HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht Kapitalertrag Plus I;Kapitalertrag Plus FV;Kapitalertrag Plus P DE000A2QJKT0; DE000A2PF0T9; DE000A2N82R1
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie Kapitalertrag Plus
Tätigkeitsbericht Kapitalertrag Plus für das Geschäftsjahr vom 01.05.2021 bis 30.04.2022
Anlageziel und Anlagepolitik
Der Fonds verfolgt das Ziel, mittels eines defensiven, flexiblen globalen Multiasset-Ansatzes, eine Rendite oberhalb des jeweiligen Kapitalmarktzinsniveaus zu erzielen unter Berücksichtigung moderater Kursschwankungen.
Der Fonds investiert in ein breitgestreutes Portfolio verschiedener Anlageklassen.
Im Rahmen des flexiblen, defensiven, globalen Multiasset-Ansatzes investiert das Fondsmanagement in Staats- und Unternehmensanleihen sowie in aussichtsreiche Aktienstandardwerte und ausgesuchte Finanzinstrumente auf Rohstoffe. Die Auswahl erfolgte über verschiedene Auswahlkriterien wie z.B. die Fundamentalanalyse.
Derivate können zu Absicherungs- und Investitionszwecken eingesetzt werden.
Für die Kapitalanlage in den Fonds sollte ein Anlagehorizont von 3 Jahren oder mehr in Betracht gezogen werden. Der Fonds ist besonders geeignet für Anleger, die: – risikobereit sind, – Kapitalwachstum und Erträge aus einem diversifiziertem Anlageportfolio erzielen möchten, – Ihr Kapital mittel- und/oder langfristig anlegen möchten.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur
30.04.2021*)
30.04.2022*)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Im Berichtzeitraum wurden Anpassungen der bestehenden Fondspositionen vorgenommen, um dem geänderten Anlageumfeld und den Veränderungen des Fondsvolumens Rechnung zu tragen. Es wurden insgesamt 16 Rentenpositionen, 4 Position in Fondsanteilen, 2 Position Zertifikaten auf Edelmetalle erworben. Die Aktienposition wurde beibehalten.
Zur Absicherung der Zielfonds und der im Bestand befindlichen Aktie wurden EUREX-Futures eingesetzt.
15 Rentenposition, 2 Fondspositionen sowie ein Zertifikat auf Edelmetalle wurden wieder abgebaut, die Future Positionen wurden gem. Fälligkeit gerollt und korrespondierend zur Aktienquote angepasst.
Die Investments des Fonds bestehen aus Fondsanteilen (Misch-, Renten-, und Aktienfonds), Direktinvestments in Renten und Aktien, Zertifikaten auf Edelmetalle, Futures zu Absicherungszwecken sowie liquiden Mitteln in verschiedenen Währungen.
Risikoanalyse
Adressenausfallrisiko:
Adressenausfallrisiken resultieren aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungszahlungen der Einzelinvestments in Renten, die so weit wie möglich diversifiziert werden, um Konzentrationsrisiken zu verringern. Dies betrifft nicht nur die Auswahl der Schuldner, sondern auch die Auswahl der Sektoren und Länder.
Zinsänderungsrisiko:
Sofern in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird, könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Marktpreisrisiken:
Während des Berichtszeitraums bestanden in dem Fonds Marktpreisrisiken, insbesondere in Form von Aktien-, Anleihe-, Währungsrisiken.
Währungsrisiken:
Der Fonds investiert überwiegend in Anlagen aus dem EUR-Raum. Zur Diversifikation mischt der Fonds Investments in Fremdwährungen bei. Den dadurch bestehenden Währungsrisiken stehen entsprechend Chancen gegenüber.
Liquiditätsrisiken:
Aufgrund der breiten Diversifikation des Portfolios ist die Liquidität des Fonds jederzeit sichergestellt, auch wenn bei einigen Unternehmensanleihen die Liquidierung im jetzigen Marktumfeld einige Tage dauern könnte.
