Warburg Invest AG – Jahresbericht MPF SMPT 17 DE000A1W2BU9
Warburg Invest AG
Hannover
Jahresbericht MPF SMPT 17
Tätigkeitsbericht des MPF SMPT 17
für den Zeitraum vom 01. Juli 2021 bis 30. Juni 2022
Die Warburg Invest AG, Hannover, hat über einen Geschäftsbesorgungsvertrag die Michael Pintarelli Finanzdienstleistungen AG mit der Portfolioverwaltung des MPF SMPT 17 betraut.
Das Sondervermögen wurde per 06. November 2021 auf die Warburg Invest AG als neue KVG übertragen.
Anlagepolitik
Der aktiv verwaltete MPF SMPT 17 strebt als Anlageziel einen stetigen Wertzuwachs an. Aktiv verwaltet bedeutet hier, dass der Fondsmanager die volle Entscheidungsgewalt über die Zusammensetzung des Portfolios der Vermögenswerte des Fonds hat. Bei der Auswahl der Anlagewerte stehen die Aspekte Wachstum und Liquidität im Vordergrund der Überlegungen. Als Anlageinstrumente können Aktien, fest- und variabel verzinsliche Wertpapiere, Zertifikate und Investmentfonds eingesetzt werden. Der Fonds kann Derivategeschäfte tätigen, um Vermögenspositionen abzusichern, höhere Wertzuwächse zu erzielen oder um aufsteigende oder fallende Kurse zu spekulieren.
Tätigkeiten für das Sondervermögen während des Berichtszeitraumes
Die weltweite Ausbreitung des Corona-Virus und die vielfältigen Maßnahmen zu seiner Eindämmung wirken sich immer noch negativ auf Wachstum und Beschäftigung aus. Mit dem Krieg in der Ukraine ist eine weitere Belastung entstanden, die zu volatilen Marktverhältnissen führen kann. Damit sind Auswirkungen auf die Entwicklung des Sondervermögens nicht auszuschließen.
Das Fondsvermögen ist zum Ende des Berichtszeitraumes überwiegend, 40,26% des Fondsvolumens, in Aktien investiert. Im Branchenvergleich bilden Verbrauchsgüter mit 37,83% und der Bereich Technologie mit 22,58% die größten Positionen am Aktienanteil. Die Struktur des Aktienanteils hat sich im Vergleich zum Vorjahr nicht wesentlich verändert. Im betrachteten Zeitraum waren unter anderem auch Aktien in Fremdwährungen im Bestand. Der Anteil der Aktien, die in Fremdwährungen notiert sind, betrug zum Geschäftsjahresende 64,23% des gesamten Aktienvermögens.
Der MPF SMPT 17 ist neben Aktien auch in Investmentfonds investiert. Dabei hatten die Investmentfonds zum Ende des Berichtszeitraums einen Anteil von 33,50% am gesamten Fondsvermögen. Innerhalb dieser Assetkategorie bilden Aktienindexfonds die größte Position mit insgesamt 19,71%.
Neben Aktien und Investmentanteilen ist der MPF SMPT 17 zu 23,57% in Rentenpapiere investiert. Der Anteil der Renten, die in Fremdwährungen notiert sind, betrug zum Ende des Berichtszeitraums 70,15% des gesamten Rentenvermögens.
Die am Ende des Geschäftsjahres im Bestand befindlichen Rentenpapiere sind zwischen AAA und BB+ bewertet. Die im Bestand befindlichen Rentenpapiere hatten zum Ende des betrachteten Zeitraums ein durchschnittliches Rating von AA-.
Im Berichtszeitraum wurden keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt.
Hauptanlagerisiken und wirtschaftliche Unsicherheiten
Die im Folgenden dargestellten Risikoarten/-faktoren können die Wertentwicklung des Sondervermögens beeinflussen und umfassen jeweils auch die in der aktuellen Marktlage gegebenen Auswirkungen im Zusammenhang mit der Coronavirus-Pandemie und dem Krieg in der Ukraine.
Marktpreisrisiko
Der Fonds ist in Vermögensgegenstände investiert, welche neben den Chancen auf Wertsteigerung auch das Risiko von teilweisem bzw. vollständigem Verlust des investierten Kapitals beinhalten. Fällt der Marktwert der für das Sondervermögen erworbenen Vermögensgegenstände unter deren Einstandswert, führt ein Verkauf zu einer Verlustrealisation. Obwohl das Sondervermögen langfristige Wertzuwächse anstrebt, können diese nicht garantiert werden. Das Risiko des Anlegers ist jedoch auf die angelegte Summe beschränkt. Eine Nachschusspflicht über das vom Anleger investierte Geld hinaus besteht nicht.
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen, politischen und fiskalpolitischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung insbesondere an einer Börse können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Adressenausfallrisiko
Adressenausfallrisiken resultieren aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungszahlungen der Investments in Rentenpapieren, die so weit wie möglich diversifiziert werden. Dies betrifft nicht nur die Auswahl der Schuldner, sondern auch die Auswahl der Branchen und Länder.
Der Fonds legt einen Teil seines Vermögens in Zielfonds an, welche ihrerseits in Anleihen investieren. Dadurch ist der Fonds mittelbar von dem Risiko betroffen, dass es zu einem Ausfall der Zins- und Tilgungszahlungen der im Bestand der Zielfonds befindlichen Anleihen kommen kann. In dessen Folge kann es bei den Anleihen zu Kursverlusten kommen. Das Adressenausfallrisiko soll durch die diversifizierte Anlage in mehrere Zielfonds reduziert werden.
