Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht UNIKAT Premium Select Fonds;UNIKAT Premium Select Fonds DE000A0M6DP9; DE000A0M6DN4
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
UNIKAT Premium Select Fonds
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Das aktiv gemanagte Sondervermögen investiert weltweit. Hierbei soll der Fokus auf Aktien, Aktienfonds sowie Zertifikate und Rohstoffe liegen. Es wird auf eine breite, ausgewogene Streuung in verschiedene Länder, Regionen und Branchen Wert gelegt. Alternative Assetklassen können nach Bedarf hinzugezogen werden. Durch den flexiblen Managementansatz kann die Anlage situationsbedingt ggfs. bis zu 75 % im Rentenbereich oder im Geldmarktbereich erfolgen. Das Fondsmanagement bevorzugt eine internationale Streuung in solide und global aufgestellte Qualitätsunternehmen mit zukunftsweisenden und ertragreichen Geschäftsmodellen, soliden Bilanzen und hohen Markteintrittsbarrieren. Die Einzeltitelauswahl erfolgt grundsätzlich auf Basis eines fundamentalen Ansatzes. Charttechnische und marktpsychologische Aspekte sollen in die Entscheidungsfindung integriert werden. Bei der Titelselektion im Rentenbereich ist die Investmentstrategie chancenorientiert. Daher kann auch in Hochzinsanleihen und Non Investment Grade Anleihen investiert werden. Zu Absicherungszwecken und zur Portfoliooptimierung besteht die Möglichkeit, auch in Derivate zu investieren.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
Aktien | 6.116.768,31 | 11,47 | 9.050.746,02 | 18,13 |
Fondsanteile | 40.483.617,32 | 75,93 | 33.618.782,96 | 67,34 |
Zertifikate | 5.695.136,67 | 10,68 | 4.445.034,56 | 8,90 |
Festgelder/Termingelder/Kredite | 1.000.000,00 | 1,88 | 0,00 | 0,00 |
Bankguthaben | 550.211,51 | 1,03 | 3.177.521,61 | 6,36 |
Zins- und Dividendenansprüche | 16.111,70 | 0,03 | 15.316,18 | 0,03 |
Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -545.813,59 | -1,02 | -383.744,64 | -0,77 |
Fondsvermögen | 53.316.031,92 | 100,00 | 49.923.656,69 | 100,00 |
Wirtschaftlich war das Jahr 2021 coronabedingt unter anderem durch massive Störungen der Weltwirtschaft (Lieferketten) gekennzeichnet, so wie sie es die letzten Jahrzehnte nicht gegeben hat. Durch eine temporär eingeschränkte Verfügbarkeit von Transport- und Produktionskapazitäten kam es vermehrt zu Lieferverzögerungen. Die steigende Nachfrage traf dann auf ein konstantes oder teils rückläufiges Angebot was zu einem Preisanstieg und in Folge zu einem starken Anstieg der Inflation führte. Unseres Erachtens ist die Inflation kein temporäres Phänomen mehr und löst die Pandemie als wichtigstes Thema an den Finanzmärkten ab.
Die Schwankungen an den Aktienmärkten waren nicht so hoch wie im vorangegangenen Berichtszeitraum. Europäische und nordamerikanische Aktienmärkte konnten das Jahr mit einem deutlichen Plus abschließen. Die Emerging Markets in der Breite traten mehr oder weniger auf der Stelle. Asien, speziell China enttäuschte sogar auf der ganzen Linie. Erwähnenswert ist die Tatsache, dass inzwischen zahlreiche Indizes – und damit auch die Performance – von einigen wenigen (Technologie-) werten aus den USA dominiert werden.
Phasen temporärer Unsicherheit nutzten wir zum Nachkauf oder Neueinstieg in attraktiv bewertete Branchen mit soliden Geschäftsmodellen und zur leichten Aufstockung der Edelmetallquote. Unsere Aktienquote liegt am Ende des Berichtszeitraums nun bei ca. 71%, kaum verändert seit Jahresbeginn. Die Edelmetallquote erhöhte sich von 9% auf 11%. Die Positionen im Rentensegment erhöhten sich um 3% auf 16%.
Das allgemeine Marktzinsniveau erhöhte sich im Berichtszeitraum – unter zwischenzeitlich höheren Schwankungen ganz leicht. Die deutsche Umlaufrendite beispielsweise ist von ca. minus 0,56% p.a. auf ca. minus 0,28% p.a. gestiegen. Dies stellt weiterhin eine große Herausforderung für zahlreiche institutionelle Anleger wie Pensionskassen, Versicherungen und sonstige Vorsorgeeinrichtungen dar. Sie müssen ihre Kundengelder oftmals in mündelsicheren Anleihen investieren. Dabei ist nicht nur das europäische, sondern auch das weltweite Zinsumfeld weiter durch niedrige, oftmals sogar negative Zinsen, geprägt.