Liquiditätsrisiko Renten:
Aufgrund der Anlagepolitik ist das Sondervermögen den Rentenmärkten inhärenten Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Um diese Liquiditätsrisiken zu begrenzen, achtet das Fondsmanagement auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der einzelnen Anleihen sowie einen hohen Diversifikationsgrad im Sondervermögen.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Im Dezember 2021 durchsuchte die Staatsanwaltschaft Oldenburg die Geschäftsräume der Deutsche Lichtmiete AG, auf Grund des Verdachts des Kapitalanlagebetrugs. Dies führt zu einem fast vollständigen Wertverlust der im Fonds befindlichen Anleihe der Deutschen Lichtmiete AG. Ob eine Wertaufholung erfolgt, hängt vom weiteren Verfahrensablauf ab.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“).
Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Veräußerungsergebnis
Für die realisierten Gewinne sind im Wesentlichen Glattstellungen von Absicherungspositionen auf Aktienindizes und Veräußerungen von Renten ursächlich. Die realisierten Verluste resultieren überwiegend aus Glattstellungen von Absicherungspositionen auf Aktienindizes.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment- GmbH.
Das Portfoliomanagement für den Kapitalertrag Plus Fonds ist ausgelagert an die I.C.M. Independent Capital Management Vermögensberatung Mannheim GmbH.
Der Kapitalertrag Plus wurde am 2. Mai 2019 für unbestimmte Dauer aufgelegt.
Bei Auflegung wurde für das Sondervermögen die Anteilklasse Kapitalertrag Plus P gebildet.
Am 01.07.2019 wurde eine weitere Anteilklasse Kapitalertrag Plus FV gebildet.
Am 10.03.2021 wurde eine weitere Anteilklasse Kapitalertrag Plus I gebildet.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht zum 30.04.2022
Fondsvermögen: | EUR | 4.169.535,72 | (3.920.964,00) |
Umlaufende Anteile: | FV-Klasse | 600 | (540) |
I-Klasse | 18.085 | (5.495) | |
P-Klasse | 24.850 | (32.835) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 30.04.2021 |
|
I. Vermögensgegenstände | |||
1. Aktien | 57 | 1,37 | ( 2,25 ) |
2. Anleihen | 2.065 | 49,53 | ( 45,52 ) |
3. Zertifikate | 405 | 9,72 | ( 7,57 ) |
4. Sonstige Wertpapiere | 1.702 | 40,83 | ( 39,09 ) |
5. Derivate | 12 | 0,28 | ( -1,15 ) |
6. Bankguthaben | -107 | -2,57 | ( 6,54 ) |
7. Sonstige Vermögensgegenstände | 51 | 1,22 | ( 0,53 ) |
II. Verbindlichkeiten | -16 | -0,38 | ( -0,35 ) |
III. Fondsvermögen | 4.169 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 30.04.2022
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.04.2022 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
3,750000000% British American Tobacco PLC EO-FLR Notes 2021(29/Und.) XS2391790610 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 83,430500 | 83.430,50 | 2,00 |
4,250000000% Finnair Oy EO-Notes 2021(25) FI4000507132 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 89,669000 | 89.669,00 | 2,15 |
2,330000000% Ford Motor Credit Co. LLC EO-Medium Term Notes 2019(25) XS2052337503 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 95,102500 | 95.102,50 | 2,28 |
3,950000000% Grenke Finance PLC EO-Medium-Term Notes 2020(25) XS2155486942 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 100,011500 | 100.011,50 | 2,40 |
2,125000000% Lagardere S.A. EO-Obl.19/26 FR0013449261 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 97,992000 | 97.992,00 | 2,35 |
2,500000000% Renault S.A. EO-Med.-Term Notes 2021(21/27) FR0014006W65 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 87,544000 | 87.544,00 | 2,10 |
2,500647810% Telefonica Emisiones S.A.U. EO-FLR Med.-Term Nts 2020/und XS2109819859 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 90,056000 | 90.056,00 | 2,16 |
1,750000000% Norwegen, Königreich NK-Anl. 2015(25) NO0010732555 |
NOK | 1.100 | 0 | 0 | % | 97,993000 | 108.982,94 | 2,61 |
3,625000000% Infineon Technologies AG Sub.-FLR-Nts.v.19(28/unb.) XS2056730679 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 96,413000 | 96.413,00 | 2,31 |
7,500000000% PORR AG 21-UND. FLR XS2408013709 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 93,995000 | 93.995,00 | 2,25 |
5,500000000% UBM Development AG EO-FLR Notes 2021(26/Und.) XS2355161956 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 91,837000 | 91.837,00 | 2,20 |