Das Vermögen des Sondervermögens ist teilweise in liquiden Aktien von Unternehmen mit großer und mittlerer Marktkapitalisierung angelegt. Diese weisen ein verhältnismäßig geringes Adressenausfallrisiko des Emittenten sowie ein hohes tägliches Börsenhandelsvolumen und somit geringes Liquiditätsrisiko auf.
Das durchschnittliche Rating der im Bestand befindlichen Rentenpapiere beträgt zum Ende des Geschäftsjahres AA-.
Liquiditätsrisiko
Entsprechend der Anlagestrategie ist das Sondervermögen Liquiditätsrisiken im Hinblick auf den möglichen Kauf oder Verkauf von Rentenpapieren am Sekundärmarkt ausgesetzt. In Phasen ausgeprägter Marktkrisen kann es, auch bedingt durch die zu beobachtende Reduzierung des Anleihebestands der Wertpapierhändler oder Anleihekäufe durch die Notenbanken, zu einer eingeschränkten Liquidität an den Rentenmärkten kommen. Zur Steuerung und Begrenzung von Liquiditätsrisiken wird auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der Anleihen sowie auf eine breite Streuung über eine Vielzahl von Anleihen geachtet.
Der Fonds investiert einen Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte. Das Risiko soll durch eine breite Streuung an Zielfonds sowie eine angemessene Gewichtung eingegrenzt werden.
Zinsänderungsrisiko
Der Fonds ist in festverzinslichen sowie variabel verzinslichen Anleihen unterschiedlichster Laufzeiten investiert. Das Zinsänderungsrisiko fällt umso höher aus, je länger die Laufzeit der im Bestand befindlichen Anleihen ist.
Das Zinsänderungsrisiko wird durch die Effective Duration gemessen, die zum Stichtag für den Rentenbestand 2,34 Jahre betrug. Je niedriger die Duration ist, desto geringer sind die Preisverluste bei einem ansteigenden Zinsniveau.
Das Sondervermögen ist Zinsänderungsrisiken über Zielfonds-Investments in Rentenpapiere ausgesetzt. Eine weitere Aussteuerung von Risiken z.B. nach Rating, Duration erfolgte nicht. Das Sondervermögen kann auch in Unternehmensanleihen investiert sein. Aus diesen Anlagen können entsprechende Spreadrisiken entstehen.
Währungsrisiken
Die Vermögenswerte können in einer anderen Währung als der Fondswährung angelegt sein (Fremdwährungspositionen). Risiken bezüglich dieser Vermögenswerte können durch Wechselkursschwankungen bestehen, die sich im Rahmen der täglichen Bewertung negativ auf den Wert des Fondsvermögens auswirken können.
Die Zielfonds können in Fremdwährung aufgelegt worden sein bzw. in entsprechenden Fremdwährungen investieren. Ferner legen in Euro notierte Zielfonds ganz oder teilweise in Ländern außerhalb des Euroraums an. Das Währungsrisiko wird durch eine Diversifizierung gesteuert und begrenzt.
Operationelles Risiko
Operationelle Risiken sind definiert als die Gefahren vor Verlusten, die in Folge von Unangemessenheit oder Versagen von internen Kontrollen und Systemen, Menschen oder aufgrund externer Ereignisse eintreten. Rechts- und Reputationsrisiken werden miteingeschlossen.
Zur Vermeidung operationeller Risiken wurden ex ante und ex post Prüfabläufe entsprechend dem Vieraugenprinzip in den Orderprozess integriert. Darüber hinaus wurden Wertpapierhandelsgeschäfte ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Dienstleistung der Wertpapierverwahrung erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Wertentwicklung des Sondervermögens
seit | Wertentwicklung | |
Fonds | 30.06.2021 | -5,47 % |
Berichtsperioden
seit | Fonds | |
1 Woche | 23.06.2022 | 1,68% |
1 Monat | 30.05.2022 | -2,93 % |
3 Monate | 30.03.2022 | -8,29% |
6 Monate | 30.12.2021 | -11,82% |
J Jahr | 30.06.2021 | -5,47 % |
Beginn WE | 30.09.2020 | 7,98% |
Auflage / verfügbar | 30.09.2020 | 7,98% |
Rendite p.a. (seil Beginn WE) | 30.09.2020 | 4,49% |
Ultimoperioden
seit | Fonds | |
Jahresultimo | 30.12.2021 | -11,82 % |
Monatsultimo | 31.05.2022 | -3,24 % |
Geschäftsjahr | 30.06.2021 | -5,47 % |
Für das Sondervermögen ist keine Benchmark festgelegt worden.
Sofern die Angaben zur Wertentwicklung nicht dem letzten Tag des Monats des Geschäftsjahresendes entsprechen, wurde der letztverfügbare ermittelte Fondspreis herangezogen.
Die im Geschäftsjahr abgeschlossenen Geschäfte sowie die sich im Bestand des Sondervermögens befindlichen Positionen werden im Jahresbericht aufgeführt.
Die realisierten Gewinne und Verluste resultierten ausschließlich aus der Veräußerung von Investmentfonds, Aktien und Rentenpapieren sowie dem Devisenergebnis.
