Bilanz: H.F.S. Immobilienfonds Deutschland 3 GmbH & Co. KG – 12 Millionen Euro auf den Verlustkonten
Großer Name, kleine Bilanz, so kann man das hier wohl bezeichnen. Wobei über 12 Millionen Euro auf den Verlustkonten sprechen schon eine große Sprache.
H.F.S. Immobilienfonds Deutschland 3 GmbH & Co. KG
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
BILANZ
AKTIVA
|
Euro |
Gesamtjahr/ Stand |
Euro |
Vorjahr |
|
|
A. Anlagevermögen |
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|
Sachanlagen |
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1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten |
7.197.795,56 |
7.606.689,56 |
||
|
2. Technische Anlagen und Maschinen |
0,00 |
0,00 |
||
|
7.197.795,56 |
7.606.689,56 |
|||
|
B. Umlaufvermögen |
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|
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
||||
|
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
115.608,81 |
319.036,26 |
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|
2. Sonstige Vermögensgegenstände |
2.540.113,18 |
4.413.563,09 |
||
|
2.655.721,99 |
4.732.599,35 |
|||
|
C. Rechnungsabgrenzungs-posten |
0,00 |
6.000,00 |
||
|
Summe Aktiva |
9.853.517,55 |
12.345.288,91 |
PASSIVA
|
Euro |
Gesamtjahr/Stand |
Euro |
Vorjahr |
|
|
A. Eigenkapital |
||||
|
I. Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafterin |
0,00 |
0,00 |
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|
-ohne Einlage- |
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|
II. Kapitalanteile von Kommanditisten |
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|
1. Festkapital |
33.162.391,23 |
33.162.391,23 |
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|
2. Kapitalrücklage |
827.653,39 |
827.653,39 |
||
|
3. Gewinnrücklagen |
217.282,97 |
195.516,41 |
||
|
4. Entnahmen |
-20.563.110,30 |
-19.899.862,48 |
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|
5. Verlustkonten |
-12.947.195,78 |
-14.705.332,67 |
||
|
6. Jahresüberschuss |
1.008.374,87 |
1.758.136,89 |
||
|
1.705.396,38 |
1.338.502,77 |
|||
|
B. Rückstellungen |
||||
|
Sonstige Rückstellungen |
117.497,00 |
220.879,00 |
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|
C. Verbindlichkeiten |
||||
|
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
7.832.984,58 |
10.582.473,41 |
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|
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 800.323,42 EUR |
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(Vorjahr: 749.812,25 EUR) |
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2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
72.895,85 |
70.775,45 |
||
|
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 72.895,85 EUR |
||||
|
(Vorjahr: 70.775,45 EUR) |
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|
3. Sonstige Verbindlichkeiten |
124.743,74 |
132.658,28 |
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|
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 124.743,74 EUR |
||||
|
(Vorjahr: 132.658,28 EUR) |
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|
davon gegenüber Gesellschaftern: 23.349,00 EUR |
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(Vorjahr: 38.687,76 EUR) |
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davon aus Steuern: 17.278,17 EUR |
||||
|
(Vorjahr: 38.439,80 EUR) |
||||
|
8.030.624,17 |
10.785.907,14 |
|||
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Summe Passiva |
9.853.517,55 |
12.345.288,91 |
ANHANG
für das Geschäftsjahr 2015
der H.F.S. Immobilienfonds Deutschland 3 GmbH & Co. KG, München
1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der H.F.S. Immobilienfonds Deutschland 3 GmbH & Co. KG, München („Gesellschaft“), ist nach den Vorschriften für kleine Personenhandelsgesellschaften im Sinne der §§ 264a, 267 Abs.1 HGB aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden in Anspruch genommen. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Vorjahreszahlen wurden zu Vergleichszwecken gegenübergestellt. Die Kapitalanteile des persönlich haftenden Gesellschafterin (Komplementärin) sind nach § 264c Abs. 2 HGB getrennt von den Kapitalanteilen der Kommanditisten ausgewiesen.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Bei den Gebäuden und Außenanlagen der beiden Objekte in Rathenow wurden lineare Abschreibungen nach § 7a Abs. 1 EStG vorgenommen. Basis der linearen Abschreibung bei den Gebäuden ist der Restbuchwert nach der in Anspruch genommenen Sonderabschreibung unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Restnutzungsdauer.
Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt. Für Ausfallrisiken bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden angemessene Einzelwertberichtigungen vorgenommen.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.
Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.
3. Sonstige Angaben zur Bilanz
Aktiva
A. Anlagevermögen
Die Zusammenstellung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.
Passiva
Vom Festkapital sind 10 % als Hafteinlage im Handelsregister eingetragen. Das Haftkapital beträgt 3.316.239,12 EUR.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen wie im Vorjahr nicht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Pfandrechte besichert; sämtliche Ansprüche aus Mietverträgen wurden abgetreten.
4. Sonstige Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden Grundsteuern in Höhe von 50 Tsd. EUR (Vorjahr: 68 Tsd. EUR) ausgewiesen.
5. Sonstige Angaben
Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.
In Höhe von 1.610.841,55 EUR ist die Haftung der Kommanditisten wieder aufgelebt, sodass deren Einlage gemäß § 172 Abs. 4 HGB insoweit den Gläubigern gegenüber als nicht geleistet gilt.