Die im Portfoliobestand befindlichen Rentenpositionen – insbesondere Schwellenländeranleihen und ausgewählte Unternehmensanleihen – wurden zu Lasten der Liquidität von 13% auf 16% verstärkt. Hier stimmt das mittelfristige Chance-Risiko-Verhältnis, auch wenn es immer wieder stärkere Schwankungen gibt, die es zu nutzen gilt.
Die Entwicklung der Wechselkurse war durch eine US Dollar Stärke geprägt. Bis in das Frühjahr hinein gab es eine seitwärts gerichtete Tendenz. Danach entwickelte sich der USD im Jahresverlauf kontinuierlich stärker und schloss das Jahr mit Kursgewinnen von ca. 7% gegenüber dem Euro ab. Erstaunlicherweise blieben zahlreiche Währungen aus den Schwellenländern gegenüber dem US Dollar stabil – gegenüber der chinesischen Währung hat der US Dollar sogar mit knapp 3% an Wert eingebüßt.
Bei den Rohstoffen (Öl, Gas, Kupfer etc.) gab es in der Breite stärker steigende Preise. Edelmetalle sind nach zwei guten Jahren in eine Konsolidierungsphase eingetreten – Gold hat in USD knapp 4% an Wert eingebüßt. In Euro gerechnet blieb aufgrund der Dollarstärke jedoch ein kleines Plus von gut 3% übrig. Bei Rohstoffen setzt das Fondsmanagement schwerpunktmäßig auf Edelmetalle und hier insbesondere auf physisches Gold. Edelmetalle dienen in Zeiten negativer Realzinsen und nachlassenden Vertrauens in die Wertaufbewahrungsfunktion des Geldes als Ersatzwährung und Depotversicherung, die keine Zinsen kostet – zumal niemand weiß, wie das Experiment der weltweiten Verschuldung und des billigen Geldes langfristig ausgeht. Gold ist weiterhin ein extrem wichtiger Baustein zur Depotstreuung. Die Gewichtung lag zum Ende des Berichtszeitraumes bei ca. 10%. Darüber hinaus gibt es eine kleine Silberposition in Höhe von knapp einem Prozent.
Darüber hinaus prägt die Aussicht auf eine straffere Geldpolitik seitens der Zentralbanken die Märkte. Einmal mehr zeigt sich, dass Zinspapiere das Kapital real – nach Abzug der Inflation – oftmals nicht einmal erhalten können. Daher setzen wir weiterhin primär auf reale Werte in Form von Aktien, ausgewählten Edelmetallen und Rohstoffen. Der inflationsbereinigte Zins (Realzins) wird wahrscheinlich negativ bleiben, was Aktien und Realwerte weiter attraktiver erscheinen lässt.
Trotz vermutlich eher leicht steigender Zinsen hat die „Zinsschmelze“ Auswirkungen auf alle Anlageklassen und wird das Kapitalmarktumfeld weiter entscheidend beeinflussen. Unseres Erachtens bleiben Aktien und Sachwerte in dem durch hohe Verschuldung und sehr niedrige Zinsen geprägten Umfeld strategisch als Wertanlage alternativlos, während Zinspapiere deutlich unattraktiver sind und bleiben.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken. Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellen die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 gegenwärtig einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Adressenausfallrisiken / Emittentenrisiken
Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Risiken im Zusammenhang mit Zielfonds
Die Risiken der Investmentanteile, die für das Sondervermögen erworben werden, stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände. Zielfonds mit Rentenfokus weisen teilweise deutliche Zinsänderungsrisiken und Adressenausfallrisiken auf, während Zielfonds mit Aktienfokus stärkeren Marktschwankungen ausgesetzt sind. Eine breite Streuung des Sondervermögens kann jedoch zur Verringerung von Klumpenrisiken beitragen. Die laufende Überwachung der einzelnen Zielfonds hat zusätzlich zum Ziel, die genannten Einzelrisiken systematisch zu begrenzen.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus inländischen Aktien.
Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021)1
Anteilklasse P: | +5,92 % |
Anteilklasse D: | +9,16 % |
Wichtiger Hinweis
Zum 1. Januar 2021 wurden die Besonderen Anlagebedingungen für das OGAW-Sondervermögen in § 7 Abs. 5 (Kosten) geändert.
