Ein Unternehmen, das sehr viele Anlegergelder verwaltet und mit Anlegergelder arbeitet. Da schauen wir natürlich dann bei solchen Bilanzen einmal genauer hin. Auch hier finden wir wieder ein hohes 6-stelliges Minus in der Bilanz. Natürlich betrifft das Minus dann vorrangig nur die Anleger. Die verantwortlichen Personen verdienen trotz einer miesen Bilanz sicherlich nicht weniger.

WealthCap Objekt Riem II GmbH & Co. KG (vormals: WealthCap Objekt-Vorrat 8 GmbH & Co. KG)

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 08.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Eröffnungsbilanz 08.01.2015 Euro
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Geleistete Anzahlungen		3.852.675,72		0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen Gesellschafter	101,07		0,00
2. Eingeforderte, ausstehende Einlagen	900.000,00		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	45.853,00		0,00
	945.954,07		0,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten	16.020,55		500,00
-davon gegen verbundene Unternehmen: 16.020,55 EUR (EB: 500,00 EUR)
		961.974,62		500,00
Summe Aktiva		4.814.650,34		500,00
PASSIVA
	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Eröffnungsbilanz 08.01.2015 Euro
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile des persönlich haftenden Gesellschafters		0,00		0,00
– ohne Einlage –
II. Kapitalanteile der Kommanditisten
1. Kapitalkonto I (Pflichteinlagen)	38.813.306,40		500,00
2. Kapitalkonto II (Rücklagen)	9.703.326,60		0,00
	48.516.633,00		500,00
Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-47.606.633,00		0,00
Eingefordertes Kapital		910.000,00		500,00
III. Jahresfehlbetrag		-759.280,76		0,00
		150.719,24		500,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		8.500,00		0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.758,00		0,00
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 9.758,00 EUR (EB: 0,00 EUR)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.645.673,10		0,00
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 4.645.673,10 EUR (EB: 0,00 EUR)
		4.655.431,10		0,00
Summe Passiva		4.814.650,34		500,00

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 8. Januar bis 31. Dezember 2015

WealthCap Objekt Riem II GmbH & Co. KG, München, (vormals: WealthCap Objekt-Vorrat 8 GmbH & Co. KG, München)

1. Allgemeine Angaben

Die Gründung der Gesellschaft erfolgte mit Gesellschaftsvertrag vom 8. Januar 2015. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 15. Januar 2015. Gemäß Gesellschaftsvertrag beginnt das erste Geschäftsjahr mit dem Tag der Gründung der Gesellschaft und endet am darauffolgenden 31. Dezember. Dadurch entstand ein Rumpfgeschäftsjahr vom 8. Januar bis 31. Dezember 2015.

Die WealthCap Objekt-Vorrat 8 GmbH & Co. KG wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 21. September 2015 in die WealthCap Objekt Riem II GmbH & Co. KG umfirmiert. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 8. Oktober 2015.

Der Jahresabschluss der WealthCap Objekt Riem II GmbH & Co. KG, München („Gesellschaft“), ist nach den Vorschriften für kleine Personenhandelsgesellschaften im Sinne der §§ 264a, 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafterin (Komplementärin) sind nach § 264c Abs. 2 HGB getrennt von den Kapitalanteilen der Kommanditisten ausgewiesen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Die Gesellschaft ist Teil eines geschlossenen Fondskonzepts. Das formal kurzfristige Darlehen der Wealth Management Capital Holding GmbH, München, soll durch die Einzahlung des Kommanditkapitals der WealthCap Spezial-AIF 3 GmbH & Co. geschlossene Investment KG (WealthCap S-AIF 3 KG) zurückgezahlt werden, sobald diese selbst das entsprechende Kommanditkapital im Rahmen der Platzierung eingeworben hat. Zudem hat die WealthCap Investment Services GmbH, München, gegenüber der WealthCap S-AIF 3 KG eine Einzahlungs- und Platzierungsgarantie über insgesamt 210.000 Tsd. EUR abgegeben, wovon 45.994 Tsd. EUR auf die Gesellschaft entfallen. Ausreichende Liquidität der Gesellschaft ist durch ein Direktdarlehen der Wealth Management Capital Holding GmbH sowie eine bereits langfristig vereinbarte Objektfinanzierung bei der UniCredit Bank AG, München jederzeit gewährleistet.

