Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2015 mit TEUR 17.159 buchmäßig überschuldet. Die Bewertung wurde trotz der bestehenden buchmäßigen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen, da keine Überschuldung gemäß § 19 Abs. 2 InsO vorliegt. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist durch die Vereinbarung vom 27., 28., 30. August und 5. September 2013 mit den finanzierenden Banken gesichert. Diese Vereinbarung läuft zunächst bis zum 31. Dezember 2015. Angestrebt ist ein Verkauf der Grundstücke mit Bauten. Für den Fall, dass die finanzierenden Banken aus dem geplanten Verkauf und weiterer Finanzierungsmaßnahmen nicht vollumfänglich befriedigt werden können, haben sie bereits einen Erlass betreffend der Restschuld erklärt. Mit Nutzen-/lastenwechsel zum 1. Juni 2016 wurde das letzte Grundstück veräußert. Derzeit befindet sich die Gesellschaft mit den Gläubigerbanken bezüglich einer abschließenden Vergleichsregelung in Verhandlung.

Elfte Beteiligungs KG Wert-Konzept Beteiligungs- und Verwaltungs GmbH & Co. i. L.

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2015

ELFTE BETEILIGUNGS KG WERT-KONZEPT BETEILIGUNGS- UND VERWALTUNGS GMBH & CO. I. L., BERLIN

AKTIVA

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	8.881.685,16	13.044.565,30
Sachanlagen	8.881.685,16	13.044.565,30
B. UMLAUFVERMÖGEN	953.054,17	1.310.960,49
I. Vorräte	262.964,22	360.231,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	168.409,33	312.247,81
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	521.680,62	638.481,39
C. NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTE VERLUSTANTEILE UND ENTNAHMEN DER KOMMANDITISTEN	17.159.217,64	11.920.969,22
	26.993.956,97	26.276.495,01
PASSIVA
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. EIGENKAPITAL	0,00	0,00
Kapitalanteile der Kommanditisten	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN	99.200,00	43.497,73
C. VERBINDLICHKEITEN	26.894.756,97	26.232.997,28
	26.993.956,97	26.276.495,01

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Elfte Beteiligungs KG Wert-Konzept Beteiligungs- und Verwaltungs GmbH & Co. i. L., Berlin

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Mit Beschluss vom 20. Juni 2013 ist die Gesellschaft, unter der aufschiebenden Bedingung, dass eine in Vorbereitung befindliche Vereinbarung mit dem Bankenkonsortium abgeschlossen wird, aufgelöst. Mit Datum vom 27., 28., 30. August und 5. September 2013 wurde die Vereinbarung unterzeichnet. Die Liquidation wurde am 18. Oktober 2013 zur Eintragung in das Handelsregister angemeldet.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses wurde weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Personenhandelsgesellschaft gemäß § 264a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Zur Erhöhung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurde die Gliederung des Jahresabschlusses in Anlehnung an die gemäß § 330 HGB vorgeschriebenen Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen. Auf die Erleichterungen gemäß § 274a HGB und § 276 Satz 2 HGB wurde zum Teil verzichtet.

Für Zwecke der Offenlegung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 266, 274a und 326 HGB in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2015 mit TEUR 17.159 buchmäßig überschuldet. Die Bewertung wurde trotz der bestehenden buchmäßigen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen, da keine Überschuldung gemäß § 19 Abs. 2 InsO vorliegt. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist durch die Vereinbarung vom 27., 28., 30. August und 5. September 2013 mit den finanzierenden Banken gesichert. Diese Vereinbarung läuft zunächst bis zum 31. Dezember 2015. Angestrebt ist ein Verkauf der Grundstücke mit Bauten. Für den Fall, dass die finanzierenden Banken aus dem geplanten Verkauf und weiterer Finanzierungsmaßnahmen nicht vollumfänglich befriedigt werden können, haben sie bereits einen Erlass betreffend der Restschuld erklärt. Mit Nutzen-/lastenwechsel zum 1. Juni 2016 wurde das letzte Grundstück veräußert. Derzeit befindet sich die Gesellschaft mit den Gläubigerbanken bezüglich einer abschließenden Vergleichsregelung in Verhandlung.

Eine Verlängerung der Vereinbarung über den 31. Dezember 2015 hinaus und eine Einigung bei der abschließenden Vergleichsregelung mit den Banken und mit den Übernehmerinnen der Darlehensforderungen der Banken, der MOG Treuhand I GmbH, Hamburg, und der OCM Sun DeptCo DAC, Dublin, ist notwendige Voraussetzung für eine weitere geordnete Liquidation der Gesellschaft. Wir gehen davon aus, dass die Verlängerung der Vereinbarung und eine Einigung bei der abschließenden Vergleichsregelung kurzfristig umgesetzt werden.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die unter dem Sachanlagevermögen ausgewiesenen Gebäude wurden zu Herstellungskosten, vermindert um steuerliche Sonderabschreibungen nach § 4 Abs. 2 Fördergebietsgesetz und lineare Abschreibungen unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 50 Jahren, angesetzt. Bei einzelnen Gebäuden wurden im Geschäftsjahr die Werte gemäß vorliegender Kaufverträge durch außerplanmäßige Abschreibungen angepasst. Der Grund und Boden ist zu Anschaffungskosten, vermindert um außerplanmäßige Abschreibung, bewertet. Die Außenanlagen wurden mit den Anschaffungskosten, abzüglich linearer Abschreibung, angesetzt.

Die anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt.

Die Bewertung der unter den Vorräten ausgewiesenen unfertigen Leistungen erfolgte durch eine Schätzung des Bestands der gegenüber den Mietern noch nicht abgerechneten Nebenkosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Der Kassenbestand wurde mit dem Nennwert und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Das Eigenkapital und die ausstehenden Einlagen auf das Kommanditkapital wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen Forderungen aufgrund des Ausscheidens einzelner Gesellschafter.

Der Betrag der Kommanditeinlage (Pflichteinlage) entspricht der Summe der im Handelsregister gemäß § 172 Abs. 1 HGB eingetragenen Einlagen. Von der Pflichteinlage wurden die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen offen abgesetzt.

Die sonstigen Einlagen beinhalten das gemäß § 4 Abs. 5 des Gesellschaftsvertrags zu zahlende Aufgeld von 5 % der Bareinlagen.

Die Verbindlichkeiten haben alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Mit der Fälligkeitsvereinbarung vom 27., 28., 30. August und 4. September 2013 zwischen der Gesellschaft und den Hauptgläubigern der Gesellschaft wurden die Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 42.091.329,85 zum 31. Juli 2013 zuzüglich einer Verzinsung ab dem 1. August 2013 fällig gestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eingetragene Grundschulden abgesichert.

IV. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2015 wurde durch die geschäftsführende Kommanditistin PFM Private Funds Management GmbH, Berlin, vertreten durch ihren Geschäftsführer Herrn Nicolas Schuster, Stuttgart, wahrgenommen.

Die geschäftsführende Kommanditistin ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Persönlich haftende Gesellschafterin der Gesellschaft ist die Intra Beteiligungs- und Verwaltungs GmbH, Berlin (gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00). Sie ist nicht kapitalmäßig beteiligt.

Mit Beschluss vom 20. Juni 2013 wurde die geschäftsführende Kommanditistin PFM Private Funds Management GmbH, Berlin, vertreten durch deren Geschäftsführer, zum Liquidator bestellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde bisher nicht festgestellt.