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 53.862.612,08 | 101,03 |
1. Aktien | 6.116.768,31 | 11,47 |
Bundesrep. Deutschland | 4.586.996,45 | 8,60 |
Canada | 248.395,11 | 0,47 |
Frankreich | 318.536,00 | 0,60 |
Großbritannien | 158.079,35 | 0,30 |
Kaimaninseln | 605,47 | 0,00 |
Niederlande | 375.284,00 | 0,70 |
USA | 428.871,93 | 0,80 |
2. Zertifikate | 5.695.136,67 | 10,68 |
EUR | 5.695.136,67 | 10,68 |
3. Investmentanteile | 40.483.617,32 | 75,93 |
EUR | 25.084.747,85 | 47,05 |
USD | 15.398.869,47 | 28,88 |
4. Bankguthaben | 1.550.211,51 | 2,91 |
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 16.878,27 | 0,03 |
II. Verbindlichkeiten | -546.580,16 | -1,03 |
III. Fondsvermögen | 53.316.031,92 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.12.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | EUR | 52.295.522,30 | 98,09 | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 8.632.681,91 | 16,19 | |||||
Aktien | EUR | 6.116.162,84 | 11,47 | |||||
Barrick Gold Corp. Registered Shares o.N. CA0679011084 |
STK | 15.000 | 15.000 | 0 | CAD | 23,990 | 248.395,11 | 0,47 |
BASF SE Namens-Aktien o.N. DE000BASF111 |
STK | 7.750 | 7.750 | 23.333 | EUR | 61,780 | 478.795,00 | 0,90 |
Continental AG DE0005439004 |
STK | 2.150 | 2.150 | 0 | EUR | 93,110 | 200.186,50 | 0,38 |
Danone S.A. Actions Port. EO-,25 FR0000120644 |
STK | 5.800 | 1.800 | 0 | EUR | 54,920 | 318.536,00 | 0,60 |
Drägerwerk AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsakt.o.St.o.N. DE0005550636 |
STK | 6.500 | 0 | 0 | EUR | 55,250 | 359.125,00 | 0,67 |
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. DE0005785604 |
STK | 6.500 | 6.500 | 8.000 | EUR | 35,400 | 230.100,00 | 0,43 |
Hannover Rück SE Namens-Aktien o.N. DE0008402215 |
STK | 1.780 | 1.780 | 0 | EUR | 167,150 | 297.527,00 | 0,56 |
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. DE0006231004 |
STK | 8.000 | 8.000 | 25.000 | EUR | 40,760 | 326.080,00 | 0,61 |
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N. DE0008430026 |
STK | 1.110 | 1.110 | 0 | EUR | 260,500 | 289.155,00 | 0,54 |
Prosus N.V. Registered Shares EO -,05 NL0013654783 |
STK | 5.200 | 5.200 | 0 | EUR | 72,170 | 375.284,00 | 0,70 |
RWE AG Inhaber-Aktien o.N. DE0007037129 |
STK | 15.550 | 15.550 | 7.500 | EUR | 35,720 | 555.446,00 | 1,04 |
SAP SE Inhaber-Aktien o.N. DE0007164600 |
STK | 7.500 | 0 | 0 | EUR | 124,900 | 936.750,00 | 1,76 |
Siemens Energy AG DE000ENER6Y0 |
STK | 19.650 | 19.650 | 15.000 | EUR | 22,490 | 441.928,50 | 0,83 |
Vitesco Technologies Group AG Namens-Aktien o.N. DE000VTSC017 |
STK | 430 | 430 | 0 | EUR | 43,200 | 18.576,00 | 0,03 |
GlaxoSmithKline PLC Registered Shares LS -,25 GB0009252882 |
STK | 8.200 | 8.200 | 0 | GBP | 16,180 | 158.079,35 | 0,30 |
BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/o.N. US09075V1026 |
STK | 2.000 | 5.200 | 3.200 | USD | 256,810 | 453.327,45 | 0,85 |
PayPal Holdings Inc. Reg. Shares DL -,0001 US70450Y1038 |
STK | 1.130 | 1.130 | 0 | USD | 191,880 | 191.371,93 | 0,36 |
Verizon Communications Inc. Registered Shares DL -,10 US92343V1044 |
STK | 5.150 | 5.150 | 0 | USD | 52,250 | 237.500,00 | 0,45 |
Zertifikate | EUR | 2.516.519,07 | 4,72 | |||||
Deut. Börse Commodities GmbH Xetra-Gold IHS 2007(09/Und) DE000A0S9GB0 |
STK | 49.194 | 0 | 41.200 | EUR | 51,155 | 2.516.519,07 | 4,72 |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 3.178.617,60 | 5,96 | |||||
Zertifikate | EUR | 3.178.617,60 | 5,96 | |||||
Boerse Stuttgart Securities Gold IHS 2017(17/Und) DE000EWG2LD7 |
STK | 52.620 | 52.620 | 0 | EUR | 52,480 | 2.761.497,60 | 5,18 |
Deutsche Bank AG Quanto OPEN E.09(09/u.) Silber DE000DB2XAG8 |
STK | 24.000 | 24.000 | 0 | EUR | 17,380 | 417.120,00 | 0,78 |
Nichtnotierte Wertpapiere | EUR | 605,47 | 0,00 | |||||
Aktien | EUR | 605,47 | 0,00 | |||||
Yingli Green En. HLDG Co. Ltd. Reg. Sh. (spon.ADRs)/1 DL -,01 US98584B2025 |
STK | 7.000 | 0 | 0 | USD | 0,098 | 605,47 | 0,00 |
Investmentanteile | EUR | 40.483.617,32 | 75,93 | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 40.483.617,32 | 75,93 | |||||
ACATIS GANÉ VALUE EVENT FONDS Inhaber-Anteile B (Inst.) DE000A1C5D13 |
ANT | 55 | 0 | 0 | EUR | 24.199,620 | 1.330.979,10 | 2,50 |
ACATIS IfK Value Renten Inhaber-Anteile A DE000A0X7582 |
ANT | 29.650 | 6.300 | 0 | EUR | 46,310 | 1.373.091,50 | 2,58 |
ACATIS QILIN Marc.Pol.Asie.Fo. Inhaber-Anteile B DE000A2PB663 |