Jahresbericht
für das Geschäftsjahr
01.07.2021 – 30.06.2022
Jahresbericht
für MPF SMPT 17
Vermögensübersicht zum 30.06.2022
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 25.952.634,35 | 100,09 |
1. Aktien und aktienähnlich | 10.438.980,29 | 40,26 |
2. Verzinsliche Wertpapiere | 4.991.176,07 | 19,25 |
3. Zertifikate | 1.119.400,00 | 4,32 |
4. Investmentanteile | 8.685.408,89 | 33,50 |
5. Forderungen | 85.503,45 | 0,33 |
6. Bankguthaben | 632.165,65 | 2,44 |
II. Verbindlichkeiten | -23.564,63 | -0,09 |
III. Fondsvermögen | 25.929.069,72 | 100,00 1) |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Vermögensaufstellung zum 30.06.2022
Gattungsbezeichnung | ISIN | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.06.2022 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge | Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||||
Bestandspositionen | ||||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 14.923.350,22 | 57,55 | |||||||
Aktien | ||||||||||
Nestle S.A. Namens-Aktien SF -,10 | CH0038863350 | STK | 11.000 | 0 | 0 | CHF | 112,4000 | 1.237.377,53 | 4,77 | |
Novartis AG Namens-Aktien SF 0,50 | CH0012005267 | STK | 3.000 | 0 | 0 | CHF | 81,1900 | 243.762,57 | 0,94 | |
Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B DK -,20 | DK0060534915 | STK | 4.000 | 0 | 500 | DKK | 788,6000 | 423.978,49 | 1,64 | |
ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 | NL0010273215 | STK | 900 | 0 | 0 | EUR | 465,2000 | 418.680,00 | 1,61 | |
BASF SE Namens-Aktien o.N. | DE000BASF111 | STK | 10.000 | 3.500 | 0 | EUR | 41,5800 | 415.800,00 | 1,60 | |
Bayer AG Namens-Aktien o.N. | DE000BAY0017 | STK | 8.000 | 0 | 0 | EUR | 57,6200 | 460.960,00 | 1,78 | |
Danone S.A. Actions Port. EO-,25 | FR0000120644 | STK | 7.000 | 700 | 0 | EUR | 53,0300 | 371.210,00 | 1,43 | |
Davide Campari-Milano N.V. Aandelen op naam EO -,01 | NL0015435975 | STK | 20.000 | 20.000 | 0 | EUR | 10,0500 | 201.000,00 | 0,78 | |
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N. | DE0005552004 | STK | 7.000 | 1.000 | 0 | EUR | 35,8900 | 251.230,00 | 0,97 | |
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. | DE0005557508 | STK | 18.000 | 0 | 0 | EUR | 19,0340 | 342.612,00 | 1,32 | |
Hannover Rück SE Namens-Aktien o.N. | DE0008402215 | STK | 2.800 | 0 | 0 | EUR | 137,0500 | 383.740,00 | 1,48 | |
Hermes International S.C.A. Actions au Porteur o.N. | FR0000052292 | STK | 200 | 0 | 0 | EUR | 1.076,0000 | 215.200,00 | 0,83 | |
LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Actions Port. (C.R.) EO 0,3 | FR0000121014 | STK | 850 | 100 | 0 | EUR | 589,0000 | 500.650,00 | 1,93 | |
Schneider Electric SE Actions Port. EO 4 | FR0000121972 | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | EUR | 115,5400 | 173.310,00 | 0,67 | |
Alphabet Inc. Reg. Shs Cap.Stk Cl. C DL-,001 | US02079K1079 | STK | 370 | 0 | 0 | USD | 2.245,1300 | 792.877,83 | 3,06 | |
Amazon.com Inc. Registered Shares DL -,01 | US0231351067 | STK | 4.000 | 4.025 | 200 | USD | 108,9200 | 415.844,23 | 1,60 | |
Kimberly-Clark Corp. Registered Shares DL 1,25 | US4943681035 | STK | 4.000 | 0 | 0 | USD | 134,2500 | 512.551,30 | 1,98 | |
Microsoft Corp. Registered Shares DL-,00000625 | US5949181045 | STK | 3.000 | 0 | 0 | USD | 260,2600 | 745.232,41 | 2,87 | |
NVIDIA Corp. Registered Shares DL-,001 | US67066G1040 | STK | 2.700 | 2.100 | 0 | USD | 155,4200 | 400.528,78 | 1,54 | |
PayPal Holdings Inc. Reg. Shares DL -,0001 | US70450Y1038 | STK | 3.700 | 1.400 | 0 | USD | 71,4700 | 252.399,54 | 0,97 | |
PepsiCo Inc. Registered Shares DL -,0166 | US7134481081 | STK | 4.000 | 0 | 0 | USD | 166,7300 | 636.556,27 | 2,45 | |
Procter & Gamble Co., The Registered Shares o.N. | US7427181091 | STK | 3.500 | 0 | 0 | USD | 142,2000 | 475.040,57 | 1,83 | |
Waste Management Inc. (Del.) Registered Shares DL -,01 | US94106L1098 | STK | 1.500 | 0 | 1.200 | USD | 151,2500 | 216.545,77 | 0,84 | |
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||||
1,5000 % Schweizerische Eidgenossensch. SF-Anl. 2013(25) | CH0184249990 | CHF | 1.880 | 1.880 | 0 | % | 103,2562 | 1.942.751,28 | 7,49 | |
2,3750 % Bayer AG FLR-Sub.Anl. v. 2019(2025/2079) | XS2077670003 | EUR | 600 | 300 | 0 | % | 87,1476 | 522.885,88 | 2,02 | |
4,6250 % Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2014(26/Und.) | XS1048428442 | EUR | 20 | 0 | 0 | % | 95,5886 | 19.117,71 | 0,07 | |
2,7000 % Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2017(22/Und.) | XS1629658755 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 99,1337 | 297.401,00 | 1,15 | |
3,8750 % Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2020(29/Und.) | XS2187689380 | EUR | 300 | 300 | 0 | % | 83,4788 | 250.436,39 | 0,97 | |
2,4000 % Apple Inc. DL-Notes 2013(13/23) | US037833AK68 | USD | 350 | 0 | 0 | % | 99,4949 | 332.377,67 | 1,28 | |
Zertifikate | ||||||||||
