat positive Performance wie im Fondsergebnis ausgewiesen.
Anpassungen:
Innerhalb des Berichtszeitraumes wurden keine wesentlichen Änderungen in der Fondsallokation umgesetzt. Die Aktienquote wurde statisch belassen und schwankte abhängig von der Marktentwicklung in einer Bandbreite zwischen 80% und 90% des Fondsvolumens. Abhängig von der individuellen Entwicklung der Einzeltitel wurden kleinere Anpassungen aus Gründen des Risikomanagements vorgenommen. Ein größeres Fonds-Rebalancing ist für den Beginn des neuen Geschäftsjahres vorgesehen.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken. Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellen die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 gegenwärtig einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus ausländischen Aktien.
Wertentwicklung im Berichtszeitraum (14. Juni 2021 bis 31. Januar 2022)1
Anteilklasse I: | +5,27 % |
Anteilklasse R: | +4,92 % |
Wichtiger Hinweis
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Vermögensübersicht zum 31.01.2022
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 1.217.684,66 | 100,26 |
1. Aktien | 1.029.657,10 | 84,78 |
Australien | 9.868,92 | 0,81 |
Bundesrep. Deutschland | 197.862,10 | 16,29 |
Canada | 61.274,40 | 5,05 |
Dänemark | 17.600,10 | 1,45 |
Frankreich | 62.860,00 | 5,18 |
Italien | 75.060,00 | 6,18 |
Japan | 94.272,53 | 7,76 |
Niederlande | 37.900,80 | 3,12 |
Norwegen | 45.814,69 | 3,77 |
Österreich | 9.568,72 | 0,79 |
Schweden | 51.110,20 | 4,21 |
Schweiz | 80.197,81 | 6,60 |
USA | 286.266,83 | 23,57 |
2. Bankguthaben | 187.834,93 | 15,47 |
3. Sonstige Vermögensgegenstände | 192,63 | 0,02 |
II. Verbindlichkeiten | -3.187,58 | -0,26 |
III. Fondsvermögen | 1.214.497,08 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.01.2022
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.01.2022 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | EUR | 1.029.657,10 | 84,78 | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 1.010.937,10 | 83,24 | |||||
Aktien | EUR | 1.010.937,10 | 83,24 | |||||
Ramsay Health Care Ltd. Registered Shares o.N. AU000000RHC8 |
STK | 250 | 250 | 0 | AUD | 62,790 | 9.868,92 | 0,81 |
Thomson Reuters Corp. Registered Shares o.N. CA8849037095 |
STK | 640 | 1.080 | 440 | CAD | 136,460 | 61.274,40 | 5,05 |
ams-OSRAM AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000A18XM4 |
STK | 650 | 650 | 0 | CHF | 15,360 | 9.568,72 | 0,79 |
Geberit AG Nam.-Akt. (Dispost.) SF -,10 CH0030170408 |
STK | 92 | 92 | 0 | CHF | 625,200 | 55.125,93 | 4,54 |
Sonova Holding AG Namens-Aktien SF 0,05 CH0012549785 |
STK | 80 | 80 | 0 | CHF | 327,000 | 25.071,88 | 2,06 |
Demant AS Navne Aktier A DK 0,2 DK0060738599 |
STK | 450 | 450 | 0 | DKK | 291,000 | 17.600,10 | 1,45 |
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. DE0005557508 |
STK | 2.500 | 2.500 | 0 | EUR | 16,672 | 41.680,00 | 3,43 |
ENCAVIS AG Inhaber-Aktien o.N. DE0006095003 |
STK | 1.500 | 1.500 | 0 | EUR | 13,870 | 20.805,00 | 1,71 |
Legrand S.A. Actions au Port. EO 4 FR0010307819 |
STK | 700 | 950 | 250 | EUR | 89,800 | 62.860,00 | 5,18 |
Sartorius AG Vorzugsaktien o.St. o.N. DE0007165631 |
STK | 107 | 107 | 0 | EUR | 476,100 | 50.942,70 | 4,19 |
Siemens Healthineers AG Namens-Aktien o.N. DE000SHL1006 |
STK | 990 | 1.090 | 100 | EUR | 56,760 | 56.192,40 | 4,63 |
Terna Rete Elettrica Nazio.SpA Azioni nom. EO -,22 IT0003242622 |
STK | 10.800 | 11.400 | 600 | EUR | 6,950 | 75.060,00 | 6,18 |
VARTA AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0TGJ55 |
STK | 100 | 100 | 0 | EUR | 95,220 | 9.522,00 | 0,78 |
Wolters Kluwer N.V. Aandelen op naam EO -,12 NL0000395903 |
STK | 420 | 420 | 0 | EUR | 90,240 | 37.900,80 | 3,12 |
Kikkoman Corp. Registered Shares o.N. JP3240400006 |
STK | 610 | 610 | 0 | JPY | 8.620,000 | 40.717,40 | 3,35 |
Shimano Inc. Registered Shares o.N. JP3358000002 |
STK | 270 | 270 | 0 | JPY | 25.615,000 | 53.555,13 | 4,41 |
Adevinta ASA Navne-Aksjer NK1 NO0010844038 |
STK | 1.600 | 1.600 | 0 | NOK | 92,600 | 14.825,93 | 1,22 |
Tomra Systems ASA Navne-Aksjer NK 1 NO0005668905 |
STK | 700 | 700 | 0 | NOK | 442,400 | 30.988,76 | 2,55 |
Thule Group AB (publ) Namn-Aktier o.N. SE0006422390 |
STK | 1.200 | 1.200 | 0 | SEK | 445,600 | 51.110,20 | 4,21 |
Advanced Micro Devices Inc. Registered Shares DL -,01 US0079031078 |
STK | 520 | 870 | 350 | USD | 114,250 | 53.002,05 | 4,36 |
Bright Horizons Family Sol.Inc Registered Shares DL -,001 US1091941005 |
STK | 210 | 210 | 0 | USD | 128,410 | 24.057,54 | 1,98 |
Crowdstrike Holdings Inc Registered Shs Cl.A DL-,0005 US22788C1053 |
STK | 350 | 400 | 50 | USD | 180,640 | 56.404,67 | 4,64 |