Zertifikate | ||||||||
Source Physical Markets PLC ETC 30.12.2100 Gold IE00B579F325 |
STK | 2.100 | 0 | 0 | EUR | 173,630000 | 364.623,00 | 8,74 |
WisdomTree Metal Securiti.Ltd. DT.ZT07/Und.Physical Silver DE000A0N62F2 |
STK | 2.000 | 2.000 | 0 | EUR | 20,380000 | 40.760,00 | 0,98 |
Summe der börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 1.440.416,44 | 34,53 | |||||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||||||
Aktien | ||||||||
M1 Kliniken AG DE000A0STSQ8 |
STK | 8.000 | 0 | 0 | EUR | 7,120000 | 56.960,00 | 1,37 |
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
2,250000000% DIC Asset AG 21/26 XS2388910270 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 86,868500 | 86.868,50 | 2,08 |
2,375000000% MAHLE GmbH MTN v.2021(2028) XS2341724172 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 79,810500 | 79.810,50 | 1,91 |
6,500000000% TUI Cruises GmbH 21/26 XS2342247355 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 91,629500 | 91.629,50 | 2,20 |
2,600000000% Allianz 21(32)/und DE000A3E5TR0 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 80,793500 | 161.587,00 | 3,88 |
3,125000000% Castellum AB EO-FLR Notes 2021(21/26) XS2380124227 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 86,826000 | 86.826,00 | 2,08 |
5,250000000% Deutsche Lichtmiete AG Anleihe v. 2019(2025) DE000A2TSCP0 |
EUR | 75 | 0 | 0 | % | 10,375000 | 7.781,25 | 0,19 |
2,850000000% Koninklijke FrieslandCampina 20/25 XS2228900556 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 96,646500 | 96.646,50 | 2,32 |
4,000000000% VOSSLOH Hybrid 21/und DE000A3H2VA6 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 101,946500 | 101.946,50 | 2,45 |
8,500000000% Metalcorp Group S.A. EO-Schuldv. 2021(23/26) DE000A3KRAP3 |
EUR | 50 | 50 | 0 | % | 87,304000 | 43.652,00 | 1,05 |
Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere | EUR | 813.707,75 | 19,53 | |||||
Nicht notierte Wertpapiere | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
4,000000000% V-Bank AG FLR-Nachr.Inh.-Sch.21(26/unb.) DE000A3E5U30 |
EUR | 300 | 300 | 0 | % | 91,184572 | 273.553,72 | 6,56 |
Summe der nicht notierten Wertpapiere | EUR | 273.553,72 | 6,56 | |||||
Investmentanteile | ||||||||
KVG-eigene Investmentanteile | ||||||||
Wallrich AI Libero Inhaber-Anteile P DE000A2DTL29 |
ANT | 800 | 0 | 0 | EUR | 94,520000 | 75.616,00 | 1,81 |
Wallrich AI Peloton Inhaber-Anteile DE000A2JQH30 |
ANT | 1.000 | 1.000 | 0 | EUR | 99,730000 | 99.730,00 | 2,39 |
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||
iShares DivDAX UCITS ETF DE DE0002635273 |
ANT | 12.000 | 0 | 0 | EUR | 18,446000 | 221.352,00 | 5,31 |
iShares Euro STOXX 50 IE0008471009 |
ANT | 20.600 | 4.300 | 2.500 | EUR | 38,545000 | 794.027,00 | 19,04 |
Lloyd Fonds-Special Yield Opp. Inhaber-Anteilsklasse S DE000A2PB6H5 |
ANT | 101 | 0 | 0 | EUR | 1.051,910000 | 106.242,91 | 2,55 |
SWuK Prämienfonds Inhaber-Anteile C DE000A2JQL00 |
ANT | 1.000 | 0 | 0 | EUR | 99,590000 | 99.590,00 | 2,39 |
Xtrackers SLI Inhaber-Anteile 1D o.N. LU0322248146 |
ANT | 1.600 | 500 | 0 | EUR | 191,160000 | 305.856,00 | 7,34 |
Summe der Investmentanteile | EUR | 1.702.413,91 | 40,83 | |||||
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 4.230.091,82 | 101,45 | |||||
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen) |
||||||||
Aktienindex-Derivate | ||||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Aktienindex-Terminkontrakte | ||||||||
DivDAX Futures 17.06.2022 XEUR |
EUR | Anzahl -6 | 5.280,00 | 0,13 | ||||
ESTX 50 Index Futures 17.06.2022 XEUR |
EUR | Anzahl -21 | 7.822,50 | 0,19 | ||||
Swiss Leader Index Futures (SLI) 17.06.2022 XEUR |
CHF | Anzahl -14 | -1.575,88 | -0,04 | ||||
Summe der Aktienindex-Derivate | EUR | 11.526,62 | 0,28 | |||||
Bankguthaben | ||||||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen: | ||||||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | CHF | 6.398,65 | 6.263,05 | 0,15 | ||||
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 2.537,07 | 2.412,81 | 0,06 | ||||
Summe der Bankguthaben | EUR | 8.675,86 | 0,21 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||
Zinsansprüche | EUR | 47.010,13 | 47.010,13 | 1,13 | ||||
