Warburg Invest AG – Jahresbericht Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds DE000A12BU09
Warburg Invest AG
Hannover
Jahresbericht Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds
Tätigkeitsbericht des Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds
für den Zeitraum vom 1. Juli 2021 bis 30. Juni 2022
Die Warburg Invest AG, Hannover, hat über einen Geschäftsbesorgungsvertrag die Schön & Co GmbH mit der Portfolioverwaltung des Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds betraut.
Anlagepolitik
Bei dem Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds handelt es sich um einen aktiv gemanagten Mischfonds. Bei der Auswahl der Werte wird stets der ganzheitliche ökologische Fußabdruck berücksichtigt. Grundlage ist eine Nachhaltigkeitsdefinition, welche die Anlage unter anderem nach den fünf Kriterien (Minimierung, Innovation, Exnovation, Produktivität und Effizienz) analysiert. Diese Analyse umfasst die gesamte Lieferkette von der „Grundsteinlegung“ bis zur Entsorgung am Ende der Wertschöpfungsbzw. Verwertungskette. Insbesondere Werte, die durch ein oder mehrere Kriterien einen positiven Einfluss auf die Natur haben, kommen für die Anlage im Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds in Frage. In diese Betrachtung fließt zusätzlich eine Zeitgewichtung ein, damit positive ökologische Effekte besonders gewichtet werden können, die schnell wirksam werden und / oder lange andauern. Das OGAW-Sondervermögen wird dabei in Wertpapiere von Emittenten investieren, welche nicht gegen die im Prospekt beschriebenen Bedingungen verstoßen.
Tätigkeiten für das Sondervermögen während des Berichtszeitraumes
Die weltweite Ausbreitung des Corona-Virus und die vielfältigen Maßnahmen zu seiner Eindämmung wirken sich immer noch negativ auf Wachstum und Beschäftigung aus. Mit dem Krieg in der Ukraine ist eine weitere Belastung entstanden, die zu volatilen Marktverhältnissen führen kann. Damit sind Auswirkungen auf die Entwicklung des Sondervermögens nicht auszuschließen.
Zum Ende des Berichtszeitraums war der Fonds mit 30,58% des Fondsvermögens in Aktien investiert. Damit ist die Aktienquote des Sondervermögens im Vergleich zum Beginn des Geschäftsjahres um 9,33 Prozentpunkte gestiegen. Im betrachteten Zeitraum waren unter anderem auch Aktien in Fremdwährungen im Bestand. Der Anteil der Aktien, die in Fremdwährungen notiert sind, betrug zum Geschäftsjahresende 18,29% des gesamten Aktienvermögens. Demzufolge hat sich der Anteil an Aktien, die in Fremdwährungen notiert sind seit Geschäftsjahresanfang um 5,61 Prozentpunkte verringert.
Die Veränderung der Aktienstruktur des Sondervermögens während des betrachteten Zeitraums kann der folgenden Tabelle entnommen werden:
30.06.2022 | 30.06.2021 | |||
Branche | Aktien [%] | Fonds [%] | Aktien [%] | Fonds [%] |
Automobilhersteller und Zulieferer | 5,06 | 1,55 | 0,00 | 0,00 |
Bauwesen und Materialien | 2,49 | 0,76 | 5,69 | 1,21 |
Chemie | 7,08 | 2,17 | 12,00 | 2,55 |
Einzelhandel | 3,01 | 0,92 | 0,00 | 0,00 |
Energieversorgung | 4,70 | 1,44 | 11,76 | 2,50 |
Erdöl und Erdgas | 5,46 | 1,67 | 9,60 | 2,04 |
Finanzdienstleistungen | 2,22 | 0,68 | 7,46 | 1,59 |
Gesundheit | 19,72 | 6,03 | 15,97 | 3,39 |
Industriegüter und Dienstleistungen | 14,80 | 4,53 | 7,40 | 1,57 |
Medien | 1,59 | 0,49 | 0,00 | 0,00 |
Nahrungsmittel und Getränke | 4,04 | 1,24 | 3,63 | 0,77 |
Persönliche und Haushaltsgegenstände | 8,99 | 2,75 | 10,45 | 2,22 |
Rohstoffe | 0,73 | 0,22 | 0,00 | 0,00 |
Technologie | 17,11 | 5,23 | 12,51 | 2,66 |
Telekommunikation | 0,91 | 0,28 | 3,53 | 0,75 |
Versicherungen | 2,09 | 0,64 | 0,00 | 0,00 |
Aktien | 100,00 | 30,58 | 100,00 | 21,25 |
Zu Beginn des Berichtszeitraums war das Sondervermögen am stärksten in den Branchen ‚Gesundheit‘ und ‚Technologie‘ mit 15,97% bzw. 12,51% des Aktienvermögens investiert. Auch zum Ende des betrachteten Zeitraums hatten diese beiden Branchen den größten Anteil am Aktienvermögen. Die größten Veränderungen der Aktienstruktur erfolgten in den Branchen ‚Industriegüter und Dienstleistungen‘ und ‚Energieversorgung‘. Dabei erhöhte sich der Anteil der Branche ‚Industriegüter und Dienstleistungen‘ um 7,4 Prozentpunkte und der Anteil der Branche ‚Energieversorgung‘ verringerte sich um 7,06 Prozentpunkte.
Der Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds ist neben Aktien auch in Rentenpapieren investiert. Dabei hatten die Rentenpapiere zum Ende des Berichtszeitraums einen Anteil von 68,56% am gesamten Fondsvermögen. Im Vergleich zum Beginn des Geschäftsjahres ist die Rentenquote um 21,09 Prozentpunkte gestiegen. Im betrachteten Zeitraum waren unter anderem auch Rentenpapiere in Fremdwährungen notiert. Der Anteil der Renten, die in Fremdwährungen notiert sind, betrug zum Anfang des Geschäftsjahres 24,51% des gesamten Rentenvermögens. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich der Anteil an Renten, die in Fremdwährungen notiert sind, um 8,35 Prozentpunkte verringert.
Die Veränderung der Rentenstruktur des Sondervermögens während des betrachteten Zeitraums kann der folgenden Tabelle entnommen werden:
30.06.2022 | 30.06.2021 | |||||
Assetgruppe | Rendite [%] | Renten [%] | Fonds [%] | Rendite [%] | Renten [%] | Fonds [%] |
Corporates | 5,05 | 91,82 | 62,95 | 0,96 | 85,31 | 40,50 |
Semi Governments | 3,34 | 8,18 | 5,61 | 1,01 | 14,69 | 6,97 |
Renten | 4,91 | 100,00 | 68,56 | 0,97 | 100,00 | 47,47 |
Zu Beginn des Berichtszeitraums war das Rentenvermögen des Fonds größtenteils in ‚Corporates‘ (85,31%) investiert. Im gesamten Verlauf des Geschäftsjahres hat sich das nicht verändert, sodass der Fonds auch am Ende des Geschäftsjahres größtenteils in ‚Corporates‘ (91,82%) investiert ist.