ANT | 70 | 70 | 0 | EUR | 13.603,840 | 952.268,80 | 1,79 |
Amundi Fds-Emerging Markets Bd Act. Nom. I2 Unh. EUR Dis. oN LU1882453407 |
ANT | 1.180 | 280 | 0 | EUR | 1.223,050 | 1.443.199,00 | 2,71 |
Bantleon Sel.-Bant.Sel.Infr. Act. au Port. IA EUR Dis. oN LU1989515447 |
ANT | 2.875 | 2.875 | 0 | EUR | 107,060 | 307.797,50 | 0,58 |
Bellevue(L)-BB Adm.Healt.Str. Namens-Anteile I EUR o.N. LU1477743204 |
ANT | 7.850 | 0 | 0 | EUR | 261,800 | 2.055.130,00 | 3,85 |
DWS Deutschland Inhaber-Anteile FC DE000DWS2F23 |
ANT | 2.500 | 0 | 5.000 | EUR | 289,740 | 724.350,00 | 1,36 |
DWS Global Growth Inhaber-Anteile LD DE0005152441 |
ANT | 8.250 | 0 | 8.250 | EUR | 203,740 | 1.680.855,00 | 3,15 |
DWS Global Value Inhaber-Anteile TFD o.N. LU1673816184 |
ANT | 8.750 | 8.750 | 0 | EUR | 126,440 | 1.106.350,00 | 2,08 |
DWS Top Dividende Inhaber-Anteile FD DE000DWS1VB9 |
ANT | 16.200 | 0 | 0 | EUR | 151,010 | 2.446.362,00 | 4,59 |
ERSTE BOND EM CORPORATE Inh.Ant.EUR I01(A) (EUR)o.N. AT0000A1W4B7 |
ANT | 11.965 | 2.550 | 0 | EUR | 114,960 | 1.375.496,40 | 2,58 |
Fidelity Fds-Asia Pacif.Opp.Fd Act. Nom. Sys.Hd EUR Dis. oN LU1968466208 |
ANT | 73.700 | 73.700 | 0 | EUR | 16,070 | 1.184.359,00 | 2,22 |
Fidelity Fds-Gl Technology Fd Reg.Shares Y Dis. EUR o.N. LU0936579340 |
ANT | 15.000 | 0 | 0 | EUR | 63,530 | 952.950,00 | 1,79 |
Flossbach von Storch-Bd Oppor. Inhaber-Anteile I o.N. LU0399027886 |
ANT | 9.785 | 2.450 | 0 | EUR | 145,170 | 1.420.488,45 | 2,66 |
iShsII-Gl.Clean Energy U.ETF Registered Shares o.N. IE00B1XNHC34 |
ANT | 67.000 | 67.000 | 0 | EUR | 10,640 | 712.880,00 | 1,34 |
JPM.Fds-China A-Share Opportu. A.N. JPM-CN A-SHO C(acc)EUR oN LU1255011410 |
ANT | 30.490 | 30.490 | 0 | EUR | 36,020 | 1.098.249,80 | 2,06 |
JPMorgan Fds-Glob.Healthcar.Fd A.N.JPM-Gbl.Hc. C(acc)EUR o.N. LU1048171810 |
ANT | 11.000 | 0 | 0 | EUR | 189,840 | 2.088.240,00 | 3,92 |
JPMorgan-Them.-Genet.Therap. Act.Nom.C Acc.EUR Hed.o.N. LU2091934856 |
ANT | 1.000 | 1.000 | 0 | EUR | 119,860 | 119.860,00 | 0,22 |
Robeco Emerging Stars Equities Act. Nom. Class I EUR o.N. LU0254839870 |
ANT | 8.200 | 0 | 0 | EUR | 201,160 | 1.649.512,00 | 3,09 |
Schroder ISF Euro Corp.Bond Namensanteile A Dis.EUR SF oN LU0425487740 |
ANT | 64.100 | 0 | 0 | EUR | 16,573 | 1.062.329,30 | 1,99 |
Bellevue-Bellevue Dig.Health Namens-Anteile I USD o.N. LU1811047247 |
ANT | 2.900 | 1.150 | 0 | USD | 257,420 | 658.886,14 | 1,24 |
BGF – BGF China Bond Fund Act. Nom. D3 Dis.(M) USD o.N. LU0683067952 |
ANT | 52.500 | 52.500 | 0 | USD | 11,100 | 514.342,45 | 0,96 |
Fidelity Fds-Asian High Yld Fd Reg.Shares Y-MDist. USD o.N. LU1273507282 |
ANT | 42.500 | 42.500 | 0 | USD | 8,131 | 305.002,21 | 0,57 |
Fidelity Fds-China Consumer Fd Regist.Shares Y Acc.USD o.N. LU0594300500 |
ANT | 122.400 | 4.150 | 0 | USD | 22,340 | 2.413.429,83 | 4,53 |
Fidelity Fds-Emerg. Mkts. Fd. Reg. Shares Y Acc. USD o.N. LU0346390940 |
ANT | 125.000 | 0 | 0 | USD | 20,090 | 2.216.460,72 | 4,16 |
Fidelity Fds-Global Dividend Reg. Acc.Shs Y USD o.N. LU0605515963 |
ANT | 131.000 | 0 | 0 | USD | 27,000 | 3.121.800,53 | 5,86 |
iShs Global Corp Bd UCITS ETF Registered Shares USD o.N. IE00B7J7TB45 |
ANT | 16.325 | 4.100 | 0 | USD | 103,365 | 1.489.350,07 | 2,79 |
iShsII-DJ Gl.Sustain.Scr.U.ETF Registered Shs USD (Acc) o.N. IE00B57X3V84 |
ANT | 12.000 | 0 | 0 | USD | 63,335 | 670.803,18 | 1,26 |
iShsII-Gl.Infrastruct.U.ETF Registered Shs USD (Dist) o.N. IE00B1FZS467 |
ANT | 11.000 | 11.000 | 0 | USD | 33,845 | 328.592,23 | 0,62 |
Pictet – Robotics Namens-Ant.I DY Dis.USD o.N. LU1279333592 |
ANT | 4.900 | 0 | 0 | USD | 350,810 | 1.517.183,58 | 2,85 |
Vontobel Fd-Global Equity Actions Nom. I-USD o.N. LU0278093595 |
ANT | 7.000 | 0 | 0 | USD | 350,100 | 2.163.018,53 | 4,06 |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 52.295.522,30 | 98,09 | |||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 1.550.211,51 | 2,91 | |||||
Bankguthaben | EUR | 1.550.211,51 | 2,91 | |||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | EUR | 271.435,65 | % | 100,000 | 271.435,65 | 0,51 | ||
DekaBank Dt. Girozentrale Frankfurt (V) | EUR | 1.000.000,00 | % | 100,000 | 1.000.000,00 | 1,88 | ||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | DKK | 1.612.303,03 | % | 100,000 | 216.818,14 | 0,41 | ||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | GBP | 4.497,89 | % | 100,000 | 5.359,10 | 0,01 | ||