Ansprüche auf Ausschüttung | EUR | 3.790,42 | 3.790,42 | 0,09 | ||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 50.800,55 | 1,22 | |||||
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme | ||||||||
EUR – Kredite | EUR | -115.640,54 | -115.640,54 | -2,78 | ||||
Summe der Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme | EUR | -115.640,54 | -2,78 | |||||
Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -15.918,59 | EUR | -15.918,59 | -0,38 | |||
Fondsvermögen | EUR | 4.169.535,72 | 100 2) | |||||
Kapitalertrag Plus FV | ||||||||
Anteilwert | EUR | 93,30 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 600 | ||||||
Kapitalertrag Plus I | ||||||||
Anteilwert | EUR | 96,53 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 18.085 | ||||||
Kapitalertrag Plus P | ||||||||
Anteilwert | EUR | 95,28 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 24.850 |
1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen Laufendes Konto
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 100,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 14.291.744,18 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz) per 29.04.2022
Schweizer Franken | CHF | 1,021650 | = 1 Euro (EUR) |
Norwegische Krone | NOK | 9,890750 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | USD | 1,051500 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
b) Terminbörsen
XEUR | EUREX DEUTSCHLAND |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
3,125000000% BayWa AG Notes v. 19/24 | XS2002496409 | EUR | – | 50 | |
1,375000000% Evonik Industries AG 21(26)/81 | DE000A3E5WW4 | EUR | 100 | 100 | |
1,625000000% Fraport AG Ffm.Airport.Ser.AG IHS v. 20/24 | XS2198798659 | EUR | – | 50 | |
2,500000000% HAPAG-LLOYD AG 21/28 | XS2326548562 | EUR | – | 100 | |
3,250000000% Hornbach-Baumarkt AG 19/26 | DE000A255DH9 | EUR | – | 100 | |
2,625000000% K+S Aktiengesellschaft Anleihe v.17/23 | XS1591416679 | EUR | – | 75 | |
3,500000000% Deutsche Lufthansa AG MTN v.2021(2021/2028) | XS2363235107 | EUR | 100 | 100 | |
1,625000000% MERCK KGAA SUB.ANL.20/80 | XS2218405772 | EUR | – | 100 | |
2,625000000% Otto (GmbH & Co KG) MTN v.2019(2019/2026) | XS1979274708 | EUR | – | 100 | |
2,625000000% RCI Banque S.A. EO-FLR MTN 2019(25/30) | FR0013459765 | EUR | – | 100 | |
Zertifikate | |||||
Source Physical Markets PLC ETC 31.12.2100 Platin/Unze | IE00B40QP990 | STK | 900 | 900 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
0,555000000% Chile, Republik EO-Notes 21/29 | XS2388560604 | EUR | 100 | 100 | |
3,950000000% Grenke Finance PLC EO-Medium-Term Notes 2021(25) | XS2386650191 | EUR | 100 | 100 | |
4,250000000% Katjes Intern. GmbH&Co.KG Inh.-Schv. v.2019(2022/2024) | DE000A2TST99 | EUR | – | 44 | |
0,250000000% Deutsche Lufthansa AG MTN v. 19/24 | XS2049726990 | EUR | – | 75 | |
7,000000000% Metalcorp Group S.A. EO-Anleihe 2021(21/22) | DE000A3KMRW4 | EUR | – | 50 | |
7,000000000% Metalcorp Group S.A. EO-Anleihe 2017(20/22) | DE000A19MDV0 | EUR | 50 | 50 | |
5,000000000% TUI AG Wandelanl.v.2021(2026/2028) | DE000A3E5KG2 | EUR | – | 100 | |
Nicht notierte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
7,000000000% Metalcorp Group S.A. z.Umt.einger. EO-Anl.17(20/22) | DE000A3KRAQ1 | EUR | 50 | 50 | |
Investmentanteile | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
iShs II-iShs $ Flt.Ra.Bd U.ETF Reg. Shares USD Unh.Dis. o.N. | IE00BZ048462 | ANT | – | 14.000 | |
Derivate (in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
Terminkontrakte | |||||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||||
Verkaufte Kontrakte: | |||||
Basiswert: Swiss Leader Index (Price) (CHF) (SLI) | CHF | 682,42 | |||
Basiswerte: DivDAX Kursindex, ESTX 50 Index (Price) (EUR) | EUR | 3.392,54 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Mai 2021 bis 30. April 2022
Kapitalertrag Plus FV | |||
I. Erträge | |||
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 527,45 | |
2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 490,54 | |
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -18,77 | |
davon negative Habenzinsen | EUR | -18,77 | |
4. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 430,81 | |
5. Sonstige Erträge | EUR | 4,49 | |