Zum Ende des Geschäftsjahres betrug die durchschnittliche Restlaufzeit des Rentenvermögens 46,72 Jahre. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich die durchschnittliche Restlaufzeit der Renten damit um 33,98 Jahre verringert. Die am Ende des Geschäftsjahres im Bestand befindlichen Rentenpapiere liegen im Bereich der Ratings AAA und BB. Die im Bestand befindlichen Rentenpapiere hatten zum Anfang des betrachteten Zeitraums ein durchschnittliches Rating von A-. Im Laufe des Geschäftsjahres hat sich das durchschnittliche Rating der im Bestand befindlichen Renten verändert und beträgt per 30.06.2022 BBB+. Die vermehrte Investition in verzinsliche Wertpapiere mit niedrigerer Bonitätsstufe führte zusätzlich zu einer Erhöhung der Rendite. Diese erhöhte sich im betrachteten Zeitraum um 3,94 Prozentpunkte.
Das Investmentvermögen ist nicht in Zielfonds investiert.
Hauptanlagerisiken und wirtschaftliche Unsicherheiten
Die im Folgenden dargestellten Risikoarten/-faktoren können die Wertentwicklung des Sondervermögens beeinflussen und umfassen jeweils auch die in der aktuellen Marktlage gegebenen Auswirkungen im Zusammenhang mit der Coronavirus-Pandemie und dem Krieg in der Ukraine.
Marktpreisrisiko
Der Fonds ist in Vermögensgegenstände investiert, welche neben den Chancen auf Wertsteigerung auch das Risiko von teilweisem bzw. vollständigem Verlust des investierten Kapitals beinhalten. Fällt der Marktwert der für das Sondervermögen erworbenen Vermögensgegenstände unter deren Einstandswert, führt ein Verkauf zu einer Verlustrealisation. Obwohl das Sondervermögen langfristige Wertzuwächse anstrebt, können diese nicht garantiert werden. Das Risiko des Anlegers ist jedoch auf die angelegte Summe beschränkt. Eine Nachschusspflicht über das vom Anleger investierte Geld hinaus besteht nicht.
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen, politischen und fiskalpolitischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung insbesondere an einer Börse können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Adressenausfallrisiko
Adressenausfallrisiken resultieren aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungszahlungen der Investments in Rentenpapieren, die so weit wie möglich diversifiziert werden. Dies betrifft nicht nur die Auswahl der Schuldner, sondern auch die Auswahl der Branchen und Länder.
Das durchschnittliche Rating der im Bestand befindlichen Rentenpapiere beträgt zum Ende des Geschäftsjahres BBB+.
Das Vermögen des Sondervermögens ist teilweise in liquiden Aktien von Unternehmen mit großer und mittlerer Marktkapitalisierung angelegt. Diese weisen ein verhältnismäßig geringes Adressenausfallrisiko des Emittenten sowie ein hohes tägliches Börsenhandelsvolumen und somit geringes Liquiditätsrisiko auf.
Liquiditätsrisiko
Entsprechend der Anlagestrategie ist das Sondervermögen Liquiditätsrisiken im Hinblick auf den möglichen Kauf oder Verkauf von Rentenpapieren am Sekundärmarkt ausgesetzt. In Phasen ausgeprägter Marktkrisen kann es, auch bedingt durch die zu beobachtende Reduzierung des Anleihebestands der Wertpapierhändler oder Anleihekäufe durch die Notenbanken, zu einer eingeschränkten Liquidität an den Rentenmärkten kommen. Zur Steuerung und Begrenzung von Liquiditätsrisiken wird auf ein ausreichendes Emissionsvolumen der Anleihen sowie auf eine breite Streuung über eine Vielzahl von Anleihen geachtet.
Zinsänderungsrisiko
Der Fonds ist in festverzinslichen sowie variabel verzinslichen Anleihen unterschiedlichster Laufzeiten investiert. Das Zinsänderungsrisiko fällt umso höher aus, je länger die Laufzeit der im Bestand befindlichen Anleihen ist.
Das Zinsänderungsrisiko wird durch die Effective Duration gemessen, die zum Stichtag für den Rentenbestand 6,39 Jahre betrug. Je niedriger die Duration ist, desto geringer sind die Preisverluste bei einem ansteigenden Zinsniveau.
Währungsrisiken
Die Vermögenswerte können in einer anderen Währung als der Fondswährung angelegt sein (Fremdwährungspositionen). Risiken bezüglich dieser Vermögenswerte können durch Wechselkursschwankungen bestehen, die sich im Rahmen der täglichen Bewertung negativ auf den Wert des Fondsvermögens auswirken können.
Operationelles Risiko
Operationelle Risiken sind definiert als die Gefahren vor Verlusten, die in Folge von Unangemessenheit oder Versagen von internen Kontrollen und Systemen, Menschen oder aufgrund externer Ereignisse eintreten. Rechts- und Reputationsrisiken werden miteingeschlossen.
Zur Vermeidung operationeller Risiken wurden ex ante und ex post Prüfabläufe entsprechend dem Vieraugenprinzip in den Orderprozess integriert. Darüber hinaus wurden Wertpapierhandelsgeschäfte ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Dienstleistung der Wertpapierverwahrung erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Wertentwicklung des Sondervermögens
seit | Wertentwicklung | |
Fonds | 30.06.2021 | -17,35% |
Berichtsperioden
seit | Fonds | |
1 Woche | 23.06.2022 | -0,15% |
1 Monat | 30.05.2022 | -7,17% |
3 Monate | 30.03.2022 | -10,26 % |
6 Monate | 30.12.2021 | -16,32% |
1 Jahr | 30.06.2021 | -17,35% |
Beginn WE | 18.09.2020 | -14,85 % |
Auflage/ verfügbar | 18.09.2020 | -14,85 % |
Rendite p.a. (seit Beginn WE) | 18.09.2020 | -8,63 % |
UItimoperioden
seit | Fonds | |
Jahresultimo | 30.12.2021 | -16,32% |
Monatsultimo | 31.05.2022 | -7,33 % |
Geschäftsjahr | 30.06.2021 | -17,35% |
Für das Sondervermögen ist keine Benchmark festgelegt worden.
Sofern die Angaben zur Wertentwicklung nicht dem letzten Tag des Monats des Geschäftsjahresendes entsprechen, wurde der letztverfügbare ermittelte Fondspreis herangezogen.
Die im Geschäftsjahr abgeschlossenen Geschäfte sowie die sich im Bestand des Sondervermögens befindlichen Positionen werden im Jahresbericht aufgeführt.
Die realisierten Gewinne und Verluste resultierten ausschließlich aus der Veräußerung von Aktien, Renten und Derivaten.
Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds
Jahresbericht für das Geschäftsjahr 01.07.2021 – 30.06.2022
Vermögensübersicht zum 30.06.2022
Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR | % Anteil am Fondsvermögen |
I. Vermögensgegenstände | 2.170.115,04 | 101,22 |
1. Aktien und aktienähnlich | 655.698,07 | 30,58 |
2. Verzinsliche Wertpapiere | 1.469.927,81 | 68,56 |
3. Derivate | -10.863,00 | -0,51 |
4. Forderungen | 9.209,56 | 0,43 |
5. Bankguthaben | 46.142,60 | 2,15 |
II. Verbindlichkeiten | -26.224,10 | -1,22 |
III. Fondsvermögen | 2.143.890,94 | 100,00 1) |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Vermögensaufstellung zum 30.06.2022
Gattungsbezeichnung | ISIN | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.06.2022 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||||
Bestandspositionen | ||||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 1.581.588,39 | 73,77 | |||||||
Aktien | ||||||||||
Orsted A/S Indehaver Aktier DK 10 | DK0060094928 | STK | 60 | 0 | 0 | DKK | 733,0000 | 5.911,29 | 0,28 | |
Alfen N.V. Registered Shares EO -,10 | NL0012817175 | STK | 20 | 200 | 300 | EUR | 88,8400 | 1.776,80 | 0,08 | |
Alstom S.A. Actions Port. EO 7 | FR0010220475 | STK | 400 | 400 | 0 | EUR | 23,5000 | 9.400,00 | 0,44 | |
Arkema S.A. Actions au Porteur EO 10 | FR0010313833 | STK | 75 | 0 | 0 | EUR | 86,1800 | 6.463,50 | 0,30 | |
Bechtle AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0005158703 | STK | 500 | 500 | 0 | EUR | 39,5400 | 19.770,00 | 0,92 | |
BEFESA S.A. Actions o.N. | LU1704650164 | STK | 300 | 700 | 400 | EUR | 48,4400 | 14.532,00 | 0,68 | |
Beiersdorf AG Inhaber-Aktien o.N. 2) | DE0005200000 | STK | 300 | 300 | 0 | EUR | 98,5600 | 29.568,00 | 1,38 | |
Cort.Amorim- Soc.Gest.Part.S.SA Acções Nominativas EO 1 | PTCOR0AE0006 | STK | 552 | 0 | 0 | EUR | 10,5600 | 5.829,12 | 0,27 | |
Danone S.A. Actions Port. EO-,25 | FR0000120644 | STK | 500 | 675 | 300 | EUR | 53,0300 | 26.515,00 | 1,24 | |
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N. | DE0005552004 | STK | 440 | 300 | 0 | EUR | 35,8900 | 15.791,60 | 0,74 | |
Fresenius Medical Care KGaA Inhaber-Aktien o.N. | DE0005785802 | STK | 300 | 400 | 100 | EUR | 48,0100 | 14.403,00 | 0,67 | |
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. | DE0005785604 | STK | 600 | 600 | 0 | EUR | 29,1400 | 17.484,00 | 0,82 | |
Gerresheimer AG Inhaber-Aktien o.N. 2) | DE000A0LD6E6 | STK | 250 | 175 | 0 | EUR | 64,9500 | 16.237,50 | 0,76 | |
Hannover Rück SE Namens-Aktien o.N. | DE0008402215 | STK | 100 | 100 | 0 | EUR | 137,0500 | 13.705,00 | 0,64 | |
Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N | DE0006048432 | STK | 200 | 120 | 0 | EUR | 59,8000 | 11.960,00 | 0,56 | |
Iberdrola S.A. Acciones Port. EO -,75 | ES0144580Y14 | STK | 25 | 25 | 600 | EUR | 10,0750 | 251,88 | 0,01 | |
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. | DE0006231004 | STK | 700 | 900 | 600 | EUR | 23,9050 | 16.733,50 | 0,78 | |
Jungheinrich AG Inhaber- Vorzugsakt.o. St.o.N. |
DE0006219934 | STK | 800 | 800 | 0 | EUR | 21,6400 | 17.312,00 | 0,81 | |
Kemira Oy Registered Shares o.N. | FI0009004824 | STK | 700 | 0 | 0 | EUR | 11,8300 | 8.281,00 | 0,39 | |
Knorr-Bremse AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000KBX1006 | STK | 300 | 300 | 0 | EUR | 56,8800 | 17.064,00 | 0,80 | |
Koninklijke Philips N.V. Aandelen aan toonder EO 0,20 | NL0000009538 | STK | 900 | 900 | 0 | EUR | 20,4500 | 18.405,00 | 0,86 | |
Lenzing AG Inhaber-Aktien o.N. | AT0000644505 | STK | 300 | 300 | 0 | EUR | 78,0000 | 23.400,00 | 1,09 | |
Linde PLC Registered Shares EO 0,001 | IE00BZ12WP82 | STK | 30 | 0 | 0 | EUR | 275,9500 | 8.278,50 | 0,39 | |
MorphoSys AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0006632003 | STK | 470 | 400 | 0 | EUR | 19,2300 | 9.038,10 | 0,42 | |
Nordex SE Inhaber-Aktien o.N. | DE000A0D6554 | STK | 818 | 218 | 0 | EUR | 8,3880 | 6.861,38 | 0,32 | |
SAP SE Inhaber-Aktien o.N. | DE0007164600 | STK | 260 | 200 | 0 | EUR | 90,1700 | 23.444,20 | 1,09 | |
Schneider Electric SE Actions Port. EO 4 2) | FR0000121972 | STK | 200 | 200 | 0 | EUR | 115,5400 | 23.108,00 | 1,08 | |
Siemens Energy AG Namens-Aktien o.N. | DE000ENER6Y0 | STK | 650 | 500 | 0 | EUR | 14,6100 | 9.496,50 | 0,44 | |
Signify N.V. Registered Shares EO -,01 2) | NL0011821392 | STK | 500 | 1.000 | 500 | EUR | 32,2600 | 16.130,00 | 0,75 | |
Siltronic AG Namens-Aktien o.N. 2) | DE000WAF3001 | STK | 300 | 300 | 0 | EUR | 72,4500 | 21.735,00 | 1,01 | |
SMA Solar Technology AG Inhaber-Aktien o.N. 2) | DE000A0DJ6J9 | STK | 600 | 1.200 | 600 | EUR | 38,3400 | 23.004,00 | 1,07 | |
SYNLAB AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000A2TSL71 | STK | 1.000 | 1.800 | 800 | EUR | 17,1400 | 17.140,00 | 0,80 | |
Unilever PLC Registered Shares LS -,031111 2) | GB00B10RZP78 | STK | 400 | 265 | 0 | EUR | 43,5007 | 17.400,26 | 0,81 | |
VARTA AG Inhaber-Aktien o.N. 2) | DE000A0TGJ55 | STK | 200 | 200 | 0 | EUR | 81,0000 | 16.200,00 | 0,76 | |
Veolia Environnement S.A. Actions au Porteur EO 5 | FR0000124141 | STK | 800 | 1.330 | 700 | EUR | 24,1100 | 19.288,00 | 0,90 | |
Zalando SE Inhaber-Aktien o.N. | DE000ZAL1111 | STK | 800 | 800 | 0 | EUR | 24,7100 | 19.768,00 | 0,92 | |
Hexagon Composites ASA Navne-Aksjer NK -,10 | NO0003067902 | STK | 4.000 | 2.400 | 0 | NOK | 27,1400 | 10.502,69 | 0,49 | |
Essity AB Namn-Aktier B | SE0009922164 | STK | 600 | 350 | 0 | SEK | 271,2000 | 15.224,41 | 0,71 | |
AT & T Inc. Registered Shares DL 1 | US00206R1023 | STK | 300 | 0 | 0 | USD | 20,9500 | 5.998,85 | 0,28 | |
BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/o.N. | US09075V1026 | STK | 75 | 75 | 0 | USD | 141,8062 | 10.151,25 | 0,47 | |
Dropbox Inc. Registered Shares Cl.A o.N. | US26210C1045 | STK | 180 | 0 | 0 | USD | 21,3200 | 3.662,88 | 0,17 | |
Glatfelter Corp. Registered Shares DL -,01 | US3773201062 | STK | 700 | 700 | 0 | USD | 7,1300 | 4.763,77 | 0,22 | |