Equinix Inc. Registered Shares DL -,001 US29444U7000 |
STK | 65 | 65 | 0 | USD | 724,900 | 42.036,31 | 3,46 |
Intuit Inc. Registered Shares DL -,01 US4612021034 |
STK | 130 | 270 | 140 | USD | 555,230 | 64.394,59 | 5,30 |
Welltower Inc. Registered Shares DL 1 US95040Q1040 |
STK | 600 | 600 | 0 | USD | 86,630 | 46.371,67 | 3,82 |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 18.720,00 | 1,54 | |||||
Aktien | EUR | 18.720,00 | 1,54 | |||||
ÖKOWORLD AG Namens-Vorzugsaktien o.St.o.N. DE0005408686 |
STK | 260 | 260 | 0 | EUR | 72,000 | 18.720,00 | 1,54 |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 1.029.657,10 | 84,78 | |||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 187.834,93 | 15,47 | |||||
Bankguthaben | EUR | 187.834,93 | 15,47 | |||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Kreissparkasse Köln | EUR | 20.692,59 | % | 100,000 | 20.692,59 | 1,70 | ||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
Kreissparkasse Köln | DKK | 15.999,25 | % | 100,000 | 2.150,35 | 0,18 | ||
Kreissparkasse Köln | NOK | 72.532,03 | % | 100,000 | 7.258,07 | 0,60 | ||
Kreissparkasse Köln | SEK | 22.049,32 | % | 100,000 | 2.107,54 | 0,17 | ||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
Kreissparkasse Köln | AUD | 7.445,88 | % | 100,000 | 4.681,18 | 0,39 | ||
Kreissparkasse Köln | CAD | 35.498,61 | % | 100,000 | 24.906,06 | 2,05 | ||
Kreissparkasse Köln | CHF | 4.317,89 | % | 100,000 | 4.138,29 | 0,34 | ||
Kreissparkasse Köln | GBP | 25.825,07 | % | 100,000 | 30.917,12 | 2,55 | ||
Kreissparkasse Köln | JPY | 563.830,00 | % | 100,000 | 4.366,07 | 0,36 | ||
Kreissparkasse Köln | USD | 97.089,74 | % | 100,000 | 86.617,66 | 7,13 | ||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 192,63 | 0,02 | |||||
Dividendenansprüche | EUR | 192,63 | 192,63 | 0,02 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -3.187,58 | -0,26 | |||||
Zinsverbindlichkeiten | EUR | -18,89 | -18,89 | 0,00 | ||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -2.436,69 | -2.436,69 | -0,20 | ||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -148,67 | -148,67 | -0,01 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -583,33 | -583,33 | -0,05 | ||||
Fondsvermögen | EUR | 1.214.497,08 | 100,00 1) | |||||
Tomorrow Better Future Stocks I | ||||||||
Anteilwert | EUR | 105,27 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 105,27 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 105,27 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 10.500 | ||||||
Tomorrow Better Future Stocks R | ||||||||
Anteilwert | EUR | 104,92 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 104,92 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 104,92 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 1.040 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 31.01.2022 | |||
AUD | (AUD) | 1,5906000 | = 1 EUR (EUR) |
CAD | (CAD) | 1,4253000 | = 1 EUR (EUR) |
CHF | (CHF) | 1,0434000 | = 1 EUR (EUR) |
DKK | (DKK) | 7,4403000 | = 1 EUR (EUR) |
GBP | (GBP) | 0,8353000 | = 1 EUR (EUR) |
JPY | (JPY) | 129,1389000 | = 1 EUR (EUR) |
NOK | (NOK) | 9,9933000 | = 1 EUR (EUR) |
SEK | (SEK) | 10,4621000 | = 1 EUR (EUR) |
USD | (USD) | 1,1209000 | = 1 EUR (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Nichtnotierte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
UDG Healthcare PLC Registered Shares EO -,05 | IE0033024807 | STK | 800 | 800 |
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
Jahresbericht
Tomorrow Better Future Stocks I
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 14.06.2021 bis 31.01.2022
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 5.867,32 | 0,56 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -601,92 | -0,06 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 5.265,39 | 0,50 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -61,89 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -5.587,50 | -0,53 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -5.587,50 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -1.049,94 | -0,10 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -729,74 | -0,07 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -1.320,61 | -0,13 | ||
– Depotgebühren | EUR | -99,73 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -10,03 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -1.210,85 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -72,23 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -8.749,68 | -0,83 | ||