Hauck Aufhäuser Lampe Privatbank AG | USD | 64.126,24 | % | 100,000 | 56.598,62 | 0,11 | ||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 16.878,27 | 0,03 | |||||
Dividendenansprüche | EUR | 1.856,31 | 1.856,31 | 0,00 | ||||
Quellensteueransprüche | EUR | 4.228,93 | 4.228,93 | 0,01 | ||||
Ansprüche auf Ausschüttung | EUR | 10.793,03 | 10.793,03 | 0,02 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -546.580,16 | -1,03 | |||||
Zinsverbindlichkeiten | EUR | -766,57 | -766,57 | 0,00 | ||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -199.631,37 | -199.631,37 | -0,37 | ||||
Performance Fee | EUR | -326.301,40 | -326.301,40 | -0,61 | ||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -5.555,82 | -5.555,82 | -0,01 | ||||
Prüfungskosten | EUR | -13.575,00 | -13.575,00 | -0,03 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -750,00 | -750,00 | 0,00 | ||||
Fondsvermögen | EUR | 53.316.031,92 | 100,00 1) | |||||
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse P | ||||||||
Anteilwert | EUR | 111,94 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 117,54 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 111,94 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 272.125 | ||||||
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse D | ||||||||
Anteilwert | EUR | 147,61 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 147,61 | ||||||
Rücknahmepreis | EUR | 147,61 | ||||||
Anzahl Anteile | STK | 154.818 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2021 | |||
CAD | (CAD) | 1,4487000 | = 1 EUR (EUR) |
DKK | (DKK) | 7,4362000 | = 1 EUR (EUR) |
GBP | (GBP) | 0,8393000 | = 1 EUR (EUR) |
USD | (USD) | 1,1330000 | = 1 EUR (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Alibaba Group Holding Ltd. Reg.Shs (sp.ADRs)/8 DL-,000025 | US01609W1027 | STK | 0 | 2.035 | |
Bayer AG Namens-Aktien o.N. | DE000BAY0017 | STK | 6.000 | 6.000 | |
CureVac N.V. Namensaktien o.N. | NL0015436031 | STK | 2.700 | 2.700 | |
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N. | DE0005552004 | STK | 0 | 24.000 | |
Fresenius Medical Care KGaA Inhaber-Aktien o.N. | DE0005785802 | STK | 0 | 4.000 | |
Gazprom PJSC Nam.Akt.(Sp.ADRs)/2 RL 5 | US3682872078 | STK | 0 | 48.000 | |
HeidelbergCement AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0006047004 | STK | 0 | 8.000 | |
K+S AG | DE000KSAG888 | STK | 0 | 20.000 | |
Linde PLC Registered Shares EO 0,001 | IE00BZ12WP82 | STK | 0 | 1.850 | |
Österreichische Post AG Inhaber-Aktien o.N. | AT0000APOST4 | STK | 0 | 15.267 | |
Pfizer Inc. Registered Shares DL -,05 | US7170811035 | STK | 0 | 15.111 | |
Siemens Healthineers AG Namens-Aktien o.N. | DE000SHL1006 | STK | 0 | 12.500 | |
Investmentanteile | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
LOYS Global MH Inhaber-Anteile A (t) | DE000A0H08T8 | ANT | 0 | 2.300 | |
Magellan SICAV Act.au Port.I(EUR)4Déc.o.N. | FR0011238344 | ANT | 0 | 65.000 |
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
Jahresbericht
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse P
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 15.597,99 | 0,06 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 21.433,73 | 0,08 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 1.576,66 | 0,00 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 206.613,80 | 0,76 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -2.339,70 | -0,01 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | 973,47 | 0,00 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 4.532,99 | 0,02 | ||
Summe der Erträge | EUR | 248.388,94 | 0,91 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -862,04 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -997.658,33 | -3,67 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -997.658,33 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -12.863,65 | -0,05 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -9.552,58 | -0,03 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -8.997,32 | -0,03 | ||
– Depotgebühren | EUR | -10.089,01 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 16.703,32 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -15.611,63 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -14.974,36 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -1.029.933,92 | -3,78 | ||