Intl Business Machines Corp. Registered Shares DL -,20 | US4592001014 | STK | 200 | 200 | 0 | USD | 140,7100 | 26.860,74 | 1,25 | |
Pinterest Inc. Registered Shares DL-,00001 | US72352L1061 | STK | 500 | 500 | 0 | USD | 19,9600 | 9.525,63 | 0,44 | |
Viatris Inc. Registered Shares o.N. | US92556V1061 | STK | 700 | 700 | 0 | USD | 10,8100 | 7.222,49 | 0,34 | |
Warner Bros. Discovery Inc. Reg. Shares Series A DL-,01 | US9344231041 | STK | 72 | 73 | 1 | USD | 13,1700 | 905,07 | 0,04 | |
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||||
1,3750 % Covestro AG Medium Term Notes v.20(30/30) | XS2188805845 | EUR | 35 | 0 | 0 | % | 79,3728 | 27.780,49 | 1,30 | |
1,7500 % Deutsche Telekom AG MTN v.2019(2031) | DE000A2TSDE2 | EUR | 30 | 0 | 0 | % | 90,4049 | 27.121,47 | 1,27 | |
1,8750 % EnBW International Finance BV EO-Medium-Term Nts 2018(33/33) | XS1901055472 | EUR | 40 | 40 | 0 | % | 80,0253 | 32.010,12 | 1,49 | |
0,2500 % Essity Capital B.V. EO-Med.-Term Nts 2021 (21/29) | XS2386877133 | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 80,5080 | 80.507,95 | 3,76 | |
0,8750 % Eurofins Scientific S.E. EO-Bonds 2021(21/31) | XS2343114687 | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 74,7260 | 74.726,00 | 3,49 | |
1,2500 % Europäische Union EO-Medium-Term Notes 2018(33) | EU000A19XC51 | EUR | 45 | 45 | 0 | % | 90,0130 | 40.505,85 | 1,89 | |
0,0100 % European Investment Bank EO-Medium-Term Notes 2020(35) | XS2194790262 | EUR | 40 | 0 | 0 | % | 71,9080 | 28.763,20 | 1,34 | |
1,3750 % Evonik Industries AG FLR-Nachr.-Anl. v.21(26/81) | DE000A3E5WW4 | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 81,2707 | 81.270,70 | 3,79 | |
0,3750 % EWE AG Med.Term Nts.v.20(32/32) | DE000A3H2TW4 | EUR | 35 | 0 | 0 | % | 71,2022 | 24.920,78 | 1,16 | |
0,8750 % Fresenius Finance Ireland PLC EO-Med.-Term Nts 2021(31/31) | XS2325562697 | EUR | 50 | 50 | 0 | % | 74,2892 | 37.144,58 | 1,73 | |
1,2500 % Fresenius Medical Care KGaA MTN v.2019(2029/2029) | XS2084488209 | EUR | 35 | 0 | 0 | % | 83,3521 | 29.173,24 | 1,36 | |
4,5000 % LANXESS AG FLR-Sub.Anl. v.2016(2023/2076) | XS1405763019 | EUR | 75 | 75 | 0 | % | 98,3989 | 73.799,16 | 3,44 | |
0,7500 % Mercedes-Benz Group AG Medium Term Notes v.21(33) | DE000A3H3JM4 | EUR | 35 | 0 | 0 | % | 75,1519 | 26.303,17 | 1,23 | |
1,0000 % Münchener Rückvers.-Ges. AG FLR-Nachr.-Anl. v.21(31/42) | XS2381261424 | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 71,1090 | 71.109,04 | 3,32 | |
6,2500 % Orsted A/S EO-FLR Secs 2013(2023/3013) | XS0943370543 | EUR | 30 | 0 | 0 | % | 102,2319 | 30.669,56 | 1,43 | |
1,0000 % Renault S.A. EO-Med.-Term Notes 2017(17/25) | FR0013299435 | EUR | 30 | 0 | 0 | % | 88,5505 | 26.565,14 | 1,24 | |
1,7500 % Sixt SE MTN v.2020(2024/2024) | DE000A3H2UX0 | EUR | 35 | 0 | 0 | % | 98,0224 | 34.307,85 | 1,60 | |
1,0000 % Telefonaktiebolaget L.M.Erics. EO-Med.-Term Nts 2021(21/29) | XS2345996743 | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 74,6247 | 74.624,71 | 3,48 | |
2,0000 % Veolia Environnement S.A. EO-FLR Notes 2021 (21/Und.) | FR0014006IX6 | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 79,1739 | 79.173,87 | 3,69 | |
1,6250 % International Bank Rec. Dev. ND-Medium-Term Notes 2021(28) | NZIBDDT018C3 | NZD | 50 | 0 | 0 | % | 85,5874 | 25.413,44 | 1,19 | |
Andere Wertpapiere | ||||||||||
Roche Holding AG Inhaber-Genußscheine o.N. | CH0012032048 | STK | 60 | 40 | 0 | CHF | 319,6500 | 19.194,16 | 0,90 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 544.037,49 | 25,38 | |||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||||
4,5000 % Verizon Communications Inc. AD-Med.-Term Nts 2017(27) | AU3CB0246239 | AUD | 60 | 0 | 0 | % | 95,9433 | 37.802,97 | 1,76 | |
4,2000 % Vodafone Group PLC AD-Medium-Term Notes 2017(27) | AU3CB0249373 | AUD | 60 | 60 | 0 | % | 94,7840 | 37.346,19 | 1,74 | |
2,8750 % AT & T Inc. EO-FLR Pref.Secs 2020(25/Und.) | XS2114413565 | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 88,8586 | 88.858,65 | 4,14 | |
0,9000 % Nasdaq Inc. EO-Notes 2021(21/33) | XS2369906644 | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 72,2845 | 72.284,45 | 3,37 | |
0,7500 % Vantage Towers AG Medium Term Nts. v.21 (21/30) | DE000A3H3J30 | EUR | 100 | 200 | 100 | % | 76,8505 | 76.850,49 | 3,58 | |
4,0000 % Vossloh AG Sub.-FLR-Nts.v.21(26/unb.) | DE000A3H2VA6 | EUR | 100 | 100 | 0 | % | 93,9500 | 93.950,00 | 4,38 | |
1,7500 % Kreditanst. f.Wiederaufbau ND-MTN v.2021 (2028) |
NZKFZDT004C9 | NZD | 50 | 50 | 0 | % | 86,2249 | 25.602,73 | 1,19 | |
2,8750 % Oracle Corp. DL-Notes 2021(21/31) | US68389XCE31 | USD | 45 | 45 | 0 | % | 82,4441 | 35.410,75 | 1,65 | |
1,5000 % Waste Management Inc. DL-Notes 2020(20/31) | US94106LBP31 | USD | 100 | 50 | 0 | % | 79,5532 | 75.931,26 | 3,54 | |
Summe Wertpapier-vermögen | EUR | 2.125.625,88 | 99,15 | |||||||
Derivate | ||||||||||
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||||||
Derivate auf einzelne Wertpapiere | EUR | -10.193,00 | -0,48 | |||||||
Wertpapier-Optionsrechte | ||||||||||
Forderungen/ Verbindlichkeiten | ||||||||||
Optionsrechte auf Aktien | ||||||||||
CALL Beiersdorf AG Inhaber-Aktien o.N. 07.22 98.00 | 185 | STK | -300 | EUR | 2,3700 | -711,00 | -0,03 | |||
CALL Gerresheimer AG Inhaber-Aktien o.N. 07.22 84.00 | 185 | STK | -200 | EUR | 0,2200 | -44,00 | 0,00 | |||
CALL Schneider Electric SE Actions Port. EO 4 09.22 130.00 | 185 | STK | -200 | EUR | 1,8100 | -362,00 | -0,02 | |||
CALL Signify N.V. Registered Shares EO -,01 07.22 42.00 | 185 | STK | -500 | EUR | 0,0100 | -5,00 | 0,00 | |||
CALL Siltronic AG Namens-Aktien o.N. 07.22 83.00 | 185 | STK | -300 | EUR | 0,2900 | -87,00 | 0,00 | |||
CALL SMA Solar Technology AG Inhaber-Aktien o.N. 07.22 45.00 | 185 | STK | -600 | EUR | 0,3300 | -198,00 | -0,01 | |||
CALL Unilever PLC Registered Shares LS -,031111 09.22 48.00 | 185 | STK | -400 | EUR | 0,3400 | -136,00 | -0,01 | |||
CALL VARTA AG Inhaber-Aktien o.N. 07.22 98.00 | 185 | STK | -200 | EUR | 0,1100 | -22,00 | 0,00 | |||