III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -3.484,29 | -0,33 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 56.900,45 | 5,42 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -320,33 | -0,03 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 56.580,12 | 5,39 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 53.095,83 | 5,06 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 71.650,07 | 6,82 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -68.791,00 | -6,55 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 2.859,07 | 0,27 | ||
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 55.954,90 | 5,33 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021/2022 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 1.049.380,00 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 1.049.380,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 50,13 | ||
5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 55.954,90 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 71.650,07 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -68.791,00 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.105.385,03 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 53.095,83 | 5,06 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
3. Steuerabschlag für das Rumpfgeschäftsjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
II. Wiederanlage | EUR | 53.095,83 | 5,06 |
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
2021/2022 *) | Stück | 10.500 | EUR | 1.105.385,03 | EUR | 105,27 |
*) Auflagedatum 14.06.2021
Jahresbericht
Tomorrow Better Future Stocks R
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 14.06.2021 bis 31.01.2022
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 580,87 | 0,56 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -59,57 | -0,06 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 521,30 | 0,50 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -2,15 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -207,19 | -0,20 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -207,19 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -21,94 | -0,02 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -13,62 | -0,01 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -1.050,05 | -1,01 | ||
– Depotgebühren | EUR | -2,09 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -1.036,53 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -11,43 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -0,59 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -1.294,95 | -1,24 | ||
III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -773,65 | -0,74 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 5.625,92 | 5,41 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -27,33 | -0,03 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 5.598,59 | 5,38 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 4.824,94 | 4,64 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 1.016,96 | 0,98 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -12.679,87 | -12,19 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -11.662,91 | -11,21 | ||
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -6.837,97 | -6,57 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021/2022 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 120.451,20 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 120.451,20 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -4.501,18 | ||
5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -6.837,97 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 1.016,96 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -12.679,87 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 109.112,05 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 4.824,94 | 4,64 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
3. Steuerabschlag für das Rumpfgeschäftsjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
II. Wiederanlage | EUR | 4.824,94 | 4,64 |
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
2021/2022 *) | Stück | 1.040 | EUR | 109.112,05 | EUR | 104,92 |
*) Auflagedatum 14.06.2021
Jahresbericht
Tomorrow Better Future Stocks
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 14.06.2021 bis 31.01.2022
insgesamt | ||||
I. Erträge | ||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 6.448,19 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,00 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -661,49 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | ||
Summe der Erträge | EUR | 5.786,70 | ||