Deut. Börse Commodities GmbH Xetra-Gold IHS 2007(09/Und) | DE000A0S9GB0 | STK | 20.000 | 0 | 0 | EUR | 55,9700 | 1.119.400,00 | 4,32 | |
Andere Wertpapiere | ||||||||||
Roche Holding AG Inhaber-Genußscheine o.N. | CH0012032048 | STK | 1.100 | 0 | 0 | CHF | 319,6500 | 351.893,00 | 1,36 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 1.226.206,14 | 4,73 | |||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||||
1,5000 % Canada CD-Bonds 2012(23) | CA135087A610 | CAD | 650 | 0 | 0 | % | 98,5884 | 474.959,15 | 1,83 | |
3,1250 % Berkshire Hathaway Inc. DL-Notes 2016(16/26) | US084670BS67 | USD | 600 | 250 | 0 | % | 97,7917 | 560.036,48 | 2,16 | |
2,6500 % Microsoft Corp. DL-Notes 2015(15/22) | US594918BH60 | USD | 200 | 0 | 0 | % | 100,1656 | 191.210,51 | 0,74 | |
Nichtnotierte Wertpapiere | EUR | 400.000,00 | 1,54 | |||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||||
5,5000 % Main Capital Funding L.P. EO-Capital Sec. 05(11/Und.) | DE000A0E4657 | EUR | 400 | 0 | 0 | % | 100,0000 | 400.000,00 | 1,54 | |
Investmentanteile | EUR | 8.685.408,89 | 33,50 | |||||||
Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||||
Bellev.Fds(L)-BB Ad.Medt.&Ser. Namens-Anteile I EUR o.N. | LU0415391514 | ANT | 375 | 0 | 0 | EUR | 655,2300 | 245.711,25 | 0,95 | |
DWS Concept – Platow Inhaber-Anteile IC5 o.N. | LU1865032871 | ANT | 5.925 | 0 | 0 | EUR | 125,4200 | 743.113,50 | 2,87 | |
Fidelity Fds-Asia Pacif.Opp.Fd Reg. Shares Y Acc. EUR o.N. | LU0345362361 | ANT | 30.000 | 0 | 0 | EUR | 33,9200 | 1.017.600,00 | 3,92 | |
Flossbach von Storch-Bd Oppor. Inhaber-Anteile I o.N. | LU0399027886 | ANT | 3.000 | 0 | 0 | EUR | 130,7900 | 392.370,00 | 1,51 | |
iShsIV-Automation & Robot. U.ETF Registered Shares o.N. | IE00BYZK4552 | ANT | 38.000 | 0 | 0 | EUR | 8,8200 | 335.160,00 | 1,29 | |
iShsIV-MSCI China A UCITS ETF Registered Shares USD (Acc)o.N | IE00BQT3WG13 | ANT | 80.000 | 0 | 0 | EUR | 5,2990 | 423.920,00 | 1,63 | |
L.MSCI Wat.ESG F.(DR)UCITS ETF Actions au Port.Dist o.N. | FR0010527275 | ANT | 8.000 | 0 | 0 | EUR | 48,7500 | 390.000,00 | 1,50 | |
L&G-L&G Cyber Security U.ETF Registered Shares o.N. | IE00BYPLS672 | ANT | 35.000 | 15.000 | 0 | EUR | 18,1160 | 634.060,00 | 2,45 | |
Lyxor NYSE Arca Gold BUGS ETF Inh.-An. I o.N. | LU0488317701 | ANT | 15.000 | 0 | 18.000 | EUR | 21,8100 | 327.150,00 | 1,26 | |
MUL-Lyx.MSCI AC Asia e.Japan Nam.-Ant. EUR Acc. oN | LU1900068161 | ANT | 9.000 | 1.000 | 0 | EUR | 119,6000 | 1.076.400,00 | 4,15 | |
Nordea 1-Emerging Market Bd Fd Actions Nom.HAI EUR o.N. | LU0994700549 | ANT | 1.500 | 0 | 0 | EUR | 57,0100 | 85.515,00 | 0,33 | |
Robeco C.G.F-R.Invt G.Corp.Bds Actions Nominatives I EUR o.N. | LU0418691860 | ANT | 4.000 | 0 | 4.500 | EUR | 148,0000 | 592.000,00 | 2,28 | |
UBS(L)FS-MSCI World Soc. Resp. Namens-Anteile (USD) A-dis o.N | LU0629459743 | ANT | 7.000 | 0 | 0 | EUR | 108,7200 | 761.040,00 | 2,94 | |
iShs Core S&P 500 UC.ETF USDD Registered Shares USD (Dist)oN | IE0031442068 | ANT | 32.000 | 0 | 0 | USD | 38,0923 | 1.163.456,00 | 4,49 | |
Schroder ISF-Gl.Clim.Chan.Equ. Namensanteile C Dis.USD AV oN | LU0302446488 | ANT | 9.000 | 0 | 0 | USD | 26,7154 | 229.491,84 | 0,89 | |
Vontobel Fd.-mtx Sust.EM Lead. Actions Nom. AI Dis.USD o.N. | LU1609308298 | ANT | 2.500 | 0 | 0 | USD | 112,4900 | 268.421,30 | 1,04 | |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 25.234.965,25 | 97,32 | |||||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrument und Geldmarktfonds | EUR | 632.165,65 | 2,44 | |||||||
Bankguthaben | EUR | 632.165,65 | 2,44 | |||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||||
M.M.Warburg & CO [AG & Co.] KGaA | EUR | 481.992,02 | % | 100,0000 | 481.992,02 | 1,86 | ||||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | ||||||||||
DKK | 93.093,82 | % | 100,0000 | 12.512,61 | 0,05 | |||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | ||||||||||
CAD | 15.555,72 | % | 100,0000 | 11.529,42 | 0,04 | |||||
CHF | 92.451,20 | % | 100,0000 | 92.524,29 | 0,36 | |||||
USD | 35.210,38 | % | 100,0000 | 33.607,31 | 0,13 | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 85.503,45 | 0,33 | |||||||
Zinsansprüche | EUR | 63.514,62 | 63.514,62 | 0,24 | ||||||
Dividendenansprüche | EUR | 10.393,43 | 10.393,43 | 0,04 | ||||||
Ansprüche auf Quellensteuer | EUR | 11.595,40 | 11.595,40 | 0,04 | ||||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -23.564,63 | -0,09 | |||||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -4.966,72 | -4.966,72 | -0,02 | ||||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -428,79 | -428,79 | 0,00 | ||||||
Externe Management-/Beratungsvergütung | EUR | -12.863,76 | -12.863,76 | -0,05 | ||||||
Prüfungskosten | EUR | -4.043,28 | -4.043,28 | -0,02 | ||||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -1.262,08 | -1.262,08 | 0,00 | ||||||
Fondsvermögen | EUR | 25.929.069,72 | 100,00 1) | |||||||
MPF SMPT 17 – Anteilklasse 1 | ||||||||||