PUT Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. 07.22 17.80 | 185 | STK | -1.500 | EUR | 0,0700 | -105,00 | 0,00 | |||
PUT Klöckner & Co SE Namens-Aktien o.N. 07.22 9.00 | 185 | STK | -2.500 | EUR | 1,5800 | -3.950,00 | -0,18 | |||
PUT Merck KGaA Inhaber-Aktien o.N. 07.22 166.00 | 185 | STK | -200 | EUR | 7,7000 | -1.540,00 | -0,07 | |||
PUT Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N. 07.22 205.00 | 185 | STK | -100 | EUR | 1,1700 | -117,00 | -0,01 | |||
PUT Qiagen N.V. Aandelen op naam EO -,01 07.22 38.50 | 185 | STK | -600 | EUR | 0,0400 | -24,00 | 0,00 | |||
PUT Salzgitter AG Inhaber-Aktien o.N. 07.22 23.00 | 185 | STK | -1.000 | EUR | 0,9900 | -990,00 | -0,05 | |||
PUT Siltronic AG Namens-Aktien o.N. 07.22 78.00 | 185 | STK | -300 | EUR | 6,3400 | -1.902,00 | -0,09 | |||
Optionsrechte | EUR | -670,00 | -0,03 | |||||||
Optionsrechte auf Zinsterminkontrakte | ||||||||||
CALL Bundesrep. Deutschland Euro-BUND (synth. Anleihe) 08.22 149.50 | 185 | EUR | Anzahl -1 | EUR | 0,8200 | -480,00 | -0,02 | |||
CALL Bundesrep. Deutschland Euro-BUND (synth. Anleihe) 08.22 151.00 | 185 | EUR | Anzahl -1 | EUR | 0,4700 | -180,00 | -0,01 | |||
CALL Bundesrep. Deutschland Euro-BUND (synth. Anleihe) 08.22 153.00 | 185 | EUR | Anzahl -1 | EUR | 0,2100 | -10,00 | 0,00 | |||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrument und Geldmarktfonds | EUR | 46.142,60 | 2,15 | |||||||
Bankguthaben | EUR | 46.142,60 | 2,15 | |||||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||||
Landesbank Baden-Württemberg | EUR | 32.508,28 | % | 100,0000 | 32.508,28 | 1,52 | ||||
UniCredit Bank AG, München | EUR | 4.347,78 | % | 100,0000 | 4.347,78 | 0,20 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | AUD | 6.339,20 | % | 100,0000 | 4.162,89 | 0,19 | ||||
NZD | 2.174,81 | % | 100,0000 | 1.291,53 | 0,06 | |||||
USD | 4.014,91 | % | 100,0000 | 3.832,12 | 0,18 | |||||
Sonstige Vermögens-gegenstände | EUR | 9.209,56 | 0,43 | |||||||
Zinsansprüche | EUR | 8.890,81 | 8.890,81 | 0,41 | ||||||
Dividendenansprüche | EUR | 318,75 | 318,75 | 0,01 | ||||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -26.224,10 | -1,22 | |||||||
Verwaltungs- vergütung |
EUR | -523,65 | -523,65 | -0,02 | ||||||
Verwahrstellen-vergütung | EUR | -542,76 | -542,76 | -0,03 | ||||||
Externe Management-/ Beratungsvergütung | EUR | -18.333,96 | -18.333,96 | -0,86 | ||||||
Prüfungskosten | EUR | -5.836,95 | -5.836,95 | -0,27 | ||||||
Veröffentlichungs-kosten | EUR | -986,78 | -986,78 | -0,05 | ||||||
Fondsvermögen | EUR | 2.143.890,94 | 100,00 1) | |||||||
Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds | ||||||||||
Anteilwert | EUR | 85,15 | ||||||||
Anzahl Anteile | STK | 25.177,000 |
Fußnoten:
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Gesamtbetrag der Kurswerte der Wertpapiere, die Gegenstand von Optionsrechten Dritter sind: | EUR | 160.135,26 |
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 29.06.2022 | |||
Australische Dollar | (AUD) | 1,5227900 | = 1 Euro (EUR) |
Dänische Kronen | (DKK) | 7,4400000 | = 1 Euro (EUR) |
Neuseeland-Dollar | (NZD) | 1,6839000 | = 1 Euro (EUR) |
Norwegische Kronen | (NOK) | 10,3364000 | = 1 Euro (EUR) |
Schwedische Kronen | (SEK) | 10,6881000 | = 1 Euro (EUR) |
Schweizer Franken | (CHF) | 0,9992100 | = 1 Euro (EUR) |
US-Dollar | (USD) | 1,0477000 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
Terminbörsen
185 | Eurex Deutschland |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Aurubis AG Inhaber-Aktien o.N. | DE0006766504 | STK | 300 | 300 | |
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. | DE0005557508 | STK | 1.200 | 1.200 | |
Enphase Energy Inc. Registered Shares DL -,01 | US29355A1079 | STK | 100 | 100 | |
H. Lundbeck A/S Navne-Aktier DK 5 | DK0010287234 | STK | 0 | 120 | |
Kyndryl Holdings Inc. Registered Shares DL -,01 | US50155Q1004 | STK | 40 | 40 | |
Reckitt Benckiser Group Registered Shares LS -,10 | GB00B24CGK77 | STK | 200 | 300 | |
Sanofi S.A. Actions Port. EO 2 | FR0000120578 | STK | 120 | 200 | |
Siemens Healthineers AG Namens-Aktien o.N. | DE000SHL1006 | STK | 0 | 80 | |
Talanx AG Namens-Aktien o.N. | DE000TLX1005 | STK | 0 | 200 | |
TeamViewer AG Inhaber-Aktien o.N. | DE000A2YN900 | STK | 340 | 600 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
1,8750 % Otto (GmbH & Co KG) MTN v.2017(2017/2024) | XS1625975153 | EUR | 0 | 30 | |
Andere Wertpapiere | |||||
Iberdrola S.A. Anrechte | ES06445809M0 | STK | 600 | 600 | |
Nichtnotierte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Iberdrola S.A. Acciones Port.Em.2/22 EO -,75 | ES0144583251 | STK | 10 | 10 | |
Andere Wertpapiere | |||||
Fresenius SE & Co. KGaA Dividende Cash | DE000A3MQQ17 | STK | 600 | 600 | |
Iberdrola S.A. Anrechte | ES06445809N8 | STK | 615 | 615 | |
Nordex SE Inhaber-Bezugsrechte | DE000A3E5CX4 | STK | 600 | 600 | |
Veolia Environnement S.A. Anrechte | FR0014005GA0 | STK | 700 | 700 | |
Derivate | |||||
Terminkontrakte | |||||
Zinsterminkontrakte | |||||
Verkaufte Kontrakte: | |||||
(Basiswert(e): EURO-BUND) | EUR | 1.200,93 | |||
Optionsrechte | |||||
Wertpapier-Optionsrechte | |||||
Optionsrechte auf Aktien | |||||
Verkaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
(Basiswert(e): ALFEN N.V. EO -,10, ALSTOM S.A. INH. EO 7, AURUBIS AG, BECHTLE AG O.N., BEFESA S.A. ORD. O.N., BEIERSDORF AG O.N., DANONE S.A. EO -,25, DEUTSCHE POST AG NA O.N., DT.TELEKOM AG NA, FRESEN.MED.CARE KGAA O.N., GERRESHEIMER AG, HENKEL AG+CO.KGAA VZO, IBERDROLA INH. EO -,75, INFINEON TECH.AG NA O.N., KNORR-BREMSE AG INH O.N., KONINKL. PHILIPS EO – ,20, LENZING AG, MORPHOSYS AG O.N., NORDEX SE O.N., SANOFI SA INHABER EO 2, SAP SE O.N., SCHNEIDER ELEC. INH. EO 4, SIEMENS ENERGY AG NA O.N., SIGNIFY N.V. EO -,01, SMA SOLAR TECHNOL.AG, SYNLAB AG INH O.N., TALANX AG NA O.N., TEAMVIEWER AG INH O.N., , UNILEVER PLC LS-,031111, VARTA AG O.N., VEOLIA ENVIRONNE. EO 5, ZALANDO SE) | EUR | 21,55 | |||