II. Aufwendungen | ||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -64,04 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -5.794,69 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -5.794,69 | ||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | ||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | ||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -1.071,88 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -743,36 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -2.370,67 | ||
– Depotgebühren | EUR | -101,82 | ||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -1.046,57 | ||
– Sonstige Kosten | EUR | -1.222,28 | ||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -72,82 | ||
Summe der Aufwendungen | EUR | -10.044,64 | ||
III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -4.257,94 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 62.526,37 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -347,66 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 62.178,71 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 57.920,77 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 72.667,03 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -81.470,87 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | -8.803,84 | ||
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 49.116,93 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021/2022 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 1.169.831,20 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 1.169.831,20 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -4.451,06 | ||
5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 49.116,93 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 72.667,03 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -81.470,87 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.214.497,08 |
Anteilklassenmerkmale im Überblick
Anteilklasse | Mindestanlagesumme in Währung |
Ausgabeaufschlag bis zu 0,00%, derzeit (Angabe in %) |
Verwaltungsvergütung bis zu 1,500% p.a., derzeit (Angabe in % p.a.) |
Ertragsverwendung | Währung |
Tomorrow Better Future Stocks I | 500.000 | 0,00 | 0,760 | Thesaurierer | EUR |
Tomorrow Better Future Stocks R | keine | 0,00 | 1,350 | Thesaurierer | EUR |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 84,78 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
Tomorrow Better Future Stocks I
Anteilwert | EUR | 105,27 |
Ausgabepreis | EUR | 105,27 |
Rücknahmepreis | EUR | 105,27 |
Anzahl Anteile | STK | 10.500 |
Tomorrow Better Future Stocks R
Anteilwert | EUR | 104,92 |
Ausgabepreis | EUR | 104,92 |
Rücknahmepreis | EUR | 104,92 |
Anzahl Anteile | STK | 1.040 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
Tomorrow Better Future Stocks I
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 1,16 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Tomorrow Better Future Stocks R
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 1,61 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Tomorrow Better Future Stocks I
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwände: | EUR | 1.210,85 |
– Sonstige Kosten | EUR | 1.210,85 |
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | 72,23 |
Tomorrow Better Future Stocks R
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwände: | EUR | 0,00 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 4.998,23 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Rumpfgeschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 67,4 |
davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 59,3 |
davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 8,1 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 737 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 7,8 |
davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 6,6 |
davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 1,2 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.
Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben.
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Artikel 9 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die eine nachhaltige Investition anstreben)
Neben der Berücksichtigung von relevanten Nachhaltigkeitsrisiken im Sinne der Verordnung (EU) 2019/2088 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. November 2019 über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor (nachfolgend Offenlegungs-Verordnung) in den Investitionsentscheidungsprozessen, strebt dieses Sondervermögen eine nachhaltige Investition (nachhaltigkeitsbezogene Kriterien) und damit positive Auswirkungen auf Umwelt und Gesellschaft gemäß Artikel 9 der Offenlegungs-Verordnung an.