III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -781.544,98 | -2,87 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 2.004.408,53 | 7,37 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -156.253,57 | -0,57 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 1.848.154,96 | 6,80 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.066.609,98 | 3,93 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 704.437,41 | 2,59 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -48.195,17 | -0,18 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 656.242,24 | 2,41 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.722.852,22 | 6,34 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 29.322.557,40 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | -604.081,90 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 1.083.147,14 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -1.687.229,04 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 21.575,30 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.722.852,22 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 704.437,41 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -48.195,17 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 30.462.903,02 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 1.373.691,84 | 5,05 |
1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 150.994,98 | 0,55 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.066.609,98 | 3,93 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | EUR | 156.086,88 | 0,57 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 1.373.691,84 | 5,05 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 1.373.691,84 | 5,05 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2018 | Stück | 295.245 | EUR | 25.713.621,89 | EUR | 87,09 |
2019 | Stück | 283.916 | EUR | 29.102.362,25 | EUR | 102,50 |
2020 | Stück | 277.473 | EUR | 29.322.557,40 | EUR | 105,68 |
2021 | Stück | 272.125 | EUR | 30.462.903,02 | EUR | 111,94 |
Jahresbericht
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse D
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
insgesamt | je Anteil | ||||
I. Erträge | |||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 11.331,49 | 0,07 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 15.590,02 | 0,10 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 1.139,60 | 0,01 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 151.315,56 | 0,98 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -1.699,72 | -0,01 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | 691,71 | 0,00 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 3.295,12 | 0,02 | ||
Summe der Erträge | EUR | 181.663,78 | 1,17 | ||
II. Aufwendungen | |||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -610,60 | 0,00 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -33.225,04 | -0,21 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -33.225,04 | |||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -9.226,60 | -0,06 | ||
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -6.894,92 | -0,05 | ||
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -18.567,62 | -0,12 | ||
– Depotgebühren | EUR | -7.232,57 | |||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -218,57 | |||
– Sonstige Kosten | EUR | -11.116,48 | |||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -10.658,32 | |||
Summe der Aufwendungen | EUR | -68.524,78 | -0,44 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 113.139,00 | 0,73 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.451.328,32 | 9,37 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -112.831,92 | -0,73 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 1.338.496,40 | 8,64 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.451.635,40 | 9,37 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 538.149,48 | 3,48 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -72.979,29 | -0,47 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 465.170,19 | 3,01 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.916.805,59 | 12,38 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 20.601.099,29 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 344.535,05 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 349.525,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -4.989,95 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -9.311,03 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.916.805,59 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 538.149,48 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -72.979,29 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 22.853.128,90 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt | je Anteil | ||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 3.158.841,71 | 20,42 |