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): ALFEN N.V. EO -,10, ALLIANZ SE NA O.N., AURUBIS AG, BECHTLE AG O.N., BEFESA S.A. ORD. O.N., BEIERSDORF AG O.N., COVESTRO AG O.N., DANONE S.A. EO -,25, DEUTSCHE BOERSE NA O.N., DEUTSCHE POST AG NA O.N., DT.TELEKOM AG NA, FRESEN.MED.CARE KGAA O.N., FRESENIUS SE+CO.KGAA O.N., HANNOVER RUECK SE NA O.N., IBERDROLA INH. EO -,75, INFINEON TECH.AG NA O.N., JUNGHEINRICH AG O.N.VZO, KLOECKNER + CO SE NA O.N., KNORR-BREMSE AG INH O.N., KONINKL. PHILIPS EO – ,20, LENZING AG, MERCK KGAA O.N., MORPHOSYS AG O.N., MUENCH.RUECKVERS.VNA O.N., QIAGEN NV EO -,01, SALZGITTER AG O.N., SANOFI SA INHABER EO 2, , SAP SE O.N., SCHNEIDER ELEC. INH. EO 4, SIEMENS ENERGY AG NA O.N., SIEMENS HEALTH.AG NA O.N., SIGNIFY N.V. EO -,01, SILTRONIC AG NA O.N., SIXT SE ST O.N., SMA SOLAR TECHNOL.AG, STORA ENSO OYJ R EO 1,70, SYNLAB AG INH O.N., TALANX AG NA O.N., UTD.INTERNET AG NA, VARTA AG O.N., VEOLIA ENVIRONNE. EO 5, ZALANDO SE) | EUR | 40,08 | |||
Optionsrechte auf Zins-Derivate | |||||
Optionsrechte auf Zinsterminkontrakte | |||||
Verkaufte Kaufoptionen (Call): | |||||
(Basiswert(e): EURO-BUND) | EUR | 6,44 | |||
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): EURO-BUND) | EUR | 1,39 | |||
Das Transaktionsvolumen im Konzernverbund beläuft sich auf 0,00 EUR (0,00%). |
Erfolgsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.07.2021 bis 30.06.2022
I. Erträge | ||
1. Dividenden inländischer Aussteller | EUR | 4.421,46 |
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 6.996,35 |
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 12.402,23 |
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 17.316,23 |
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -1.607,78 |
6. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -1.200,39 |
7. Sonstige Erträge | EUR | 0,09 |
Summe der Erträge | EUR | 38.328,19 |
II. Aufwendungen | ||
1. Verwaltungsvergütung | EUR | -3.152,23 |
2. Verwahrstellenvergütung | EUR | -7.347,62 |
3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -12.654,51 |
4. Externe Management-/Beratervergütung | EUR | -20.015,94 |
5. Fremde Depotgebühren | EUR | -2.709,46 |
6. Sollzinsen | EUR | -40,65 |
7. Sonstige Aufwendungen | EUR | -2.616,03 |
Summe der Aufwendungen | EUR | -48.536,44 |
III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -10.208,25 |
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 129.724,40 |
2. Realisierte Verluste | EUR | -19.015,04 |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 110.709,36 |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 100.501,11 |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 15.666,84 |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -536.593,59 |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -520.926,75 |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -420.425,64 |
Entwicklung des Sondervermögens
2021/2022 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 962.072,30 | ||
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 1.612.673,73 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 1.612.673,73 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
2. Ertragsausgleich / Aufwandsausgleich | EUR | -10.429,45 | ||
3. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -420.425,64 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 15.666,84 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | -536.593,59 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 2.143.890,94 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil)
insgesamt | je Anteil1) | |||||
I. für die Ausschüttung verfügbar | ||||||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 5.647,81 | 0,22 | |||
davon Vortrag ordentlicher Nettoertrag | EUR | -12.068,98 | -0,48 | |||
davon Vortrag Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften InvStG | EUR | 17.716,79 | 0,70 | |||
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 100.501,11 | 3,99 | |||
davon Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -10.208,25 | -0,41 | |||
davon Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 110.709,36 | 4,40 | |||
3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | ||||||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 106.148,92 | 4,22 | |||
davon Vortrag ordentlicher Nettoertrag | EUR | -22.277,23 | -0,88 | |||
davon Vortrag Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften KAGG | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
davon Vortrag Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften InvStG | EUR | 128.426,15 | 5,10 | |||
davon Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
1. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
a) Barausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
b) Einbehaltene Kapitalertragsteuer | EUR | 0,00 | 0,00 | |||
c) Einbehaltener Solidaritätszuschlag | EUR | 0,00 | 0,00 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres | ||
2020/2021 *) | EUR | 962.072,30 | EUR | 103,02 |
2021/2022 | EUR | 2.143.890,94 | EUR | 85,15 |
Überblick der Anteilklassen gemäß § 15 Abs. 1 KARBV
Anteilsklasse | Ertragsverwendung | Zielgruppe | Mindestanlage-volumen EUR | Verwaltungs- vergütung |
Vertriebs- provision |
Verwahrstellen-vergütung | Ausgabe- aufschlag bis zu p.a., derzeit |
Rücknahme- abschlag |
Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds | Ausschüttung | Institutionelle Anleger | 100 | 0,150 | 0,000 | 0,250 | 0,00 | 0,00 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | -90.662,90 |
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Landesbank Baden-Wuerttemberg Stuttgart
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 99,15 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | -0,51 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung auf Grundlage von Messzahlen nach dem qualifizierten Ansatz relativ im Verhältnis zu dem zugehörigen Vergleichsvermögen ermittelt.