Summe der Erträge | EUR | 1.434,52 | |
II. Aufwendungen | |||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -19,01 | |
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -925,15 | |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -28,95 | |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -834,81 | |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -5,92 | |
6. Aufwandsausgleich | EUR | -28,36 | |
Summe der Aufwendungen | EUR | -1.842,20 | |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -407,68 | |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.497,40 | |
2. Realisierte Verluste | EUR | -1.240,11 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 257,29 | |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -150,39 | |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -267,20 | |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -3.479,75 | |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -3.746,95 | |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -3.897,34 |
Kapitalertrag Plus I | |||
I. Erträge | |||
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 17.085,82 | |
2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 16.069,18 | |
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -511,90 | |
davon negative Habenzinsen | EUR | -511,90 | |
4. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 11.251,08 | |
5. Sonstige Erträge | EUR | 105,15 | |
Summe der Erträge | EUR | 43.999,33 | |
II. Aufwendungen | |||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -590,02 | |
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -14.106,04 | |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -782,34 | |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -2.998,55 | |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -146,48 | |
6. Aufwandsausgleich | EUR | -2.909,49 | |
Summe der Aufwendungen | EUR | -21.532,92 | |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 22.466,41 | |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 24.193,57 | |
2. Realisierte Verluste | EUR | -15.428,67 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 8.764,90 | |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 31.231,31 | |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 178,31 | |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -131.198,82 | |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -131.020,51 | |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -99.789,20 |
Kapitalertrag Plus P | |||
I. Erträge | |||
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 22.167,17 | |
2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 18.552,98 | |
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -846,84 | |
davon negative Habenzinsen | EUR | -846,84 | |
4. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 18.537,90 | |
5. Sonstige Erträge | EUR | 198,45 | |
Summe der Erträge | EUR | 58.609,66 | |
II. Aufwendungen | |||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -856,79 | |
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -51.524,60 | |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -1.610,76 | |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -5.571,43 | |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -364,80 | |
6. Aufwandsausgleich | EUR | 13.701,13 | |
Summe der Aufwendungen | EUR | -46.227,25 | |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 12.382,41 | |
IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
1. Realisierte Gewinne | EUR | -158.389,35 *) | |
2. Realisierte Verluste | EUR | 170.062,55 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 11.673,20 | |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 24.055,61 | |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -26.898,18 | |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -126.345,51 | |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -153.243,69 | |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -129.188,08 |
*) Der Ausweis der negativen realisierten Gewinne bzw. positiven realisierten Verluste in der Ertrags- und Aufwandsrechnung für die Anteilklasse P resultiert aus der Berechnung des Ertragsausgleichs.
Entwicklung des Sondervermögens
2022 | ||||