Anteilwert | EUR | 107,98 | ||||||||
Anzahl Anteile | STK | 240.122,000 |
Fußnoten:
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 29.06.2022 | |||
Canadische Dollar | (CAD) | 1,3492200 | = 1 Euro (EUR) |
Dänische Kronen | (DKK) | 7,4400000 | = 1 Euro (EUR) |
Schweizer Franken | (CHF) | 0,9992100 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | (USD) | 1,0477000 | = 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Johnson & Johnson Registered Shares DL 1 | US4781601046 | STK | 0 | 2.700 | |
Orsted A/S Indehaver Aktier DK 10 | DK0060094928 | STK | 2.000 | 2.000 | |
SAP SE Inhaber-Aktien o.N. | DE0007164600 | STK | 0 | 2.500 | |
Vonovia SE Namens-Aktien o.N. | DE000A1ML7J1 | STK | 6.000 | 6.000 | |
Nichtnotierte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
2,0000 % Schweizerische Eidgenossensch. SF-Anl. 2011(22) | CH0127181011 | CHF | 0 | 2.000 | |
Andere Wertpapiere | |||||
Vonovia SE Dividende Cash | DE000A3MQQ33 | STK | 6.000 | 6.000 | |
Vonovia SE Inhaber-Bezugsrechte | DE000A3MQB30 | STK | 6.000 | 6.000 | |
Investmentanteile | |||||
Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
iShs-MSCI Korea U.ETF USD (D) Registered Shares o.N. | IE00B0M63391 | ANT | 0 | 4.000 | |
Lyxor MSCI NE ESG Fil.DR UETF Actions au Port.Dist o.N. | FR0010524777 | ANT | 0 | 6.000 | |
MEDICAL – MEDICAL BioHealth Inh.-Ant. EUR E o.N. | LU1783158469 | ANT | 700 | 2.000 |
Das Transaktionsvolumen im Konzernverbund beläuft sich auf 6.642.666,38 EUR (100,00%).
Erfolgsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.07.2021 bis 30.06.2022
I. Erträge | ||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 66.835,08 |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 146.505,97 |
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 8.792,64 |
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 98.565,95 |
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -954,60 |
6. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 47.237,54 |
7. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -40.399,85 |
8. Sonstige Erträge | EUR | 100,06 |
Summe der Erträge | EUR | 326.682,79 |
II. Aufwendungen | ||
1. Verwaltungsvergütung | EUR | -62.700,25 |
2. Verwahrstellenvergütung | EUR | -5.517,58 |
3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -10.874,31 |
4. Externe Management-/Beratervergütung | EUR | -167.430,19 |
5. Fremde Depotgebühren | EUR | -7.818,26 |
6. Sollzinsen | EUR | -386,06 |
7. Sonstige Aufwendungen | EUR | -4.245,54 |
Summe der Aufwendungen | EUR | -258.972,19 |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 67.710,60 |
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 449.568,82 |
2. Realisierte Verluste | EUR | -255.180,13 |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 194.388,69 |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 262.099,29 |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -403.290,53 |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -1.361.500,49 |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.764.791,02 |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.502.691,73 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021/2022 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 26.896.825,71 | ||
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 535.145,00 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 535.145,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
2. Ertragsausgleich / Aufwandsausgleich | EUR | -209,26 | ||
3. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.502.691,73 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -403.290,53 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -1.361.500,49 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 25.929.069,72 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage
insgesamt | je Anteil 1) | ||
I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 262.099,29 | 1,09 |
2. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
3. Zur Verfügung gestellter Steuerabzugbetrag | EUR | 0,00 | 0,00 |
II. Wiederanlage | EUR | 262.099,29 | 1,09 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
||
2020/2021 | EUR | 26.896.825,71 | EUR | 114,23 |
2021/2022 *) | EUR | 25.929.069,72 | EUR | 107,98 |
Überblick der Anteilklassen gemäß § 15 Abs. 1 KARBV
Anteilsklasse | Ertrags- verwendung |
Zielgruppe | Mindest- anlage- volumen EUR |
Verwaltungs- vergütung |
Vertriebs- provision |
Verwahr- stellen- vergütung |
Ausgabe- aufschlag bis zu p.a., derzeit |
Rücknahme- abschlag |
MPF SMPT 17 – Anteilklasse 1 |
Thesaurierung | Institutionelle Anleger |
0 | 0,220 | 0,000 | 0,020 | 0,000 | 0,000 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 97,32 | |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung auf Grundlage von Messzahlen nach dem qualifizierten Ansatz relativ im Verhältnis zu dem zugehörigen Vergleichsvermögen ermittelt.