1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 1.594.494,88 | 10,32 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.451.635,40 | 9,37 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | EUR | 112.711,43 | 0,73 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 3.158.841,71 | 20,42 |
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 3.158.841,71 | 20,42 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
2018 | Stück | 134.675 | EUR | 14.166.342,66 | EUR | 105,19 |
2019 | Stück | 152.550 | EUR | 19.489.249,91 | EUR | 127,76 |
2020 | Stück | 152.353 | EUR | 20.601.099,29 | EUR | 135,22 |
2021 | Stück | 154.818 | EUR | 22.853.128,90 | EUR | 147,61 |
Jahresbericht
UNIKAT Premium Select Fonds
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
insgesamt | ||||
I. Erträge | ||||
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 26.929,48 | ||
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 37.023,76 | ||
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | ||
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 2.716,26 | ||
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 357.929,36 | ||
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | ||
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -4.039,42 | ||
10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | 1.665,17 | ||
11. Sonstige Erträge | EUR | 7.828,11 | ||
Summe der Erträge | EUR | 430.052,71 | ||
II. Aufwendungen | ||||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -1.472,64 | ||
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -1.030.883,37 | ||
– Verwaltungsvergütung | EUR | -1.030.883,37 | ||
– Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | ||
– Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | ||
3. Verwahrstellenvergütung | 0,00 | EUR | -22.090,25 | |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | 0,00 | EUR | -16.447,50 | |
5. Sonstige Aufwendungen | 0,00 | EUR | -27.564,94 | |
– Depotgebühren | EUR | -17.321,58 | ||
– Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 16.484,75 | ||
– Sonstige Kosten | EUR | -26.728,11 | ||
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -25.632,68 | ||
Summe der Aufwendungen | EUR | -1.098.458,70 | ||
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -668.405,98 | ||
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 3.455.736,85 | ||
2. Realisierte Verluste | EUR | -269.085,49 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 3.186.651,37 | ||
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.518.245,38 | ||
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 1.242.586,89 | ||
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -121.174,46 | ||
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.121.412,43 | ||
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 3.639.657,81 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 49.923.656,69 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | -259.546,85 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 1.432.672,14 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -1.692.218,99 | ||
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 12.264,26 | ||
5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 3.639.657,81 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 1.242.586,89 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -121.174,46 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 53.316.031,92 |
Anteilklassenmerkmale im Überblick
Anteilklasse | Mindestanlagesumme in Währung |
Ausgabeaufschlag bis zu 5,000%, derzeit (Angabe in %) |
Verwaltungsvergütung bis zu 2,250% p.a., derzeit (Angabe in % p.a.) |
Ertragsverwendung | Währung |
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse P | keine | 5,00 | 2,250 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse D | keine | 0,00 | 0,000 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 98,09 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 30.11.2007 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet.
Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag | 1,04 % |
größter potenzieller Risikobetrag | 4,63 % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 1,67 % |
Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: | 0,93 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
Bloomberg Commodity Index (Bloomberg: BCOM INDEX) in EUR | 10,00 % |
JP Morgan GBI Global Europe (FactSet: JPM00001) | 15,00 % |
MSCI Emerging Markets (EUR) (FactSet: 891800) | 10,00 % |
MSCI World (EUR) (FactSet: 990100) | 45,00 % |
STOXX Europe 600 Net Return Index (Bloomberg: SXXR INDEX) | 20,00 % |
Sonstige Angaben
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse P
Anteilwert | EUR | 111,94 |
Ausgabepreis | EUR | 117,54 |
Rücknahmepreis | EUR | 111,94 |
Anzahl Anteile | STK | 272.125 |
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse D
Anteilwert | EUR | 147,61 |
Ausgabepreis | EUR | 147,61 |
Rücknahmepreis | EUR | 147,61 |
Anzahl Anteile | STK | 154.818 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse P
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 3,10 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 1,04 % |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse D
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,00 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden | EUR | 0,00 |
Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Investmentanteile | Identifikation | Verwaltungsvergütungssatz p.a. in % |
ACATIS GANÉ VALUE EVENT FONDS Inhaber-Anteile B (Inst.) | DE000A1C5D13 | 1,250 |
ACATIS IfK Value Renten Inhaber-Anteile A | DE000A0X7582 | 0,990 |
ACATIS QILIN Marc.Pol.Asie.Fo. Inhaber-Anteile B | DE000A2PB663 | 1,300 |
Amundi Fds-Emerging Markets Bd Act. Nom. I2 Unh. EUR Dis. oN | LU1882453407 | 0,500 |
Bantleon Sel.-Bant.Sel.Infr. Act. au Port. IA EUR Dis. oN | LU1989515447 | 1,000 |
Bellevue-Bellevue Dig.Health Namens-Anteile I USD o.N. | LU1811047247 | 0,900 |
Bellevue(L)-BB Adm.Healt.Str. Namens-Anteile I EUR o.N. | LU1477743204 | 0,900 |
BGF – BGF China Bond Fund Act. Nom. D3 Dis.(M) USD o.N. | LU0683067952 | 0,400 |
DWS Deutschland Inhaber-Anteile FC | DE000DWS2F23 | 0,800 |
DWS Global Growth Inhaber-Anteile LD | DE0005152441 | 1,450 |
DWS Global Value Inhaber-Anteile TFD o.N. | LU1673816184 | 1,280 |
DWS Top Dividende Inhaber-Anteile FD | DE000DWS1VB9 | 0,900 |
ERSTE BOND EM CORPORATE Inh.Ant.EUR I01(A) (EUR)o.N. | AT0000A1W4B7 | 0,500 |
Fidelity Fds-Asia Pacif.Opp.Fd Act. Nom. Sys.Hd EUR Dis. oN | LU1968466208 | 0,800 |
Fidelity Fds-Asian High Yld Fd Reg.Shares Y-MDist. USD o.N. | LU1273507282 | 0,650 |
Fidelity Fds-China Consumer Fd Regist.Shares Y Acc.USD o.N. | LU0594300500 | 0,800 |
Fidelity Fds-Emerg. Mkts. Fd. Reg. Shares Y Acc. USD o.N. | LU0346390940 | 0,800 |
Fidelity Fds-Gl Technology Fd Reg.Shares Y Dis. EUR o.N. | LU0936579340 | 0,800 |
Fidelity Fds-Global Dividend Reg. Acc.Shs Y USD o.N. | LU0605515963 | 0,800 |
Flossbach von Storch-Bd Oppor. Inhaber-Anteile I o.N. | LU0399027886 | 0,430 |
iShs Global Corp Bd UCITS ETF Registered Shares USD o.N. | IE00B7J7TB45 | 0,200 |
iShsII-DJ Gl.Sustain.Scr.U.ETF Registered Shs USD (Acc) o.N. | IE00B57X3V84 | 0,600 |
iShsII-Gl.Clean Energy U.ETF Registered Shares o.N. | IE00B1XNHC34 | 0,650 |
iShsII-Gl.Infrastruct.U.ETF Registered Shs USD (Dist) o.N. | IE00B1FZS467 | 0,650 |
JPM.Fds-China A-Share Opportu. A.N. JPM-CN A-SHO C(acc)EUR oN | LU1255011410 | 0,750 |
JPMorgan Fds-Glob.Healthcar.Fd A.N.JPM-Gbl.Hc. C(acc)EUR o.N. | LU1048171810 | 0,800 |
JPMorgan-Them.-Genet.Therap. Act.Nom.C Acc.EUR Hed.o.N. | LU2091934856 | 0,360 |
Pictet – Robotics Namens-Ant.I DY Dis.USD o.N. | LU1279333592 | 0,800 |
Robeco Emerging Stars Equities Act. Nom. Class I EUR o.N. | LU0254839870 | 0,800 |
Schroder ISF Euro Corp.Bond Namensanteile A Dis.EUR SF oN | LU0425487740 | 0,750 |
Vontobel Fd-Global Equity Actions Nom. I-USD o.N. | LU0278093595 | 0,825 |
Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: | ||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||
LOYS Global MH Inhaber-Anteile A (t) | DE000A0H08T8 | 0,200 |
Magellan SICAV Act.au Port.I(EUR)4Déc.o.N. | FR0011238344 | 1,250 |
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse P
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwände: | EUR | 15.611,63 |
– Sonstige Kosten | EUR | 15.611,63 |
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | 14.974,36 |
UNIKAT Premium Select Fonds Anteilklasse D
Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwände: | EUR | 11.116,48 |
– Sonstige Kosten | EUR | 11.116,48 |
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | 10.658,32 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 12.872,28 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 67,4 |
davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 59,3 |
davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 8,1 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 737 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 7,8 |
davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 6,6 |
davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 1,2 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.
Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben.
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Konventionelles Produkt Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 (Offenlegungs-Verordnung)
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Frankfurt am Main, den 03. Januar 2022
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens UNIKAT Premium Select Fonds – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 8. April 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer
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