Kapitalertrag Plus FV | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 54.025,82 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -285,00 | ||
2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 6.006,60 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 6.006,60 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | 0,00 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 128,91 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -3.897,34 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | -267,20 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | -3.479,75 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 55.978,99 |
2022 | ||||
Kapitalertrag Plus I | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 555.287,01 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 1.279.353,07 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 1.471.604,27 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -192.251,20 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 10.886,76 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -99.789,20 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 178,31 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | -131.198,82 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 1.745.737,64 |
2022 | ||||
Kapitalertrag Plus P | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 3.311.651,17 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -16.917,50 | ||
2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | -781.590,75 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 982.437,40 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -1.764.028,15 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -16.135,75 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -129.188,08 | ||
davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | -26.898,18 | ||
davon nicht realisierte Verluste: | EUR | -126.345,51 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 2.367.819,09 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung
insgesamt | je Anteil | ||
Kapitalertrag Plus FV | |||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 5.520,62 | 9,20 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -150,39 | -0,25 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 1.240,11 | 2,07 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -6.610,34 | -11,02 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
Kapitalertrag Plus I | |||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 749,53 | 0,04 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 31.231,31 | 1,73 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 15.428,67 | 0,85 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -47.409,51 | -2,62 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
Kapitalertrag Plus P | |||
I. Für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 195.722,90 | 7,88 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 24.055,61 | 0,97 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | -170.062,55 | -6,84 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | -49.715,96 | -2,00 |
III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
1. Endausschüttung | |||
a) Barausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Kapitalertrag Plus FV
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
Auflegung 01.07.2019 | EUR | 1.000,00 | EUR | 100,00 |
2020 | EUR | 959,13 | EUR | 95,91 |
2021 | EUR | 54.025,82 | EUR | 100,05 |
2022 | EUR | 55.978,99 | EUR | 93,30 |
Kapitalertrag Plus I
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
Auflegung 10.03.2021 | EUR | 10.000,00 | EUR | 100,00 |
2021 | EUR | 555.287,01 | EUR | 101,05 |
2022 | EUR | 1.745.737,64 | EUR | 96,53 |
Kapitalertrag Plus P
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
Auflegung 02.05.2019 | EUR | 10.000,00 | EUR | 100,00 |
2020 | EUR | 3.331.291,59 | EUR | 96,16 |
2021 | EUR | 3.311.651,17 | EUR | 100,86 |
2022 | EUR | 2.367.819,09 | EUR | 95,28 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 1.234.567,41 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Donner & Reuschel AG
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 101,45 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,28 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