Dabei wird der potenzielle Risikobetrag für das Marktrisiko des Sondervermögens über die Risikokennzahl Value-at-Risk (VaR) dargestellt. Der VaR wird unter Anwendung des RiskManagers von MSCI RiskMetrics auf Basis historischer Simulation bestimmt.
Zur Ermittlung des potenziellen Risikobetrags für das Marktrisiko wird angenommen, dass die bei Geschäftsschluss im Sondervermögen befindlichen Finanzinstrumente oder Finanzinstrumentsgruppen weitere 10 Handelstage im Sondervermögen gehalten werden und ein einseitiges Prognoseintervall mit einem Wahrscheinlichkeitsniveau in Höhe von 99% (Konfidenzniveau) sowie ein effektiver historischer gleichgewichteter Beobachtungszeitraum von einem Jahr zugrunde liegen.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 28b Abs. 2 Satz 1 und 2 Derivate-V
kleinster potenzieller Risikobetrag | 3,79 % |
größter potenzieller Risikobetrag | 5,76 % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 4,88 % |
Zusätzlich zu den Angaben zur Marktrisikopotenzialermittlung sind auch Angaben zum Bruttoinvestitionsgrad des Sondervermögens, der sogenannten Hebelwirkung (Leverage) zu machen. Die Berechnung des Leverage basiert auf den Anforderungen des § 37 Abs. 4 DerivateV i.V.m § 35 Abs. 6 DerivateV und erfolgt analog zu Artikel 7 der EU Delegierten Verordnung 231/2013 (AIFM-VO). Dabei werden Derivate unabhängig vom Vorzeichen grundsätzlich additiv angerechnet.
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage | 0,98 % |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
ICE BofAML EMU Direct Government Total Return Index | 40,00 % |
MSCI Emerging Markets Index | 10,00 % |
MSCI Welt NTR Index | 50,00 % |
Sonstige Angaben
MPF SMPT 17 – Anteilklasse 1
Anteilwert | EUR | 107,98 |
Anzahl Anteile | STK | 240.122,000 |
Angewandte Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände (§§ 26 bis 29 und 34 KARBV)
Das im Folgenden dargestellte Vorgehen bei der Bewertung der Vermögensgegenstände des Sondervermögens findet auch in Zeiten höherer Marktvolatilitäten oder auftretender Marktverwerfungen im Zusammenhang mit den Auswirkungen der Coronavirus-Pandemie Anwendung. Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Der Anteilwert wird gem. § 169 KAGB von der Warburg Invest AG ermittelt.
Die der Anteilwertermittlung im Falle von handelbaren Kursen zugrunde liegenden Wertpapierkurse bzw. Marktsätze werden von der Gesellschaft täglich selbst über verschiedene Datenanbieter bezogen. Dabei erfolgt die Bewertung für Rentenpapiere mit Kursen per 17:15 Uhr des Börsenvortages und die Bewertung von Aktien und börsengehandelten Aktienderivaten mit Schlusskursen des Börsenvortages. Die Einspielung von Zinskurven sowie Kassa- und Terminkursen für die Bewertung von Devisentermingeschäften und Rentenderivaten erfolgt parallel zu den Rentenpapieren mit Kursen per 17:15 Uhr.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gem. § 168 Abs. 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung auf Basis geeigneter Bewertungsmodelle unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben (§ 28 Abs. 1 KARBV). Die Verkehrswerte werden in einem mehrstufigen Bewertungsverfahren ermittelt. Die der Anteilwertermittlung im Falle von nicht handelbaren Kursen zugrunde liegenden Wertpapierkurse bzw. Marktsätze werden soweit möglich aus Kursen vergleichbarer Wertpapiere bzw. Renditekursen abgeleitet.
Die bezogenen Kurse werden täglich auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft. Hierzu prüft die Gesellschaft in Abhängigkeit von der Assetklasse die Kursbewegungen zum Vortag, die Kursaktualität, die Abweichungen gegen weitere Kursquellen sowie die Inputparameter für Modellbewertungen.
Investmentanteile werden mit ihrem letzten festgestellten und erhältlichen Net Asset Value bewertet.