Dabei wird der potenzielle Risikobetrag für das Marktrisiko des Sondervermögens über die Risikokennzahl Value-at-Risk (VaR) dargestellt. Der VaR wird unter Anwendung des RiskManagers von MSCI RiskMetrics auf Basis historischer Simulation bestimmt.
Zur Ermittlung des potenziellen Risikobetrags für das Marktrisiko wird angenommen, dass die bei Geschäftsschluss im Sondervermögen befindlichen Finanzinstrumente oder Finanzinstrumentsgruppen weitere 10 Handelstage im Sondervermögen gehalten werden und ein einseitiges Prognoseintervall mit einem Wahrscheinlichkeitsniveau in Höhe von 99% (Konfidenzniveau) sowie ein effektiver historischer gleichgewichteter Beobachtungszeitraum von einem Jahr zugrunde liegen.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 28b Abs. 2 Satz 1 und 2 Derivate-V
kleinster potenzieller Risikobetrag | 1,20 % |
größter potenzieller Risikobetrag | 4,50 % |
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 2,66 % |
Zusätzlich zu den Angaben zur Marktrisikopotenzialermittlung sind auch Angaben zum Bruttoinvestitionsgrad des Sondervermögens, der sogenannten Hebelwirkung (Leverage) zu machen. Die Berechnung des Leverage basiert auf den Anforderungen des § 37 Abs. 4 DerivateV i.V.m § 35 Abs. 6 DerivateV und erfolgt analog zu Artikel 7 der EU Delegierten Verordnung 231/2013 (AIFM-VO). Dabei werden Derivate unabhängig vom Vorzeichen grundsätzlich additiv angerechnet.
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage | 1,03 % |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
ICE BofAML Global Broad Market Index | 65,00 % |
MSCI World Index | 35,00 % |
Sonstige Angaben
Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds
Anteilwert | EUR | 85,15 |
Anzahl Anteile | STK | 25.177,000 |
Angewandte Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände (§§ 26 bis 29 und 34 KARBV)
Das im Folgenden dargestellte Vorgehen bei der Bewertung der Vermögensgegenstände des Sondervermögens findet auch in Zeiten höherer Marktvolatilitäten oder auftretender Marktverwerfungen im Zusammenhang mit den Auswirkungen der Coronavirus-Pandemie Anwendung. Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Der Anteilwert wird gem. § 169 KAGB von der Warburg Invest AG ermittelt.
Die der Anteilwertermittlung im Falle von handelbaren Kursen zugrunde liegenden Wertpapierkurse bzw. Marktsätze werden von der Gesellschaft täglich selbst über verschiedene Datenanbieter bezogen. Dabei erfolgt die Bewertung für Rentenpapiere mit Kursen per 17:15 Uhr des Börsenvortages und die Bewertung von Aktien und börsengehandelten Aktienderivaten mit Schlusskursen des Börsenvortages. Die Einspielung von Zinskurven sowie Kassa- und Terminkursen für die Bewertung von Devisentermingeschäften und Rentenderivaten erfolgt parallel zu den Rentenpapieren mit Kursen per 17:15 Uhr.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gem. § 168 Abs. 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung auf Basis geeigneter Bewertungsmodelle unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben (§ 28 Abs. 1 KARBV). Die Verkehrswerte werden in einem mehrstufigen Bewertungsverfahren ermittelt. Die der Anteilwertermittlung im Falle von nicht handelbaren Kursen zugrunde liegenden Wertpapierkurse bzw. Marktsätze werden soweit möglich aus Kursen vergleichbarer Wertpapiere bzw. Renditekursen abgeleitet.
Die bezogenen Kurse werden täglich auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft. Hierzu prüft die Gesellschaft in Abhängigkeit von der Assetklasse die Kursbewegungen zum Vortag, die Kursaktualität, die Abweichungen gegen weitere Kursquellen sowie die Inputparameter für Modellbewertungen.
Investmentanteile werden mit ihrem letzten festgestellten und erhältlichen Net Asset Value bewertet.
Die Bankguthaben und übrigen Forderungen werden mit dem Nominalbetrag, die übrigen Verbindlichkeiten mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Festgelder werden – sofern sie kündbar sind und die Rückzahlung bei der Kündigung nicht zum Nennwert zuzüglich Zinsen erfolgt – mit dem Verkehrswert bewertet.
Die Bewertung des Wertpapiervermögens erfolgte zu 100,00% auf Basis von handelbaren Kursen.
Die Bewertung des Derivatevermögens erfolgte zu 100,00% auf Basis von handelbaren Kursen.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds
Gesamtkostenquote | 1,98 % |
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,00 % |
Die Gesamtkostenquote drückt die Summe der Kosten und Gebühren (ohne Transaktionskosten) als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus.
Eine erfolgsabhängige Vergütung ist während des Berichtszeitraumes nicht angefallen.
Im Berichtszeitraum gab es keine an die Verwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlte Pauschalvergütung.
Die KVG gewährt keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Im Berichtszeitraum wurden keine Ausgabeaufschläge / Rücknahmeabschläge für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen gezahlt.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds
Wesentliche sonstige Erträge: | ||
Sonstige ord. Erträge | EUR | 0,08 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen: | ||
Sonst. ord. Aufwände | EUR | 2.026,62 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten | EUR | 10.798,90 |
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | ||
(Inkl. Vorstand): | EUR | 8.357.305,34 |
davon feste Vergütung | EUR | 7.321.905,34 |
davon variable Vergütung | EUR | 1.035.400,00 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inklusive Vorstand): | Anzahl | 96,00 |
Höhe des gezahlten Carried Interest: | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen: | EUR | 5.720.680,04 |
davon Geschäftsleiter | EUR | 1.090.437,55 |
davon andere Führungskräfte | EUR | 1.208.018,80 |
davon andere Risikoträger | EUR | 1.922.305,03 |
davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktion | EUR | 878.109,88 |
davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe | EUR | 621.808,78 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigten Mitarbeiter.
Beschreibung, wie die Vergütung und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die Warburg Invest AG unterliegt den geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben für Kapitalverwaltungsgesellschaften. Sie definiert gemäß § 37 Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) Grundsätze für ihr Vergütungssystem, die mit einem soliden und wirksamen Risikomanagementsystem vereinbar und diesem förderlich sind.