Kapitalertrag Plus FV
Anteilwert | EUR | 93,30 |
Umlaufende Anteile | STK | 600 |
Kapitalertrag Plus I
Anteilwert | EUR | 96,53 |
Umlaufende Anteile | STK | 18.085 |
Kapitalertrag Plus P
Anteilwert | EUR | 95,28 |
Umlaufende Anteile | STK | 24.850 |
Kapitalertrag Plus FV | Kapitalertrag Plus I | Kapitalertrag Plus P | |
Währung | EUR | EUR | EUR |
Verwaltungsvergütung | 1,60% p.a. | 0,90% p.a. | 1,60% p.a. |
Ausgabeaufschlag | 0% | 0% | 0% |
Ertragsverwendung | ausschüttend | ausschüttend | ausschüttend |
Mindestanlagevolumen | – | EUR 100.000 | – |
Anlegerkreis | Die FV-Klasse richtet sich an Anleger, die durch das Vermögensverwalternetzwerk betreut werden. Sie ist nicht für Anleger erwerbbar, die nicht durch das Vermögensverwalternetzwerk betreut werden |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
Kapitalertrag Plus FV | 3,24 % |
Kapitalertrag Plus I | 1,29 % |
Kapitalertrag Plus P | 1,98 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichen Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Transaktionskosten | EUR | 4.542,91 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse Kapitalertrag Plus FV sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse Kapitalertrag Plus I keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse Kapitalertrag Plus P keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für KVG- und Gruppeneigene Investmentanteile beträgt:
Wallrich AI Libero Inhaber-Anteile P | 0,9500 % |
Wallrich AI Peloton Inhaber-Anteile | 0,9500 % |
Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:
iShares DivDAX UCITS ETF DE | 0,3000 % |
iShares Euro STOXX 50 | 0,1000 % |
Lloyd Fonds-Special Yield Opp. Inhaber-Anteilsklasse S | 0,4000 % |
SWuK Prämienfonds Inhaber-Anteile C | 1,2000 % |
Xtrackers SLI Inhaber-Anteile 1D o.N. | 0,1500 % |
iShs II-iShs $ Flt.Ra.Bd U.ETF Reg. Shares USD Unh.Dis. o.N. | 0,1000 % |
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge:
Kapitalertrag Plus FV: EUR 2,82 Kick Back Zahlungen
Kapitalertrag Plus I: EUR 84,67 Kick Back Zahlungen
Kapitalertrag Plus P: EUR 120,28 Kick Back Zahlungen
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Kapitalertrag Plus FV: EUR 5,51 BaFin Kosten
Kapitalertrag Plus I: EUR 133,57 BaFin Kosten
Kapitalertrag Plus P: EUR 345,92 BaFin Kosten
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) | EUR | 19.375.238,71 |
davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735,40 |
davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503,31 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) | 263 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) | 1.273.466,81 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme.
Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement I.C.M. Independent Capital Management Vermögensberatung Mannheim GmbH)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | EUR | 1.134.379 |
davon feste Vergütung: | EUR | 0 |
davon variable Vergütung: | EUR | 0 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: | 13 |
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
Anforderung | Verweis |
Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden im Tätigkeitsbericht aufgeführt. |
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der „Vermögensaufstellung erscheinen“ und “ Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. |
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. |
Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der Anlagestrategie und -politik. | |
Einsatz von Stimmrechtsberatern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der HANSAINVEST erhältlich. |
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. |
Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 08. Juli 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Kapitalertrag Plus – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2021 bis zum 30. April 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. April 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2021 bis zum 30. April 2022, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 11. Juli 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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