Die Bankguthaben und übrigen Forderungen werden mit dem Nominalbetrag, die übrigen Verbindlichkeiten mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Festgelder werden – sofern sie kündbar sind und die Rückzahlung bei der Kündigung nicht zum Nennwert zuzüglich Zinsen erfolgt – mit dem Verkehrswert bewertet.
Die Bewertung des Wertpapiervermögens erfolgte zu 100,00% auf Basis von handelbaren Kursen.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
MPF SMPT 17 – Anteilklasse 1
Gesamtkostenquote | 0,93 % |
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,00 % |
Die Gesamtkostenquote drückt die Summe der Kosten und Gebühren (ohne Transaktionskosten) als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist während des Berichtszeitraumes nicht angefallen.
Im Berichtszeitraum gab es keine an die Verwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlte Pauschalvergütung.
Die KVG gewährt keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Im Berichtszeitraum wurden keine Ausgabeaufschläge / Rücknahmeabschläge für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen gezahlt.
Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Investmentanteile | Identifikation | Verwaltungsvergütungssatz p.a. in % |
Gruppenfremde Investmentanteile | ||
Bellev.Fds(L)-BB Ad.Medt.&Ser. Namens-Anteile I EUR o.N. | LU0415391514 | 0,220 |
DWS Concept – Platow Inhaber-Anteile IC5 o.N. | LU1865032871 | 0,220 |
Fidelity Fds-Asia Pacif.Opp.Fd Reg. Shares Y Acc. EUR o.N. | LU0345362361 | 0,220 |
Flossbach von Storch-Bd Oppor. Inhaber-Anteile I o.N. | LU0399027886 | 0,220 |
iShs Core S&P 500 UC.ETF USDD Registered Shares USD (Dist)oN | IE0031442068 | 0,220 |
iShsIV-Automation&Robot.U.ETF Registered Shares o.N. | IE00BYZK4552 | 0,220 |
iShsIV-MSCI China A UCITS ETF Registered Shares USD (Acc)o.N | IE00BQT3WG13 | 0,220 |
L.MSCI Wat.ESG F.(DR)UCITS ETF Actions au Port.Dist o.N. | FR0010527275 | 0,220 |
L&G-L&G Cyber Security U.ETF Registered Shares o.N. | IE00BYPLS672 | 0,220 |
Lyxor NYSE Arca Gold BUGS ETF Inh.-An. I o.N. | LU0488317701 | 0,220 |
MUL-Lyx.MSCI AC Asia e.Japan Nam.-Ant. EUR Acc. oN | LU1900068161 | 0,220 |
Nordea 1-Emerging Market Bd Fd Actions Nom.HAI EUR o.N. | LU0994700549 | 0,220 |
Robeco C.G.F-R.Invt G.Corp.Bds Actions Nominatives I EUR o.N. | LU0418691860 | 0,220 |
Schroder ISF-Gl.Clim.Chan.Equ. Namensanteile C Dis.USD AV oN | LU0302446488 | 0,220 |
UBS(L)FS-MSCI World Soc. Resp. Namens-Anteile (USD) A-dis o.N | LU0629459743 | 0,220 |
Vontobel Fd.-mtx Sust.EM Lead. Actions Nom. AI Dis.USD o.N. | LU1609308298 | 0,220 |
Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Gruppenfremde Investmentanteile
iShs-MSCI Korea U.ETF USD (D) Registered Shares o.N. | IE00B0M63391 |
Lyxor MSCI NE ESG Fil.DR UETF Actions au Port.Dist o.N. | FR0010524777 |
MEDICAL – MEDICAL BioHealth Inh.-Ant. EUR E o.N. | LU1783158469 |
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
MPF SMPT 17 – Anteilklasse 1
Wesentliche sonstige Erträge: | ||
Sonstige ord. Erträge | EUR | 100,06 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | ||
Sonst. ord. Aufwände | EUR | 2.202,46 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 1.995,93 |
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (Inkl. Vorstand): |
EUR | 8.357.305,34 |
davon feste Vergütung | EUR | 7.321.905,34 |
davon variable Vergütung | EUR | 1.035.400,00 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inklusive Vorstand): | Anzahl | 96,00 |
Höhe des gezahlten Carried Interest: | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen: |
EUR | 5.720.680,04 |
davon Geschäftsleiter | EUR | 1.090.437,55 |
davon andere Führungskräfte | EUR | 1.208.018,80 |
davon andere Risikoträger | EUR | 1.922.305,03 |
davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktion | EUR | 878.109,88 |
davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe | EUR | 621.808,78 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigten Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütung und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die Warburg Invest AG unterliegt den geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben für Kapitalverwaltungsgesellschaften. Sie definiert gemäß § 37 Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) Grundsätze für ihr Vergütungssystem, die mit einem soliden und wirksamen Risikomanagementsystem vereinbar und diesem förderlich sind.
Das Vergütungssystem gibt keine Anreize zur Übernahme von Risiken, die unvereinbar mit den Risikoprofilen und Vertragsbedingungen der von der Gesellschaft verwalteten Fonds sind. Das Vergütungssystem steht im Einklang mit Geschäftsstrategie, Zielen, Werten und Interessen der Gesellschaft und der von ihr verwalteten Fonds oder der Anleger solcher Fonds und umfasst auch Maßnahmen zur Vermeidung von Interessenkonflikten. Für die Geschäftsleitung einer Kapitalverwaltungsgesellschaft sowie für Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtprofil der Gesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmte weitere Mitarbeiter (sogenannte risikorelevante Mitarbeiter oder „Risktaker“) ist aufsichtsrechtlich eine besondere Regelung bezüglich der variablen Vergütung vorgesehen. Die Gesellschaft hat entsprechend der gesetzlichen Vorgaben Mitarbeiterkategorien festgelegt, die der Gruppe der risikorelevanten Mitarbeiter zuzurechnen sind.