6. Organe
Komplementärin der Gesellschaft ist die H.F.S. Immobilienfonds Deutschland 3 Komplementär GmbH, Grünwald, mit einem gezeichneten Kapital von 25 Tsd. EUR, deren Geschäftsführer sind:
Alfred Gangkofner, Leiter Rechnungswesen, Bewertung und Steuern (seit 1. März 2015)
Christoph Geißler, Leiter Real Estate Investments und Fonds (seit 1. März 2015)
Stephan Klemmer, Leiter Real Estate Management
Daneben war die Kommanditistin WealthCap Real Estate Management GmbH, München, mit der Geschäftsführung der Gesellschaft beauftragt.
Der Geschäftsführung gehörten an:
Stephan Klemmer, Leiter Real Estate Management
Joachim Mur, Leiter Transaktionsmanagement und Strukturierung
Gabriele Volz, Geschäftsführerin Vertrieb, Produkt- und Risikomanagement, Corporate Functions bei der Wealth Management Capital Holding GmbH
Dr. Rainer Krütten, Geschäftsführer Portfoliomanagement, Rechnungswesen, Recht bei der Wealth Management Capital Holding GmbH
Ulf Walliczek, Leiter Real Estate (bis 30. Juni 2015)
7. Ergebnisverwendung
Die Gesellschafter sind im Verhältnis ihrer Kapitalanteile (Festkapital) am Ergebnis der Gesellschaft beteiligt. Über die Verwendung von Gewinnen und Liquiditätsüberschüssen (Entnahmen) entscheidet die Gesellschafterversammlung.
Grünwald, den 2. März 2016
Die persönlich haftende Gesellschafterin:
H.F.S. Immobilienfonds Deutschland 3
Komplementär GmbH
gez. Alfred Gangkofner
gez. Christoph Geißler
gez. Stephan Klemmer
München, den 2. März 2016
Die geschäftsführende Kommanditistin:
WealthCap Real Estate Management GmbH
gez. Stephan Klemmer
gez. Joachim Mur
gez. Dr. Rainer Krütten
gez. Gabriele Volz
WEITERE DATEN
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Entwicklung des Anlagevermögens per 31. Dezember 2015 der H.F.S. Immobilienfonds Deutschland 3 GmbH & Co. KG, München |
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Anlage zum Anhang |
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Anschaffungskosten |
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Vortrag zum |
Stand am |
|||
|
01.01.2015 |
Zugänge |
Abgänge |
31.12.2015 |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
|
|
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten |
||||
|
Objekt Rathenow |
||||
|
Einkaufszentrum |
||||
|
Grund und Boden |
3.809.831,70 |
0,00 |
0,00 |
3.809.831,70 |
|
Gebäude Bauabschnitt I |
26.176.330,24 |
0,00 |
0,00 |
26.176.330,24 |
|
Gebäude Bauabschnitt II |
1.892.447,01 |
0,00 |
0,00 |
1.892.447,01 |
|
Wohnungen |
247.983,51 |
0,00 |
0,00 |
247.983,51 |
|
Außenanlagen |
1.873.343,07 |
0,00 |
0,00 |
1.873.343,07 |
|
33.999.935,53 |
0,00 |
0,00 |
33.999.935,53 |
|
|
Kfz-Markt |
||||
|
Grund und Boden |
172.191,86 |
0,00 |
0,00 |
172.191,86 |
|
Gebäude |
909.667,66 |
0,00 |
0,00 |
909.667,66 |
|
Außenanlagen |
60.951,00 |
0,00 |
0,00 |
60.951,00 |
|
1.142.810,52 |
0,00 |
0,00 |
1.142.810,52 |
|
|
35.142.746,05 |
0,00 |
0,00 |
35.142.746,05 |
|
|
Entwicklung des Anlagevermögens per 31. Dezember 2015 der H.F.S. Immobilienfonds Deutschland 3 GmbH & Co. KG, München |
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|
Anlage zum Anhang |
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Kumulierte Abschreibungen |
Buchwerte |
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|
Vortrag zum |
Abschreibungen |
Stand am |
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|
01.01.2015 |
des Geschäftsjahres |
31.12.2015 |
31.12.2015 |
Vorjahr |
|
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
|
|
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten |
|||||
|
Objekt Rathenow |
|||||
|
Einkaufszentrum |
|||||
|
Grund und Boden |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3.809.831,70 |
3.809.831,70 |
|
Gebäude Bauabschnitt I |
22.929.312,24 |
367.588,00 |
23.296.900,24 |
2.879.430,00 |
3.247.018,00 |
|
Gebäude Bauabschnitt II |
1.656.782,01 |
25.477,00 |
1.682.259,01 |
210.188,00 |
235.665,00 |
|
Wohnungen |
224.477,51 |
2.542,00 |
227.019,51 |
20.964,00 |
23.506,00 |
|
Außenanlagen |
1.873.343,07 |
0,00 |
1.873.343,07 |
0,00 |
0,00 |
|
26.683.914,83 |
395.607,00 |
27.079.521,83 |
6.920.413,70 |
7.316.020,70 |
|
|
Kfz-Markt |
|||||
|
Grund und Boden |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
172.191,86 |
172.191,86 |
|
Gebäude |
791.190,66 |
13.287,00 |
804.477,66 |
105.190,00 |
118.477,00 |
|
Außenanlagen |
60.951,00 |
0,00 |
60.951,00 |
0,00 |
0,00 |
|
852.141,66 |
13.287,00 |
865.428,66 |
277.381,86 |
290.668,86 |
|
|
27.536.056,49 |
408.894,00 |
27.944.950,49 |
7.197.795,56 |
7.606.689,56 |
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Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 12.10.2016
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