Das Vergütungssystem gibt keine Anreize zur Übernahme von Risiken, die unvereinbar mit den Risikoprofilen und Vertragsbedingungen der von der Gesellschaft verwalteten Fonds sind. Das Vergütungssystem steht im Einklang mit Geschäftsstrategie, Zielen, Werten und Interessen der Gesellschaft und der von ihr verwalteten Fonds oder der Anleger solcher Fonds und umfasst auch Maßnahmen zur Vermeidung von Interessenkonflikten. Für die Geschäftsleitung einer Kapitalverwaltungsgesellschaft sowie für Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtprofil der Gesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmte weitere Mitarbeiter (sogenannte risikorelevante Mitarbeiter oder „Risktaker“) ist aufsichtsrechtlich eine besondere Regelung bezüglich der variablen Vergütung vorgesehen. Die Gesellschaft hat entsprechend der gesetzlichen Vorgaben Mitarbeiterkategorien festgelegt, die der Gruppe der risikorelevanten Mitarbeiter zuzurechnen sind.
Die Warburg Invest AG hat unter Anwendung des Proportionalitätsgrundsatzes, der auch auf OGAW-Sondervermögen angewendet wird, ein Vergütungssystem implementiert. Die Vergütung kann fixe und variable Elemente sowie monetäre und nicht-monetäre Nebenleistungen enthalten. Die Bemessung der Komponenten erfolgt unter Beachtung der Marktüblichkeit und Angemessenheit. Des Weiteren wird bei der Festlegung der einzelnen Bestandteile gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung besteht sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Ziel ist eine flexible Vergütungspolitik, die auch einen Verzicht auf die Zahlung der variablen Komponente vorsehen kann. Unter Hinweis auf den Proportionalitätsgrundsatz finden derzeit die besonderen Regelungen hinsichtlich der zeitlich verzögerten Teilauszahlung von variablen Vergütungskomponenten mit risikobasierten Maluskomponenten für risikorelevante Mitarbeiter in der Gesellschaft keine Anwendung.
Die Höhe der variablen Vergütung wird für jeden Mitarbeiter durch den Vorstand unter Einbindung des Aufsichtsrats und für den Vorstand durch den Aufsichtsrat festgelegt. Die Gesellschaft hat keinen Vergütungsausschuss eingerichtet. Als Bemessungsgrundlage hierfür wird sowohl die persönliche Leistung der Mitarbeiter bzw. des Vorstands als auch das Ergebnis der Gesellschaft herangezogen. Die Vergütungen können den Angaben zur Mitarbeitervergütung entnommen werden.
Das Vergütungssystem wird mindestens einmal jährlich überprüft und bei Bedarf angepasst, um die Angemessenheit und Einhaltung der rechtlichen Vorgaben zu gewährleisten.
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Die jährliche Überprüfung des Vergütungssystems wurde durch die Compliance-Funktion in Abstimmung mit dem zuständigen Vorstand der Gesellschaft durchgeführt. Dabei wurde festgestellt, dass die aufsichtsrechtlichen Vorgaben eingehalten wurden und das Vergütungssystem angemessen ausgestaltet war. Zudem wurden keine Unregelmäßigkeiten festgestellt.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Wesentliche Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik gem. § 101 Abs. 4 Nr. 5 KAGB haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht ergeben.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Angaben für Institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. §134c Abs. 4 AktG
Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken
Informationen über die wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken sind im Abschnitt Hauptanlagerisiken und wirtschaftliche Unsicherheiten des Tätigkeitsberichtes zu finden.
Zusammensetzung des Portfolios, Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten
Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ und „Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote“ ersichtlich.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Informationen zur Anlagestrategie und politik sind im Tätigkeitsbericht im Abschnitt Anlagepolitik zu finden.
Einsatz von Stimmrechtsberatern und Umgang mit Interessenkonflikten
Angaben zur Stimmrechtsausübung sind auf der Webseite der Warburg Invest AG öffentlich zugänglich. Die Abstimmungs- und Mitwirkungspolicy ist unter folgendem Link zu finden:
https://www.warburg-invest-ag.de/fileadmin/Redaktion/Veroeffentlichungen/20191205_Abstimmungs-und_Mitwirkungspolicy_Web.pdf
Die Interessenkonflikt Policy ist unter folgendem Link zu finden:
https://www.warburg-invest-ag.de/fileadmin/Redaktion/Veroeffentlichungen/Interessenkonflikt_Policy.pdf Handhabung von Wertpapierleihgeschäften
Wertpapierleihgeschäfte wurden im Berichtszeitraum nicht getätigt.
Angaben zur Erfüllung ökologischer oder sozialer Merkmale gem. der Offenlegungsverordnung (Verordnung (EU) 2019/2088)
Die Anlagestrategie dieses Fonds berücksichtigt Nachhaltigkeitskriterien, welche durch fest definierte Ausschlüsse auf Emittentenebene auf Basis von Nachhaltigkeitskennzahlen eines international renommierten ESG-Datenanbieters umgesetzt werden. Die definierten Ausschlüsse sind hierbei gleichberechtigte Vorgaben der Mandatsausgestaltung und somit Teil der formalen Anlagegrenzprüfung. Da die Berücksichtigung nachhaltigkeitsbezogener Kriterien durch den Fonds hierdurch fortwährend gewährleistet ist, kann die Transparenz bzgl. der Erfüllung der hierin definierten Merkmale auf Basis nachhaltigkeitsbezogener Anlagegrenzverletzungen abgeleitet werden.
Für diesen Fonds kam es im Betrachtungszeitraum (Geschäftsjahr) zu keinen nachhaltigkeitsbezogenen Anlagegrenzverletzungen, weswegen eine Erfüllung der mandatsindividuellen nachhaltigkeitsbezogenen Restriktionen gegeben war.
Der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Aufgrund der im hier relevanten Berichtszeitraum nicht in ausreichendem Maße gegebenen Datenverfügbarkeit im Markt, können keine quotalen Angaben erfolgen, weswegen auf Basis des Vorsichtsprinzips der Anteil der Investitionen, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen, mit 0% angegeben wird.
weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben
Für den vorliegenden Zeitraum sind keine weiteren Angaben erforderlich.
Hannover, den 06. Oktober 2022
Warburg Invest AG
Caroline Specht | Dr. Dirk Rogowski |
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Warburg Invest AG, Hannover
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht nach § 7 KARBV des Sondervermögens Schön & Co Nachhaltigkeitsfonds – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2021 bis zum 30. Juni 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. Juni 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2021 bis zum 30. Juni 2022 sowie die vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht nach § 7 KARBV in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Warburg Invest AG (im Folgenden die „Kapitalverwaltungsgesellschaft“) unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV
Die gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts nach § 7 KARBV zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet unter anderem, dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV die Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts nach § 7 KARBV getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht nach § 7 KARBV, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Kapitalverwaltungsgesellschaft abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Kapitalverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht nach § 7 KARBV aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts nach § 7 KARBV einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hannover, den 7. Oktober 2022
PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Lothar Schreiber Wirtschaftsprüfer |
ppa. Tim Brücken Wirtschaftsprüfer |
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