Die Warburg Invest AG hat unter Anwendung des Proportionalitätsgrundsatzes, der auch auf OGAW-Sondervermögen angewendet wird, ein Vergütungssystem implementiert. Die Vergütung kann fixe und variable Elemente sowie monetäre und nicht-monetäre Nebenleistungen enthalten. Die Bemessung der Komponenten erfolgt unter Beachtung der Marktüblichkeit und Angemessenheit. Des Weiteren wird bei der Festlegung der einzelnen Bestandteile gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung besteht sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Ziel ist eine flexible Vergütungspolitik, die auch einen Verzicht auf die Zahlung der variablen Komponente vorsehen kann. Unter Hinweis auf den Proportionalitätsgrundsatz finden derzeit die besonderen Regelungen hinsichtlich der zeitlich verzögerten Teilauszahlung von variablen Vergütungskomponenten mit risikobasierten Maluskomponenten für risikorelevante Mitarbeiter in der Gesellschaft keine Anwendung.
Die Höhe der variablen Vergütung wird für jeden Mitarbeiter durch den Vorstand unter Einbindung des Aufsichtsrats und für den Vorstand durch den Aufsichtsrat festgelegt. Die Gesellschaft hat keinen Vergütungsausschuss eingerichtet. Als Bemessungsgrundlage hierfür wird sowohl die persönliche Leistung der Mitarbeiter bzw. des Vorstands als auch das Ergebnis der Gesellschaft herangezogen. Die Vergütungen können den Angaben zur Mitarbeitervergütung entnommen werden.
Das Vergütungssystem wird mindestens einmal jährlich überprüft und bei Bedarf angepasst, um die Angemessenheit und Einhaltung der rechtlichen Vorgaben zu gewährleisten.
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Die jährliche Überprüfung des Vergütungssystems wurde durch die Compliance-Funktion in Abstimmung mit dem zuständigen Vorstand der Gesellschaft durchgeführt. Dabei wurde festgestellt, dass die aufsichtsrechtlichen Vorgaben eingehalten wurden und das Vergütungssystem angemessen ausgestaltet war. Zudem wurden keine Unregelmäßigkeiten festgestellt.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Wesentliche Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik gem. § 101 Abs. 4 Nr. 5 KAGB haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht ergeben.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmen.
Angaben für Institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. §134c Abs. 4 AktG
Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken
Informationen über die wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken sind im Abschnitt Hauptanlagerisiken und wirtschaftliche Unsicherheiten des Tätigkeitsberichtes zu finden.
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten
Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ und „Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote“ ersichtlich.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Informationen zur Anlagestrategie und -politik sind im Tätigkeitsbericht im Abschnitt Anlagepolitik zu finden.
Einsatz von Stimmrechtsberatern und Umgang mit Interessenkonflikten
Angaben zur Stimmrechtsausübung sind auf der Webseite der Warburg Invest AG öffentlich zugänglich. Die Abstimmungs- und Mitwirkungspolicy ist unter folgendem Link zu finden: https://www.warburg-invest-ag.de/fileadmin/Redaktion/Veroeffentlichungen/20191205_Abstimmungs-und_Mitwirkungspolicy_Web.pdf Die Interessenkonflikt Policy ist unter folgendem Link zu finden:
https://www.warburg-invest-ag.de/fileadmin/Redaktion/Veroeffentlichungen/Interessenkonflikt_Policy.pdf
Handhabung von Wertpapierleihgeschäften
Wertpapierleihgeschäfte wurden im Berichtszeitraum nicht getätigt.
Angaben zur Erfüllung ökologischer oder sozialer Merkmale gem. der Offenlegungsverordnung (Verordnung (EU) 2019/2088)
Da es sich um kein Mandat gem. Artikel 8 Absatz 1 oder in Artikel 9 Absätze 1,2 oder 3 der VERORDNUNG (EU) 2019/2088 DES EUROPÄISCHEN PARLAMENTS UND DES RATES vom 27. November 2019 über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor handelt, entfallen Angaben gem. Artikel 11 der vorgenannten Verordnung. Die diesem Finanzprodukt zugrundeliegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben
Für den vorliegenden Zeitraum sind keine weiteren Angaben erforderlich.
Hannover, den 11. Oktober 2022
Warburg Invest AG
Caroline Specht | Dr. Dirk Rogowski |
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Warburg Invest AG, Hannover
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht nach § 7 KARBV des Sondervermögens MPF SMPT 17 – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2021 bis zum 30. Juni 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. Juni 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2021 bis zum 30. Juni 2022 sowie die vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht nach § 7 KARBV in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Warburg Invest AG (im Folgenden die „Kapitalverwaltungsgesellschaft“) unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV
Die gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts nach § 7 KARBV zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet unter anderem, dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV die Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts nach § 7 KARBV getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht nach § 7 KARBV, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Kapitalverwaltungsgesellschaft abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Kapitalverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht nach § 7 KARBV aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts nach § 7 KARBV einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hannover, den 12. Oktober 2022
PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Lothar Schreiber | ppa. Tim Brücken |
Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
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