Zum Stichtag 14. Juni 2021 wurden in den vorvertraglichen Informationen sowie auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) Angaben zur Erfüllung des angestrebten Ziels und sofern ein Index als Referenzwert bestimmt wurde, wie dieser auf das angestrebte Ziel ausgerichtet ist, veröffentlicht. Entsprechend den Angaben in den vorvertraglichen Informationen und der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) strebt das Sondervermögen nachhaltige Investitionen zur Erfüllung von ökologischen und/oder sozialen Zielen an. Sofern das
Sondervermögen eine Reduzierung der CO2– Emissionen anstrebt, wurde eine Erklärung, wie die Ziele geringerer CO2-Emissionen zur Verwirklichung der langfristigen Erderwärmungsziele des Übereinkommens von Paris gewährleistet werden, in den vorvertraglichen Informationen sowie der der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) offengelegt. Darüber hinaus wurden Angaben zur Methodik zur Bewertung, Messung und Überwachung der zugrunde liegenden Vermögenswerte sowie zu den relevanten Nachhaltigkeitsindikatoren auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) veröffentlicht.
Grundsätzlich legen Jahresberichte die Geschäftsergebnisse für vollständige Geschäftsjahre vor. Da die Transparenzanforderungen der Offenlegungs-Verordnung gemäß vorigem Absatz zum 14. Juni 2021 umgesetzt wurden, beziehen sich die Angaben im Jahresbericht jedoch nur auf den Zeitraum ab dem Stichtag.
Die nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien wurden im Rahmen der Investitionsentscheidung zugrunde gelegt und das Portfoliomanagement entsprechend an den Nachhaltigkeitsindikatoren ausgerichtet, um die Gesamtnachhaltigkeitswirkung des Sondervermögens auszuweisen. Der Fonds strebt durch CO2-Reduktion des Portfolios eine Kompatibilität mit den Reduktionszielen des Pariser Klimaabkommens an. Basierend auf den Empfehlungen der Internationalen Energie Agentur (IEA) werden den unterschiedlichen Branchen die noch zur Verfügung stehenden CO2 Budgets zugewiesen, um noch unter dem 2°C Ziel zu bleiben. Aufbauend darauf investiert der Fonds in solche Titel, die entweder schon eine entsprechende CO2 Intensität realisiert haben oder eine Strategie zur kurz- bis mittelfristigen Erreichung haben. Das Nachhaltigkeitsziel wurde entsprechend den Vorgaben in den vorvertraglichen Informationen sowie der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) ausgerichtet.
Damit ist die Gesamtnachhaltigkeitswirkung mit dem Nachhaltigkeitsziel des Fonds im Einklang. Anlagestandards zur Erfüllung der angestrebten nachhaltigen Investition sind gemäß den Anlagerichtlinien in den Administrationssystemen der Universal-Investment hinterlegt und werden auf deren Einhaltung ex-ante und ex-post kontrolliert. Die individuellen nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien des Sondervermögens werden standardmäßig über Positiv- oder Negativlisten abgebildet und geprüft. Soweit vertraglich fixiert werden Datenpunkte von MSCI zur Prüfung herangezogen.
Die Auswahl der Vermögensgegenstände erfolgt überwiegend im Einklang mit der angestrebten nachhaltigen Investition. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen jedoch nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten im Sinne der Taxonomie-Verordnung.
Die entsprechenden Ausweise, wie diese nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien erfüllt werden, unterliegen gemäß Artikel 11 Absatz 4 der Offenlegungs-Verordnung der Ausarbeitung und Umsetzung entsprechender technischer Regulierungsstandards, in denen die Einzelheiten zu Inhalt und Darstellung der Information betreffend Nachhaltigkeitsindikatoren festgelegt werden. Diese technischen Regulierungsstandards kommen entsprechend ab dem Anwendungszeitpunkt zum Einsatz. Derzeit können die vom Sondervermögen angestrebten nachhaltigen Investitionen den vorvertraglichen Informationen sowie der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) entnommen werden.
Frankfurt am Main, den 1. Februar 2022
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter
http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Tomorrow Better Future Stocks – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 14. Juni 2021 bis zum 31. Januar 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Januar 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 14. Juni 2021 bis zum 31. Januar 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben. |
― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 9. Mai 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer
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