Mit Kaufvertrag vom 7. Februar 2015 wurde das Objekt „Tower Riem“ erworben. Übergang von Besitz, Nutzen und Lasten erfolgt nach Fertigstellung und Abnahme des Objekts voraussichtlich am 1. Januar 2017.

Die unter dem Sachanlagevermögen ausgewiesenen geleisteten Anzahlungen sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Zur Erhöhung der Klarheit wurden die Kapitalanteile der Gesellschafter mit den Untergliederungen gemäß den gesellschaftsrechtlichen Regelungen dargestellt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

3. Sonstige Angaben zur Bilanz

Aktiva

A. Anlagevermögen

Die Zusammenstellung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich. Unter den geleisteten Anzahlungen werden bereits bezahlte und zu aktivierende Anschaffungsnebenkosten (überwiegend Grunderwerbsteuer) für das Objekt „Tower Riem“ in München ausgewiesen. Übergang von Besitz, Nutzen und Lasten sind für den 1. Januar 2017 vorgesehen.

Passiva

Von den Gesamteinlagen (Pflichteinlagen zzgl. Zusatzeinlagen in den Rücklagen) der Kommanditisten sind gemäß Gesellschaftsvertrag 1 % als Hafteinlage im Handelsregister einzutragen. Zum Abschlussstichtag sind 10 Tsd. EUR als Hafteinlage im Handelsregister eingetragen.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Nicht in der Bilanz ausgewiesene sonstige finanzielle Verpflichtung bestehen mit Ausnahme der Kaufpreiszahlung aus dem Kaufvertrag G 0400/2015 durch den Erwerb des Objektes „Tower Riem“ in München in voraussichtlicher Höhe von 98.951 Tsd. EUR nicht.

5. Organe

Komplementärin der Gesellschaft ist die WealthCap Spezial 3 Komplementär GmbH, Grünwald, mit einem gezeichneten Kapital von 25 Tsd. EUR, deren Geschäftsführer sind:

Alfred Gangkofner, Leiter Rechnungswesen, Bewertung und Steuern,

Stephan Klemmer, Leiter Real Estate Management, und

Christoph Geißler, Leiter Real Estate Investments und Fonds (seit 16. April 2015).

Daneben ist die Kommanditistin WealthCap Management Services GmbH (vormals Active Asset Management GmbH), Grünwald, mit der Geschäftsführung der Gesellschaft beauftragt. Deren Geschäftsführer sind:

Stephan Klemmer, Leiter Real Estate Management,

Rudolf Haugg, Transaktionsmanagement und Strukturierung (bis 31. Dezember 2015),

Christoph Geißler, Leiter Real Estate Investments und Fonds (seit 1. April 2015), und

Alfred Gangkofner, Leiter Rechnungswesen, Bewertung und Steuern (seit 1. April 2015).

6. Ergebnisverwendung

Die Gesellschafter sind nach Berücksichtigung von Vergütungen im Verhältnis ihrer Kapitalanteile gemäß Kapitalkonto I (Pflichteinlagen) am Ergebnis der Gesellschaft beteiligt. Die Gesellschafter beschließen über die Verwendung des Jahresergebnisses sowie die Vornahme von Ausschüttungen unter Berücksichtigung der Bildung einer angemessenen Liquiditätsreserve zur Sicherstellung einer ordnungsgemäßen Geschäftsführung.

WEITERE DATEN

Entwicklung des Sachanlagevermögens per 31. Dezember 2015

der WealthCap Objekt Riem II GmbH & Co. KG, München (vormals: WealthCap Objekt-Vorrat 8 GmbH & Co. KG, München)

Anlage zum Anhang

	Anschaffungskosten				Kumulierte Abschreibungen			Buchwerte
	Vortrag zum 8.1.2015 EUR	Zugänge 2015 EUR	Abgänge 2015 EUR	Stand am 31.12.2015 EUR	Vortrag zum 8.1.2015 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Stand am 31.12.2015 EUR	31.12.2015 EUR	Vortrag zum 8.1.2015 EUR
Sachanlagen
Geleistete Anzahlungen	0,00	3.852.675,72	0,00	3.852.675,72	0,00	0,00	0,00	3.852.675,72	0,00
	0,00	3.852.675,72	0,00	3.852.675,72	0,00	0,00	0,00	3.852.675,72	0,00

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28.10.2016